Справа № 569/9129/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 вересня 2020 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Діонісьєва Н.М. з участю представника Поліської митниці Ярмолюка І. А., захисника Бохонковича В.Є., розглянувши справу, яка надійшла з Поліської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, працюючого директоровм ТОВ «ЕКСІМ КАР», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , ,

у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,

В С Т А Н О В И В :

06.12.2019 року декларантом ТОВ «КАР БРОК ЮА» ОСОБА_2 , на підставі документів наданих директором ТзОВ «ЕКСІМ КАР» ОСОБА_1 у Волинську митницю ДФС подано попередню митну декларацію типу ІМ40ЕЕ №UA205090/2019/140196 від 06.12.2019 року з метою ввезення на митну територію України товару, а саме: «автомобіля легкового марки «CHEVROLET», модель «SPARK», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ».

До вказаної митної декларації директор ТзОВ «ЕКСІМ КАР» ОСОБА_1 подав документ купівлі - продажу (commercial invoice) № EK00-000938 від 06.12.2019 року, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_2 від 03.05.2016 року.

12.12.2019 року громадянин України ОСОБА_3 через Волинську митницю ДФС, ввіз на територію України товар, а саме: «автомобіль легковий марки «CHEVROLET», модель «SPARK», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ». У якості підстави для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України громадянином ОСОБА_4 подав митним органам такі документи: свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_2 від 03.05.2016р., документ купівлі - продажу (commercial invoice) № EK00-000938 від 06.12.2019 р., де вказано, що продавцем є фірма UAB «RUBA» (Lietuva Saskaita, Rokiskio r. sav. Kavoliskio k., Melioratoriu g. 8A), покупцем ТОВ «ЕКСІМ КАР» (2, 43010, Волинська обл., м. Луцьк вул. Рівненська, буд. 42). У вказаному документі купівлі - продажу зазначено, що вартість автомобіля становить 700 євро.

13.12.2019 року декларант ТзОВ «КАР БРОК ЮА» ОСОБА_2 на митний пост «Луцьк» Поліської митниці Держмитслужби подав митну декларацію типу ІМ40ДЕ №UA204120/2019/302645 для проведення митного оформлення автомобіля легкового марки «CHEVROLET», модель «SPARK», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 .

Митне оформлення транспортного засобу проведено митницею ДФС за рівнем митної вартості на рівні 32 803,02 грн., або еквівалент 1250,00 євро.

Листом Департаменту запобігання та протидії контрабанді та порушенням митних правил Державної митної служби України № 20-01/20-02-01/7.13/485 від 16.03.2020 року «Про звернення митних органів Литовської Республіки» надіслано інформацію та копії документів стосовно експорту з цієї країни автомобіля легкового марки «CHEVROLET», модель «SPARK», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 .

В результаті опрацювання надісланої інформації та копій документів встановлено невідповідність даних, що містяться в доданих до звернення документах, даним заявленим при митному оформленні транспортного засобу на території України. Зокрема, з`ясовано, що легковий автомобіль марки «CHEVROLET», модель «SPARK», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , був реалізований Литовською компанією UAB «RAVELA» (Gaures G.2L - Taurage, LT) громадянину ОСОБА_5 (Rovenskaja 109/35, Luck/UA). Вартість вказаного транспортного засобу відповідно до договору купівлі-продажі (PVM Saskaita-faktura) seria RAV № 19 від 09.12.2019 року, становить 1900,00 євро, що за офіційним курсом НБУ на день митного оформлення становить 49860,60 грн.

Під час вивезення автомобіля марки «CHEVROLET», модель «SPARK», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 з території Європейського Союзу громадянин ОСОБА_5 подав митну декларацію країни експортера № 19LTLC0100EK1E8E97 від 09.12.2019 року, в якій вказана вартість 1900,00 євро. Про те, під час ввезення вказаного транспортного засобу на митну територію України ОСОБА_4 подав інший комерційний рахунок (commercial invoice) № EK00-000938 від 06.12.2019 року з іншими відомостями щодо продавця, покупця товару та вартості транспортного засобу 700 євро.

Вказаний комерційний рахунок (commercial invoice) № EK00-000938 від 06.12.2019 року був поданий директором ТзОВ «ЕКСІМ КАР» ОСОБА_1 уже при митному оформлені митної декларації типу ІМ40ЕЕ №UA205090/2019/140196 від 06.12.2019 року, ще до моменту ввезення транспортного засобу, яке відбулося 12.12.2019 року. З цього слідує, що під час ввезення автомобіля марки «CHEVROLET», модель «SPARK», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 в Україну, директор ТзОВ «ЕКСІМ КАР» ОСОБА_1 через громадянина України ОСОБА_6 свідомо приховав від митного контролю документи, на підставі яких був придбаний вказаний автомобіль (в яких вказана реальна вартість автомобіля), що в подальшому призвело до зменшення розміру митних платежів в сумі 5458,43 грн.

Таким чином, в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином.

Захисник ОСОБА_7 адвокат Бохонкович В.Є. в судовому засіданні заперечив вину ОСОБА_1 у вмчненні даного правопорушення з підстав викладених в письмових поясненнях.

Представник Поліської митниці в судовому засіданні матеріали про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Заслухавши пояснення представника Рівненської митниці ДФС, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Частиною 1 статті 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

У відповідності до ч.1 ст. 467 Митного кодексу України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Відповідно до ч.1 ст.251 КУпАП доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Вина ОСОБА_1 підтверджується матеріалами адміністративної справи, в тому числі протоколом про порушення митних правил № 0353/20400/20 від 25 травня 2020 року який відповідно до ст. 495 МК України є доказом у справі про порушення митних правил.

З врахуванням наведених обставин, суд приходить до висновку про наявність в діях ОСОБА_7 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та вважає за необхідне накласти штраф в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Керуючись ст.ст. 483, 489,495,497-498,527-529 Митного кодексу України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності,передбаченої ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 49860 грн. (сорок дев`ять тисяч вісімсот шістдесят) грн. 60 коп. з конфіскацією в дохід держави транспортного засобу - легкового автомобіль, марки «CHEVROLET», модель «SPARK», ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ».

Стягнути з ОСОБА_1 в дохід держави судовий збір в 420 грн. 40 коп. (чотириста двадцять грн. 40 коп.).

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд.

Суддя Рівненського міського суду Н.М.Діонісьєва