Спарва№ 308/5929/20
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.07.2020 м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Зарева Н.І., з участю представника Закарпатської митниці ДФС України Селеша О.Я., розглянувши матеріали справи, які надійшли із Закарпатської митниці Держмитслужби про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

До Ужгородського міськрайонного суду надійшли матеріали адміністративної справи про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України відносно ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (протокол про порушення митних правил № 0592/30500/20 від 23.04.2020.

Згідно з даними протоколу про порушення митних правил, 26.03.2020 в Закарпатську митницю Держмитслужби надійшов лист Департаменту запобігання та протидії контрабанді та порушенням митних правил Державної митної служби України № 20-01/20-02-01/7.7/654 від 26.03.2020, яким направлено звернення митних органів Литовської Республіки № (20.4/05)3В-1054 від 07.02.2020 стосовно проведення перевірки по факту відсутності відомостей про завершення процедури експорту транспортного засобу «Skoda Oktavia», VIN: НОМЕР_2 . До вказаного звернення додані завірені копії документів, які були оформлені під час купівлі-продажу зазначеного автомобіля, а саме експортної декларації митних органів Литви № 19LTЛС0100EK2133A6 від 09.11.2019, договору купівлі продажу автомобіля TDT Nr.04410 від 09.11.2019 та квитанція про оплату серії TSC № 0356494 від 09.11.2019.

Відповідно до зазначених документів продавцем транспортного засобу «Skoda Oktavia», VIN: НОМЕР_2 , виступало литовське підприємство UAB «TD TRANSPORT» (V.BORISEVICIAUS 4, LT-68137, MARIJAMPOLE, LT), покупцем ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_3 (Україна, м.Чернівці, АДРЕСА_2 ), а вартість автомобіля складає 6800,00 Євро, що згідно курсу НБУ станом на 12.11.2019 складало 184 025,78 гривень.

Проведеною перевіркою по зазначеному факту з використанням баз даних ЄАІС ДМС України та АСМО «Інспектор» встановлено, що 12.11.2019 року о 09 год. 29 хв. через митний пост «Вадул Сірет» Чернівецької митниці ДФС на митну територію України громадянином ОСОБА_2 , паcпорт НОМЕР_1 , в митному режимі «імпорт» був ввезений, знятий з обліку, легковий автомобіль «Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_2 , р.н.з. НОМЕР_4 .

Як підставу для переміщення на митну територію України зазначеного транспортного засобу громадянин ОСОБА_2 до митного контролю митним органам України подав свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_5 від 24.10.2019, № NOH-K-1-297/19-00272 від 24.10.2019, договір купівлі продажу б/н від 09.11.2019 та довіреність НОВ971027 від 11.11.2019, якою громадянка ОСОБА_3 уповноважує громадянина ОСОБА_1 займатись придбанням та транспортуванням автомобіля.

Відповідно до договору купівлі продажу б/н від 09.11.2019, вартість вказаного транспортного засобу становить 5200,00 Євро, що за курсом НБУ станом на 12.11.19 складало 140 725,60 гривень.

Продавцем та відправником транспортного засобу є литовське підприємство UAB «TD TRANSPORT» (V.BORISEVICIAUS 4, LT-68137, MARIJAMPOLE, LT), а покупцем ОСОБА_4 , паспорт НОМЕР_6 ( 58000, Україна, м.Чернівці).

Зазначений транспортний засіб був оформлений у митному відношенні, пропущений на митну територію України та направлений для завершення митного оформлення на митний пост «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС.

На митному посту «Мукачево», на підставі вищезазначених документів була оформлена митна декларація ІМ 40ДЕ № UA305200/2019/055340 від 12.11.2019 та легковий автомобіль марки «Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_2 , б/в, 2016 року виготовлення, випущений у вільний обіг, зі сплатою необхідних митних платежів в сумі 57 574,63 гривень.

На запрошення для надання пояснень громадянин ОСОБА_1 в Закарпатську митницю Держмитслужби не прибув.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 перемістив через митний кордон України товар - «легковий автомобіль «Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_2 , б/в, 2016 року виготовлення», з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для його переміщення та митного оформлення підробленого документу договору купівлі продажу б/н від 09.11.2019, що містить неправдиві відомості щодо вартості товару.

Діяння ОСОБА_1 кваліфіковане посадовою особою органу доходів і зборів за ознаками складу порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України

Дослідивши матеріали справи про порушення митних правил, суддя прийшов до наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1 ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно ч. 1 ст. 483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Відповідно до абз. 1 п. 5 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, зокрема, з поданням митному органу як підстави для переміщення підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Згідно з абзацами 2 та 4 п. 6 вказаної постанови, документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності, а підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються.

З матеріалів справи, зокрема, результатів перевірки, проведеної митним органом, вбачається, що легковий автомобіль марки «Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_2 , б/в, 2016 року виготовлення, тип двигуна - дизельний, об`єм двигуна - 1598 см. куб, переміщувався через митний кордон з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для його переміщення та митного оформлення, підроблених документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені означеними кодексами настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

За приписами ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

У подальшому при прийнятті рішення органу досудового розслідування необхідно врахувати й положення ст. 62 Конституції України про те, що особа не може бути двічі притягнута до одного й того ж виду юридичної відповідальності за одне й те ж правопорушення.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, суддя прийшов до переконання, що матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 слід передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст. ст.253, 256, 278, 294 КУпАП, ст.ст.467, 487, 494, 529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи про порушення митних правил за протоколом про порушення митних правил № 0592/30500/20 від 23.04.2020 року відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 , за ч. 1 ст. 483 МК України, направити до прокуратури Закарпатської області як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.І. Зарева