Провадження №3/760/9495/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2020 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Букіна О.М., при секретарі Ступак М.С., за участю представника Київської митниці Держмитслужби Юрківа В.Ю., розглянувши у судовому засіданні адміністративний матеріал, що надійшов з Київської митниці Держмитслужби України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає: АДРЕСА_1 , тимчасово не працює, паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , орган, що видав 2AUT, за ознаками порушення митних правил, передбачених ст. 471 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва від Київської митниці Держмитслужби України надійшов адміністративний матеріал з протоколом про порушення митних правил № 1522/10000/20 від 18.09.2020 року, складений відносно громадянина України ОСОБА_1 , за порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України.

Зі зазначеного протоколу вбачається, що 18.09.2020 о 09 год. 15 хв. на митному посту «Аеропорт Київ «Жуляни» Київської митниці Держмитслужби під час проведення вибіркового митного контролю на лінії спрощеного митного контролю «зеленого коридору» залу «Відліт» терміналу «А» Міжнародного аеропорту «Київ» (Жуляни), для проведення вибіркового митного контролю було зупинено громадянина України ОСОБА_1 , який слідував до Відню (Австрія) авіакомпанією «WIZZ» рейс W66127.

Для проходження митного контролю громадянин України ОСОБА_1 самостійно обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України, тобто своїми діями засвідчив факти, що мають юридичне значення.

Відповідно до положень ч.2 ст. 366 МК України канал, позначений символами зеленого кольору - «Зелений коридор» призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 366 МК України громадянин, який переміщує товари через митний кордон самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю.

При цьому перетин особою (громадянином), що переміщує товари через митний кордон «зеленої лінії», згідно положень Наказу Міністерства Фінансів України № 671 від 03.08.2018р. «Про затвердження Порядку виконання митних формальностей на повітряному транспорті», яка позначає початок «зеленого коридору», вказує, що для проходження митного контролю особою (громадянином) обрано «зелений коридор», і декларування переміщуваних товарів здійснюється шляхом вчинення дій.

При усному опитуванні було встановлено, що громадянин України ОСОБА_1 , переміщував готівку, зі слів 10000 євро. Зазначений громадянин був запрошений до оглядової кімнати, під час митного огляду було виявлено 10 200 (десять тисяч двісті) євро, та 2 200 (дві тисячі двісті)доларів США. У громадянина України ОСОБА_1 був виявлений надлишок валюти у розмірі 200 (двісті) євро та 2200 (дві тисячі двісті) доларів США. Гроші знаходилися у гаманці без ознак приховування.

Пропущено через митний кордон України валютні кошти в сумі 10000 (десять тисяч) євро на особу. За цим протоколом про ПМП тимчасово вилучено 200 (двісті) євро, та 2200 (дві тисячі двісті) доларів США.

Відповідно до приписів Постанови Правління НБУ № 3 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей» та Постанови Правління НБУ № 5 від 02.01.2019 року «Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті» фізичні особи (резиденти та нерезиденти) ввозять в Україну та вивозять за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу.

Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі. При цьому перерахунок сум готівкової валюти і вартості банківських металів у євро для вимог вищевказаного «Положення…» здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком України або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют і банківських металів, установленим Національним банком, на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівкової валюти, банківських металів.

Громадянин України ОСОБА_1 , митної декларації не заповнював, з приводу декларування валютних цінностей до інспекторів митниці не звертався, самостійно обрав форму проходження митного контролю - проходження через "зелений коридор" чим засвідчила про відсутність товарів, що підлягають письмовому декларуванню, або підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження. Будь-які документи на переміщення валютних цінностей через митний кордон України у пасажирки при перетині зони митного контролю були відсутні.

Своїми діями громадянин України ОСОБА_1 , порушив встановлений Митним кодексом України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, а саме, обравши формою проходження митного контролю - проходження через "зелений коридор", перемістив товари на які законодавством України встановлені обмеження.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого (передбачених) статтею 471 Митного кодексу України.

Приймаючи до уваги вищевикладене, співробітниками митниці було складено протокол про порушення митних правил № 1522/10000/20 від 18.09.2020.

Представник Київської митниці Держмитслужби України Юрків В.В. вважав обставини викладені в протоколі № 1522/10000/20 від 18.09.2020 року доведеними та просив притягнути громадянина України ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил за ст. 471 МК України, посилаючись на те, що матеріали адміністративної справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення митних правил з боку останнього.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, громадянин України ОСОБА_1 у судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце судового засідання.

Проте, 02.10.2020 на адресу суду надійшли письмові пояснення ОСОБА_1 та ОСОБА_2 .

У даних поясненнях ОСОБА_1 просив закрити відностно нього провадження про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

З урахуванням вимог ст. 526 МК України, суд вважає можливим розглянути справу у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

Суд, заслухавши представника митного органу, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку.

Статтею 471 МК України передбачена відповідальність за порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно з ч. 3 ст. 197 МК України обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Так, Постанова Правління Національного банку України від 02 січня 2019 року № 5 «Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті» визначає порядок ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної території України або транзит через митну територію України фізичними особами, юридичними особами та банками готівкової валюти і банківських метал.

Відповідно до пункту 18 «Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті» фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 9999 євро, на підставі документів, що підтверджують зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 9999 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Згідно з положеннями Митного кодексу в Україні запроваджена двоканальна система митного контролю товарів, що переміщуються через митний кордон України громадянами, яка дає громадянам змогу здійснювати декларування, обираючи один з двох каналів проходу (проїзду транспортними засобами особистого користування) через митний кордон України («зелений» та «червоний» коридори).

Згідно з ч. 5 ст. 366 МК України обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Порядок декларування товарів, щодо яких є заборона або обмеження у ввезенні/вивезені через кордон України, у доступній та зрозумілій формі роз`яснюється на численних дошках інформації та електронних інформаційних табло, розташованих в різних приміщеннях на території будівлі аеропорту.

Судом встановлено, що 18.09.2020 о 09 год. 15 хв. на митному посту «Аеропорт Київ «Жуляни» Київської митниці Держмитслужби під час проведення вибіркового митного контролю на лінії спрощеного митного контролю «зеленого коридору» залу «Відліт» терміналу «А» Міжнародного аеропорту «Київ» (Жуляни), для проведення вибіркового митного контролю було зупинено громадянина України ОСОБА_1 , який слідував до Відню (Австрія) авіакомпанією «WIZZ» рейс W66127.

При усному опитуванні було встановлено, що громадянин України ОСОБА_1 , переміщував готівку, зі слів 10000 євро. Зазначений громадянин був запрошений до оглядової кімнати, під час митного огляду було виявлено 10 200 (десять тисяч двісті) євро, та 2 200 (дві тисячі двісті)доларів США. У громадянина України ОСОБА_1 був виявлений надлишок валюти у розмірі 200 (двісті) євро та 2200 (дві тисячі двісті) доларів США. Гроші знаходилися у гаманці без ознак приховування.

Пропущено через митний кордон України валютні кошти в сумі 10000 (десять тисяч) євро на особу. За цим протоколом про ПМП тимчасово вилучено 200 (двісті) євро, та 2200 (дві тисячі двісті) доларів США.

Із письмових пояснень ОСОБА_1 від 22.05.2020 вбачається, що він 18.09.2020 слідував до Відня із Міжнародного аеропорту «Київ» (Жуляни) літаком компанії «WIZZ», рейс W66127 Київ-Відень (Австрія).

До аеропорту ОСОБА_1 супроводжував ОСОБА_2 , із яким ОСОБА_1 пов`язують тривалі близькі дружні та професійні стосунки.

Вказує, що у один із попередніх візитів ОСОБА_1 до України, останній передав ОСОБА_2 на його потреби 2 500,00 доларів США. В своїх поясненнях ОСОБА_2 зазначив, що зазначені кошти є позикою та він зобов`язується їх повернути, проте ОСОБА_1 на це заперечив та вказав, що це є дружньою послугою та повернення вказаних коштів не потрібне.

У поясненнях ОСОБА_1 зазначає, що після його приїзду до України 14.09.2020 ОСОБА_2 хотів йому повернути зазначені кошти, проте він відмовився їх приймати,вважаючи це не позикою, а дружньою допомогою.

У приміщенні аеропорту ОСОБА_1 попросив ОСОБА_2 приглянути за його речами, а сам відлучився до туалетної кімнати. Після повернення ОСОБА_1 попрощався із ОСОБА_2 та попрямував до митного контролю. Виявлення у ОСОБА_1 надлишкових коштів викликало у останнього здивування, оскільки перед поїздкою до аеропорту він перерахував наявні у нього кошти, та сума, яка у нього була не перевищувала 10 000 Євро.

19.09.2020 до ОСОБА_1 зателефонував ОСОБА_2 та запитав, чи знайшов він у себе кошти у розмірі 2 200 доларів США та 200 Євро, які останній поклав йому до гаманця в якості повернення позики, коли ОСОБА_1 відлучився до туалетної кімнати, оскільки останній відмовився їх приймати.

Таким чином, ОСОБА_1 вказує, що ним не було вчинено дій на порушення законодавства України та просив суд закрити провадження у справі про притягнення його до адміністративної відповідальності у зв`язку із відсутністю у його діях складу адміністративного правопорушення.

Дані обставини підтверджуються також письмовими поясненнями ОСОБА_2 від 25.09.2020, в яких останній вказує, що саме він помістив до гаманця ОСОБА_1 грошові кошти у розмірі 2 200 доларів США та 200 Євро без відома ОСОБА_1 , коли останній відлучився до туалетної кімнати аеропорту.

Крім того, із матеріалів справи вбачається, що грошові кошти знаходилися у гаманці ОСОБА_1 без ознак приховування від митного органу.

Митним органом вказані вище твердження нічим не спростовані.

Таким чином, оцінюючи подані письмові пояснення ОСОБА_1 та ОСОБА_2 , суд вважає, що ОСОБА_1 не було вчинено дій спрямованих на переміщення через митний кордон України грошових коштів в розмірі необхідному для обов`язкового письмового декларування.

Оцінюючи у сукупності зібрані докази, суд приходить до висновку про те, що ОСОБА_1 не порушив порядок проходження митного контролю, будь-якої шкоди державі не завдав.

За таких обставин, у діях ОСОБА_1 відсутня об`єктивна сторона правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, що виражається у порушенні існуючого порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто, в діянні відсутній склад інкримінованого порушення митних правил.

Згідно з ч. 3 ст. 62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Таким чином, викладене у своїй сукупності свідчить про відсутність в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ст. 471 МК України.

Згідно зі ст. 487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до правил п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю, в разі відсутності події та складу адміністративного правопорушення.

Тому провадження у справі відносно ОСОБА_1 за вчинення порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України, підлягає закриттю на підставі п. 1 ч. 1 ст.247КУпАП України.

Керуючись ст.ст. 196, 197, 366, 458, 471, 527-529 МК України, ст.ст. 9, 247, 280, 283, 284 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Закрити провадження відносно громадянина України ОСОБА_1 у справі про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, у зв`язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Вилучену відповідно до протоколу про порушення митних правил № 1522/10000/20 від 18.09.2020 року іноземну валюту в розмірі 2 200,00 доларів США та 200,00 євро повернути громадянину України ОСОБА_1 .

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя О.М. Букіна