Номер провадження 3/521/27/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2020 р. м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Корой В.Д., за участю захисника ОСОБА_1 адвоката Нестерової О.В., представника Одеської митниці ДФС Євдокимова Д.А., розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

З протоколу про порушення митних правил №1817/50000/19 відносно ОСОБА_1 вбачається, що 09.03.2017 року до відділу митного оформлення №6 митного поста «Одеса - центральний» Одеської митниці ДФС представником декларанта ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» ОСОБА_3 подано митну декларацію типу «ЕК10АА», яка була прийнята митницею та зареєстрована за номером №UA500060/2017/000582.

Разом з митною декларацією, як підстави для переміщення товару «Двері сталеві з чорного металу з коробкою протиударні вхідні, укомплектовані фурнітурою з недорогоцінних металів (ручки, замки, петлі, вічко, наличники), у розібраному стані, у асортименті - 260 ком...», серед інших документів надавався зовнішньоекономічний контракт №120516, укладений 12.05.2016 року між ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» та канадською компанією «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» (офіс 260, 2323 - 32 ОСОБА_4 , м. Калгари, Альберта Т2Е 6Z3, Канада), специфікація від 10.01.2017 року №2/Т, інвойс від 10.01.2017 року №2/Т, пакувальний лист від 10.01.2017 року 2/Т, CMR від 09.03.2017 року №311799.

Відповідно до поданих разом з митною декларацією товаросупровідних документів товар «Двері сталеві з чорного металу...» переміщувався через митний кордон України в митному режимі «експорт» на транспортному засобі АХ9131АС/ НОМЕР_1 від фірми відправника/продавця - ТОВ «САТАН ІНОВЕЙПІН» на адресу компанії одержувача - «НАСІ CAMALXAN» (Az - 1052, Азербайджан, м. Баку, вул. Ага Нейматулла, 80).

09.03.2017 року відділом митного оформлення №6 митного поста «Одеса - центральний» Одеської митниці ДФС митну декларацію №ТГА500060/2017/000582 оформлено, а товар «Двері сталеві з чорного металу...» пропущено з метою подальшого переміщення в режимі експорт через пункт пропуску Харківської митниці ДФС.

З метою перевірки легітимності зазначеної поставки товарів та наданих до митного оформлення документів, ДФС України направлено запит від 30.01.2018 №1576/5/99-99-20-02-01-16 до митних органів Республіки Азербайджан.

Відповідно до отриманого 19.02.2019 листа Бакинського головного митного управління Державного митного комітету Азербайджанської Республіки від 21.01.2019 №1000-159/150-23/001525 (вх. Одеської митниці ДФС від 19.02.2019 №876/8-21) встановлено, що азербайджанська компанія «HACI CAMALXAN» (Az - 1052, Азербайджан, м. АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 Нейматулла, 80) не має жодних договірних відносин з українськими компаніями, фактично не отримувала товарів з України та митними органами Республіки Азербайджан митне оформлення товарів «двері» не здійснювалось.

Таким чином, проведеною перевіркою встановлено, що ТОВ «САГАН ІНОВЕИШН», як підстави для переміщення через митний кордон України товару «Двері сталеві з чорного металу...», Одеській митниці ДФС надано документи, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, а саме зовнішньоекономічний контракт від 12.05.2016 року №120516 (пункт 3.6), СМR від 09.03.2017 року №311799.

Відправником та продавцем вказаного товару станом на час здійснення митного оформлення є ТОВ «САГАН ІНОВЕИШН» в особі директора громадянина України ОСОБА_1 , який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства.

Таким чином, директором ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» ОСОБА_1 вчинено дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості, що є порушенням митних правил, відповідальність за яке встановлена ч. 1 ст. 483 МК України.

Вартість зазначеного товару «Двері сталеві з чорного металу...», відповідно до інвойсу від 10.01.2017 року №2/Т, складає 33 456,00 дол. США, що згідно курсу НБ України на момент митного оформлення складало - 901 955,93 грн.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні ОСОБА_1 було складено протокол про ПМП №1817/50000/19 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні представник Одеської митниці ДФС підтримав протокол про порушення митних правил та вказав, що вина ОСОБА_1 підтверджується наявними в матеріалах справи документами та останнього необхідно притягнути до адміністративної відповідальності згідно з діючим законодавством.

Захисник Полєєва А.Ю. заперечувала наявність складу адміністративного правопорушення в діях останнього та просила закрити справу.

Так, адвокат Нестерова О.В. в судовому засіданні вказала, що під час митного оформлення товару ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» діяло на підставах та у спосіб, передбачений чинним законодавством та укладеним контрактом.

Зокрема, контрактом та законодавством не наділено продавця повноваженнями здійснювати контроль за доставкою товару з моменту передання його перевізникові. Вказані дії знаходяться поза межами розумного контролю продавця.

ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» укладала контракт з канадською компанією «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP», а не з азербайджанською компанією «HACI CAMALXAN» та зі свого боку виконало всі взяті на себе зобов`язання.

Тобто, для переміщення товару через митний кордон ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» виконало всі передбачені законодавством вимоги та подала для митного оформлення необхідний перелік документів.

Вивчивши матеріали справи, вислухавши представника митниці ДФС та захисника, суд приходить до висновку про закриття справи про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1 з наступних підстав.

Статтею 320 МК України передбачено, що форми та обсяг контролю, достатнього для забезпечення додержання законодавства України з питань державної митної справи та міжнародних договорів України при митному оформленні, обираються на підставі результатів системи управління ризиками. Форми та обсяг контролю достатнього для забезпечення додержання законодавства України з питань державної митної справи та міжнародних договорів України, укладених відповідно до закону, після завершення митного оформлення, визначаються в порядку, встановленому цим Кодексом.

Пунктом 8 частини 1 статті 336 МК України визначено, що однією з форм митного контролю є направлення запитів до інших державних органів, установ та організацій, уповноважених органів іноземних держав для встановлення автентичності документів, поданих митному органу.

Як встановлено в судовому засіданні, 09.03.2017 року представником декларанта ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» ОСОБА_3 подано митну декларацію типу «ЕК10АА» з документами, а саме: зовнішньоекономічним контрактом №120516, укладеним 12.05.2016 року між ТОВ «САГАН ІНОВЕЙШН» та канадською компанією «TERMEX CONTRACTS LIMITED PARTNERSHIP» (офіс 260, 2323 - 32 ОСОБА_4 , м. Калгари АДРЕСА_4 Альберта Т2Е 6Z3, Канада), специфікацією від 10.01.2017 року №2/Т, інвойсом від 10.01.2017 року №2/Т, пакувальним листом від 10.01.2017 року 2/Т, CMR від 09.03.2017 року №311799.

Крім того, згідно товаросупровідних документів товар переміщувався через митний кордон України в митному режимі «експорт» на транспортному засобі від відправника/продавця - ТОВ «САТАН ІНОВЕЙПІН» на адресу компанії одержувача - «НАСІ CAMALXAN».

Однак, в ході перевірки ДФС України встановлено, що азербайджанська компанія «НАСІ CAMALXAN» немає жодних договірних відносин з українськими компаніями, фактично не отримувала товарів з України та митними органами Республіки Азербайджан митне оформлення товарів не здійснювалось.

При цьому, як досліджено в судовому засіданні, представником декларанта ТОВ «САТАН ІНОВЕЙПІН» надано всі необхідні документи для переміщення товару через митний України. Вказані документи не визнано недійсними, а перелік був достатнім для направлення товару на адресу компанії одержувача.

Тобто, представником ТОВ «САТАН ІНОВЕЙПІН» добросовісно виконано всі необхідні умови для належного оформлення переміщення товару через митний кордон України.

Дії компанії одержувача товару щодо фактичного неотримання товару та інші дії спрямовані на порушення митних правил, суд оцінює як дії не пов`язані з ТОВ «САТАН ІНОВЕЙПІН», оскільки останнє виконало всі передбачені контрактом та законодавством умови.

Таким чином, враховуючи, що представником ТОВ «САТАН ІНОВЕЙПІН» вчинено всі необхідні дії для переміщення товару через митний кордон, суд приходить до висновку про закриття справи про адміністративне правопорушення.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі встановлення відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 27, 33, 247, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. ст. 194, 259, 261, 264, 266, 335, 336, 465, 483, 527, 528, 529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Адміністративне провадження відносно ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за ч. 1 ст. 483 МК України закрити за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду на протязі 10-ти днів з дня її винесення.

Суддя В.Д. Корой