Справа № 203/2876/20
Провадження № 3/0203/1942/2020
ПОСТАНОВА

28 вересня 2020 р. суддя Підберезний Г.А., розглянувши матеріали, що надійшли з Дніпропетровської митниці про порушення митних правил у відношенні, ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Бердичів, Житомирська область, директора ТОВ «Стронгдрінг», який зареєстрований: АДРЕСА_1 , за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшла адміністративна справа про порушення митних правил стосовно ОСОБА_1 з поданням, згідного якого 08.11.2017 до відділу митного оформлення № 1 митного поста «Північний» Дніпропетровської митниці ДФС відповідно до контракту від 05.05.2017 № 0505/978, специфікації до нього від 25.10.2017 № 3.1, укладених ТОВ «СТРОНГДРІНК», на підставі інвойсу від 26.10.2017 № 3.1, CMR від 07.11.2017 № 045239, було подано електронну митну декларацію типу ЕК 10 АА зареєстровану за № UA110150/2017/224044 на 20 800 пляшок алкогольних напоїв з фактичною концентрацією спирту менш як 80 об. %, у посудинах місткістю не більш як 2л в асортименті вартістю 16 647,36 Євро.

Під час здійснення перевірки законності вивезення з митної території України вищевказаних товарів та встановлення достовірності документів поданих до митного оформлення, управлінням протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Дніпропетровської митниці ДФС ініційовано направлення запиту до митної адміністрації Республіки Естонії.

31.03.2020 року листом Департаменту запобігання та протидії контрабанді та порушенням митних правил Держмитслужби № 20-01/20-02-01/7.5/715 на адресу Дніпровської митниці Держмитслужби надійшла відповідь митної адміністрації Республіки Естонії, в якій зазначено, що компанія «TRADEMARKT LTD OU» зареєстрована в Естонському комерційному реєстрі та фактично не існує, не працює в Естонії, не зареєстрована у реєстрі ПДВ. Також в базах даних не зареєстровано жодних угод купівлі-продажу та здійснення експортно-імпортних операцій. Крім того, компанія не надсилала жодних звітів до естонських митних та податкових органів. За офіційною адресою «TRADEMARKT LTD OU» - Majaka 26, Tallinn не розташовано жодних компаній і не зареєстровано проживання будь-яких приватних осіб.

14.04.2020 року декларант ТОВ «СТРОНГДРІНК» ОСОБА_2 пояснив, що пакет документів для вищенаведеного митного оформлення ним було отримано електронною поштою від ТОВ «СТРОНГДРІНК».

Так, на думку Дніпропетровської митниці, ОСОБА_1 здійснив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів вартістю 513 927,46 гривень з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для їх переміщення документів, а саме контракту від 05.05.2017 № 0505/978 одержаного незаконним шляхом, чим вчинив порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Представники митниці в судовому засіданні просили визнати ОСОБА_1 винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України та накласти на нього стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100% вартості товару та конфіскації товару.

Представник ОСОБА_1 Широкова Т.М. в судовому засіданні з вищевказаним правопорушенням не погодилась та наполягала на відсутність в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 Митного кодексу України та просила справу закрити.

Заслухавши думку представника митниці, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного.

Згідно з ч.1 ст.483 МК України, ст. ст.9-11 КУпАП підставою для визнання особи винною в порушенні митних правил, як різновиду адміністративного правопорушення, є встановлення у вчиненому нею діянні всіх ознак складу такого правопорушення, суть якого полягає у переміщенні або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

З урахуванням зазначених вище положень закону та досліджених в судовому засіданні матеріалів справи, суд приходить до висновку, щодо наявності вини ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, яка повністю підтверджується протоколом про порушення митних правил №0190/11000/20 від 26.06.2020, доповідною запискою, Департаменту запобігання та протидії контрабанді та порушенням митних правил Держмитслужби № 20-01/20-02-01/7.5/715 від 31.03.2020.

Вказані докази в своїй сукупності підтверджують, що ОСОБА_1 здійснив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів вартістю 513 927,46 гривень з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для їх переміщення документів, а саме контракту від 05.05.2017 № 0505/978 одержаного незаконним шляхом, чим вчинив порушення митних правил, передбачене ч.1 ст. 483 Митного кодексу України, та його слід визнати винним у вчиненні вказаного правопорушення.

При визначені виду і розміру стягнення, суд враховує характер скоєного правопорушення, особу ОСОБА_1 , ступінь його вини, майновий стан і обставини, що пом`якшують та обтяжують його відповідальність.

Беручи до уваги те, що санкція ч.1 ст.483 МК України передбачає накладення адміністративного стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України з урахуванням вищевказаного, суд доходить висновку про необхідність накласти на ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскації предмету правопорушення, оскільки саме таке стягнення буде відповідати характеру вчиненого правопорушення та особі правопорушника.

Судом встановлено, що загальна вартість предметів правопорушення складає 513 927,46 грн.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст.3, 318, 319, 483, 489, 495, 527, 529 МК України, ст. ст.10, 11, 33, 252, 283, 285, 294 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

Визнати ОСОБА_1 винним в порушенні митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу на користь держави у сумі 513 927,46 та з конфіскацією предметів правопорушення, згідно протоколу про порушення митних правил №0190/11000/20.

Стягнути судовий збір з ОСОБА_1 на користь держави у розмірі 420 (чотириста двадцять)гривень 40 копійок.

На постанову може бути подана апеляційна скарга, протест прокурора до Дніпровського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя Г.А. Підберезний