Справа № 203/2968/20
Провадження № 3/0203/2012/2020
П О С Т А Н О В А

іменем України

28.09.2020 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

в складі: головуючого судді Смольнякова О.О.

при секретарі Сердягіній О.Ю.

представника митниці Романенко І.М., Козія І.М.

представника- Широкової Т.М.

розглянувши справу про адміністративне правопорушення, що надійшла з Дніпровської митниці Держмитслужби про порушення митних правил у відношенні ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,РНОКПП НОМЕР_1 , громадянина України, уродженця м. Бердичів, Житомирська область, директора ТОВ «Сімферопольський вино- коньячний завод», проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , притягнутого за ч.1 ст.483 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

11.11.2016 до відділу митного оформлення №1 митного поста «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС ТОВ «Сімферопольський вино-коньячний завод» (код ЕДРПОУ 35112619) відповідно до контракту вiд 08.08.2016 №0000808, специфікації до нього вiд 12.10.2016 № 8, укладених з фірмою «TENIDEM OU» (Ringi tn 44а, Parnu city, 80012, Estonia, Register соде: 14079726), на підставі інвойсу вiд 12.10.2016 № 8, СМR вiд 10.11.2016 № 045235, було подано електронну митну декларацію типу ЕК 10 АА зареєстровану за № 110100001/2016/228157 на товар «алкогольні напої з фактичною концентрацією спирту менш як 80 об. %, у посудинах м місткістю не більш як 2 л. у асортименті», загальною кількістю пляшок згідно інвойсу вiд 12.10.2016 № 8 та специфікації до контракту вiд 12.10.2016 № 8-21 600 шт. та вартістю 19 162,58 доларів США. Під час здійснення перевірки законності вивезення з митної території України вищевказаних товарiв та встановлення достовірності документів поданих до митного оформлення, управлянням протидії митним правопорушенням та взаємодії Дніпропетровської митницi ДФС ініційовано направлення запиту до митної адміністрації Естонської Республіки.

31.03.2020 листом Департаменту запобігання та протидії контрабанді та порушенням митних правил Держмитслужби № 20-01/20-02-01/7.5/715 на адресу Дніпровської митниці Держмитслужби надійшла відповідь митної адміністрації Естонської Республіки, в якій зазначено, що компанія «TENIDEM ОU» зареєстрована в Естонському комерційному реєстрі. Компанія не працює в області зовнішньої торгівлі. Згідно пояснень члена правління компанії ОСОБА_2 , «TENIDEM ОU» не має i ніколи не мала стосунків/договірних зобов`язань з української компанією ТОВ «Сімферопольський вино-коньячний завод» та грузинською компанією «Cargo Logistics Group Georgia» LTD. Жодних транзакцій по руху грошей на/з банківських рахунків компанії «TENIDEM ОU».

Таким чином, ОСОБА_1 , здійснив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів вартістю 490 179,77 грн. з приховуванням вiд митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для їх переміщення документів, а саме контракту вiд 08.08.2016 № 0000808 одержаного незаконним шляхом.

Представник митниці в судовому засіданні просив визнати ОСОБА_1 винуватим у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти на нього стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100% вартості товару з конфіскацією предмету правопорушення.

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явився, про місце та час розгляду справи був повідомлений належним чином.

Представник Широкова Т.М. в інтересах ОСОБА_1 надала суду письмові заперечення, в яких зазначили що в діях ОСОБА_1 відсутній склад правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, контролюючими органами не надано будь-яких доказів, які б підтверджували, що при заповненні ЕМ декларації ЕК 10 АА №UA110100001/2016/228157 в діях ОСОБА_1 був наявний умисел на подання неправдивих відомостей, документів, необхідних для переміщення товару, або вчинення будь-яких інших дій спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю.

Відповідь Податкового та митного управління Естонської Республіки вих.№03.03.2020 №14-1/14177-1, обґрунтовується попередніми листами Податкового та митного управління Естонської Республіки вих. від 25.07.2019 №14-1/13235-5 та вих. від 25.10.2019 №14-1/3429-2. Але, лист податкового та митного управління Естонської Республіки вих. від 25.07.2019 №14-1/13235-5 інформує про діяльність іншої Естонської компанії Trademarket LTD OU, та не має будь-якого відношення до договірних відносин між компаніями ТОВ ««Сімферопольський вино-коньячний завод» та Tenidem OU, а в листі Податкового та митного управління Естонської Республіки вих. від 25.10.2019 №14-1/3429-2 взагалі надана інформація про відсутність договірних зв`язків між Tenidem OU та компаніями ПАТ «Коблево», ТОВ « Миколаївський коньячний завод», ЗАТ «Крістал Плюс».Отже очевидно, що матеріали справи будуються на фактах і документах про третіх осіб, що не є сторонами контракту №0000808 від 28.10.2016 р та не мають будь-якого відношення до поставки товару за митною декларацією ЕК 10 №UA110100001/2016/228157.Окрім того, зазначила, що на момент розгляду справи закінчились строки накладення адміністративного стягнення.

Заслухавши думку представників митниці,представника, вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 483 МК України, ст. ст.9-11 КУпАП підставою для визнання особи винною в порушенні митних правил, як різновиду адміністративного правопорушення, є встановлення у вчиненому нею діянні всіх ознак складу такого правопорушення, суть якого полягає у переміщенні або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч.1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

З урахуванням зазначених вище положень закону та досліджених в судовому засіданні матеріалів справи, суд приходить до висновку, щодо наявності вини ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, яка повністю підтверджується протоколом про порушення митних правил №0188/11000/20 від 26.06.2020, доповідною запискою з додатками: листом Держмитслужби від 31.03.2020 №20-01/20-02-01/7.5/715, листами митних органів Республіки Естонія з перекладами від 25.07.2019, 25.10.2019, від 03.03.2020,ЕМД ЕК 10 №110100001/2016/228157 від 11.11.16, ЕЕ №11010001/2016/228157, контрактом №0000808 від 08.08.16, специфікацією №8 від 12.10.2016 до контракту №0000808 від 08.08.16 (копія), інвойсом №8 від 12.10.2016, актом загрузки №8, CMR №045235 від 10.11.2016, ліцензією серії ЕА №001288 (копія), поясненнями ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 .

Вказані докази в своїй сукупності підтверджують, що ОСОБА_1 здійснив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів вартістю 490 179,77 грн. з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів інвойсу від 08.08.2016 №0000808 одержаного незаконним шляхом, чим вчинив порушення митних правил, передбачене ч.1 ст. 483 Митного кодексу України, та його слід визнати винним у вчиненні вказаного правопорушення.

При визначені виду і розміру стягнення, суд враховує характер скоєного правопорушення, особу ОСОБА_1 , ступінь його вини, майновий стан і обставини, що пом`якшують та обтяжують її відповідальність.

Беручи до уваги те, що санкція ч.1 ст.483 МК України передбачає накладення адміністративного стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України з урахуванням вищевказаного, суд доходить висновку про необхідність накласти на ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскації предмету правопорушення, оскільки саме таке стягнення буде відповідати характеру вчиненого правопорушення та особі правопорушника.

Судом встановлено, що загальна вартість предметів правопорушення складає 490 179, 77 грн.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст.3, 318, 319, 483, 489, 495, 527, 529 МК України, ст. ст.10, 11, 33, 252, 283, 285, 294 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

Визнати ОСОБА_1 , винним в порушенні митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу на користь держави у сумі 490 179 (чотириста дев`яносто тисяч сто сімдесят дев`ять) гривень 77 копійок та з конфіскацією товарів відповідно до протоколу №0188/11000/20 від 26.06.2020.

Стягнути судовий збір з ОСОБА_1 на користь держави у розмірі 420 (чотириста двадцять) гривень 40 копійок.

Постанова набирає чинності після закінчення строку на її оскарження.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Скарга на постанову подається до Дніпровського апеляційного суду через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська.

Суддя О.О.Смольняков