Провадження №3/760/4127/20
у справі №760/8359/20
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 липня 2020 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Усатова І.А., при секретарі Омелько Г.Т., за участю представника Київської митниці Державної митної служби України Кулика М.М., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Державної митної служби України про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC», адреса: США , Делавер , DЕ АДРЕСА_3 , тел. НОМЕР_1 за порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, суд

В С Т А Н О В И В :

27 січня 2020 року Київською міською митницею Держмитслужби України відносно ОСОБА_1 складений протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України.

За змістом протоколу 10 листопада 2019 року на митну територію України із США, через міжнародний повітряний пункт пропуску «Бориспіль» Київської митниці ДФС, у складі консолідованого вантажу за авіаційною вантажною накладною (Air Waybill) № 6, в зону діяльності Київської міської митниці ДФС, сектор митного оформлення № 2 митного поста «Спеціалізований», до центральної сортувальної станції ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б), надійшло міжнародне експрес-відправлення, з вмістом товару «sport-supplement» (спортивна добавка) в кількості 11 штук, вартістю 87,01 доларів США, згідно із товаросупровідними документами: міжнародний транспортний документ (INTERNATIONAL WAYBILL/ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 07 листопада 2019 року № CV560478865US та інвойс від 07 листопада 2019 року № CV560478865US, на адресу ОСОБА_4 (контрагент), м. Харків, телефон НОМЕР_2 , відділення нової пошти № 36.

Відправник МЕВ в США - ОСОБА_1 . , компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент), адреса: АДРЕСА_3, тел. НОМЕР_1 .

Послуги в США щодо експрес-доставки МЕВ надані компанією «VELOX INTERNATIONAL SHIPPING, INC.» (адреса: 28-31 Меррі-лейн, Іст-Гановер, Нью-Джерсі 07936, США / 28-31 Merry Lane, East Hanover, NEWJERSEY, NJ 07936, USA), тел. НОМЕР_3, НОМЕР_4.

Експрес-перевізник даного МЕВ - ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (, адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б).

13 грудня 2019 року, під час митного контролю даного МЕВ (огляду вмісту МЕВ, перевірки товаросупровідних документів/міжнародний транспортний документ від 07 листопада 2019 року № CV560478865US (експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл) та інвойс від 07 листопада 2019 року № CV560478865US тощо, яке пред`явлено експрес-перевізником за адресою ЦСС, встановлено наступне:

1) Компанія «VECTOR EXPRESS LLC», згідно офіційного сайту «vector-usa.biz» (через українське підприємство «Вектор Делівері», м. Вінниця, вул. Зодчих, 3) надає послуги з оформлення та відправки із свого складу за адресою: 453 Карсон Др Бір, Делавер, DЕ 19701-1314, США / 453 Carson Dr Bear, Delaware, DЕ 19701-1314, USA тел. НОМЕР_5, товару на територію України.

Окрім того, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга, у вільному доступі, будь-якій особі здійснити перевірку статусу замовлення поставки товарів за номером телефону одержувача.

Під час телефонної розмови 10 лютого 2020 року з абонентом НОМЕР_2 встановлено, що номер належить іншій особі, яка повідомила що не має буд-якого відношення до вказаного МЕВ.

Також, згідно з розділом 3 експрес-накладної зазначено, що одержувач не здійснює оплату товарів у даному МЕВ та вартість доставки.

Додатково, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга щодо внесення неправдивих відомостей про одержувачів МЕВ: «В случае если у вас не хватает получателей либо нет возможности их добавить обратитесь пожалуйста к вашему менеджеру для решения вопроса».

2) Вміст МЕВ являє собою харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-MEN» 150 капсул - 1 шт., "Іnstantized BCAA 5000 powder" - 9 шт., виробництва «OPTIMUM NUTRITION, INC», «ANIMAL TRAINING PACK FLEX» - 1 шт., виробництва «UNIVERSAL NUTRITION» загальною вартістю 318,85 доларів США (вартість визначена з сайту виробника товарів), що не відповідає відомостям про вартість товарів у розділі 3 експрес-накладної (87,01 доларів США) та у розділі «Інформація про відправлення» інвойсу (87,01 доларів США).

Відповідно до інформації, що міститься на офіційному сайті виробника (optimumnutrition.com), вартість 1 банок «OPTI-MЕN» становить 27,99 доларів США, 1 банок "Іnstantized BCAA 5000 powder» - 28,99 доларів США, 1 банки «ANIMAL TRAINING PACK FLEX» становить 29,95 доларів США, загальна вартість за 11 банки складає

218,85 доларів США.

При цьому, у зазначених товаросупровідних документах (міжнародний транспортний документ від 07 листопада 2019 року № CV560478865US/експрес-накладна та інвойс) є запис англійською та українською мовами, що:

- «Даною міжнародною експрес накладною укладається Угода між Відправником і ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл». Відправник підтверджує, що він ознайомлений та погоджується з положенням умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл», що розміщені на веб-сайті: https://novaposhta.ua і зобов`язується їх дотримуватись»;

- «Я ознайомлений з умовами та правилами перевезення ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» розміщеними на веб-сайті www.novaposhta.ua і підтверджую, що моє відправлення або його частина не містять небезпечних або заборонених до пересилання предметів, а також, що інформація, надана мною в цьому документі, є коректною і повністю відповідає змісту відправлення.

Підтверджую, що оціночна вартість вантажу дорівнює реальній (ринковій) вартості відправлення …».

Відповідно до пункту 7.3 Умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (сайт novaposhta.ua), «оголошена вартість повинна дорівнювати реальній (ринковій) вартості відправлення».

Згідно з пунктом 8.1 зазначених Умов, «усі МЕВ супроводжуються транспортним документом міжнародна експрес-накладна, що містить наступну інформацію:

8.1.2. Інформація про Одержувача:

8.1.2.2. Для фізичних осіб - П.І.Б., адреса*, номер телефону.

*Для послуг типу «до відділення» вказується номер і адреса відділення».

8.1.3. Інформація про відправлення:

8.1.3.3. Оголошена вартість».

Згідно з пунктом 30 ч.1 ст. 4 Митного кодексу України (далі - МКУ) міжнародний транспортний документ - це номерний товаросупровідний документ, який є договором на перевезення кожного окремого міжнародного експрес-відправлення.

При цьому, відповідно до п. 32 ч.1 ст. 4 МК України, міжнародні експрес-відправлення - належним чином упаковані міжнародні відправлення з документами чи товарним вкладенням, які приймаються, обробляються, перевозяться будь-яким видом транспорту за міжнародним транспортним документом з метою доставки одержувачу прискореним способом у визначений строк.

МЕВ переміщено на митну територію України на підставі міжнародного транспортного документа від 07 листопада 2019 року № CV560478865US та інвойсу від 07 листопада 2019 року № CV560478865US, у яких відправником - ОСОБА_1 , компанія «VECTOR EXPRESS LLC» зазначені відомості щодо одержувача товарів у МЕВ, та їх вартості.

Згідно з п. 6 Постанови від 03.06.2005 № 8 Пленуму Верховного Суду України (зі змінами), «судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровiднi документи, дозвiл вiдповiдних державних органів».

При цьому, згідно з абз. 4 цього пункту Постанови:

«Документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності».

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною першою ст. 483 МК України передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості.

Шляхом зазначення відправником МЕВ у товаросупровідних документах неправдивих даних щодо одержувача, вартостi та кількості товарiв, відправник створив умови для здійснення протиправного переміщення товарів у МЕВ з метою зменшення бази оподаткування товарів митними платежами.

Таким чином, відправник ОСОБА_1 , компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент), адреса: АДРЕСА_3, тел. НОМЕР_1 , відправив з США до України в МЕВ товари вартістю 7 816,87 грн. (318,85 доларів США за курсом НБУ 10 листопада 2019 року на дату перетину митного кордону України) за товаросупровідними документами (міжнародний транспортний документ/експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл від 07 листопада 2019 року № CV560478865US), що містять неправдиві відомості.

Безпосередні предмети правопорушення, в порядку ст. 511 МК України вилучені та зберігаються на складі Київської митниці Держмитслужби за адресою: м. Київ, бульвар Вацлава Гавела, 8 А.

За змістом протоколу Загальна вартість предметів правопорушення становить 7 816,87 грн.

В судовому засіданні представник митного органу підтримав позицію Київської митниці Державної митної служби України, обставини, викладені в протоколі, та просив притягнути до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

В судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності - ОСОБА_1 не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату та час судового засідання. Заперечення проти викладеного в протоколі про порушення митних правил не подавав та викладених у ньому обставин не спростував.

З урахуванням вимог ст. 526 МК України, суд вважає можливим розглянути справу у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.

Заслухавши пояснення представника митного органу, дослідивши матеріали справи, суд дійшов висновку, що в діях ОСОБА_1 наявні ознаки складу правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення, через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

За змістом ст. 483 МК України об`єктивна сторона складу даного правопорушення характеризується діями, що направлені на переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до роз`яснень, наведених у постанові Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» порушення митних правил, відповідальність за яке встановлена ст. 483 МК України, може бути вчинене лише умисно.

Згідно з п.4 постанови судам необхiдно враховувати, що документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності.

У ч. 1 ст. 489 МК України зазначено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ч. 1 ст. 266 МК України декларант зобов`язаний здійснити декларування товарів відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом; надати органу доходів і зборів передбачені законодавством документи і відомості, необхідні для виконання митних формальностей.

Згідно з правилами ст. 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Відповідно до статті ч. 2 ст. 459 МК України суб`єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Встановлено, що 10 листопада 2019 року на митну територію України із США, через міжнародний повітряний пункт пропуску «Бориспіль» Київської митниці ДФС, у складі консолідованого вантажу за авіаційною вантажною накладною (Air Waybill) № 6, в зону діяльності Київської міської митниці ДФС, сектор митного оформлення № 2 митного поста «Спеціалізований», до центральної сортувальної станції ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б), надійшло міжнародне експрес-відправлення, з вмістом товару «sport-supplement» (спортивна добавка) в кількості 11 штук, вартістю 87,01 доларів США.

Згідно із товаросупровідними документами: міжнародний транспортний документ (INTERNATIONAL WAYBILL/ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 07 листопада 2019 року № CV560478865US та інвойс від 07 листопада 2019 року № CV560478865US, зазначено: «sport-supplement» (спортивна добавка) в кількості 11 штук, вартістю 87,01 доларів США.

Відправник МЕВ в США - ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент).

Компанія «VECTOR EXPRESS LLC», згідно офіційного сайту «vector-usa.biz», надає послуги з оформлення та відправки із свого складу товару на територію України.

13 грудня 2019 року, під час митного контролю даного МЕВ (огляду вмісту МЕВ, перевірки товаросупровідних документів/міжнародний транспортний документ від 07 листопада 2019 року № CV560478865US (експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл) та інвойс від 07 листопада 2019 року № CV560478865US тощо, яке пред`явлено експрес-перевізником за адресою ЦСС, встановлено, що вміст МЕВ являє собою харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-MEN» 150 капсул - 1 шт., "Іnstantized BCAA 5000 powder " - 9 шт., виробництва «OPTIMUM NUTRITION, INC», «ANIMAL TRAINING PACK FLEX» - 1 шт., виробництва «UNIVERSAL NUTRITION» загальною вартістю 318,85 доларів США загальною вартістю 346,88 доларів США (вартість визначена з сайту виробника товарів).

Тобто, зазначена відправником МЕВ вартість не відповідає відомостям про вартість товарів у розділі 3 експрес-накладної (87,01 доларів США) та у розділі «Інформація про відправлення» інвойсу (87,01 доларів США).

З матеріалів справи вбачається і це підтвердив у судовому засіданні представник митного органу, існування зазначеного в товаросупровідних документах одержувача товару була перевірена шляхом здійснення телефонного дзвінка за вказаним номером телефону : НОМЕР_2 було виявлено, що номер належить іншій особі, яка повідомила що не має буд-якого відношення до вказаного МЕВ.

Відповідно до ч.8 ст.264 МК України з моменту прийняття органом доходів і зборів митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення, а декларант або уповноважена ним особа несе відповідальність за подання недостовірних відомостей, наведених у цій декларації.

Згідно з п. 5 постанови Пленуму Верховного Суду України №8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил", незаконним переміщенням предметів із приховуванням від митного контролю - є їх переміщення через митний кордон України з використанням спеціально виготовлення сховищ, тайників та інших засобів чи способів, що утруднюють їх виявлення або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з наданням митному органу як підстави для переміщення товару підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Згідно з п. 28. ст. 4 МК України митні правила - встановлений Митним кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем, або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів Митним кодексом та іншими законами України.

Таким чином, особи, які переміщують товари на митну територію України, повинні дотримуватися митних правил, визначених у Кодексі; за порушення (недотримання) цих правил у Кодексі передбачено адміністративну відповідальність.

За змістом п. 8 та п. 63 ст. 4 МК України декларант - особа, яка самостійно здійснює декларування або від імені якої здійснюється декларування; уповноважена особа (представник) - особа, яка на підставі договору або належно оформленого доручення, виданого декларантом, наділена правом вчиняти дії, пов`язані з проведенням митних формальностей, щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення від імені декларанта.

Відповідно до положень ст. 495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Вина ОСОБА_1 , як декларанта, у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, підтверджується протоколом про порушення митних правил 0489/10000/20 від 27 січня 2020 року, та наявними в справі письмовими доказами.

ОСОБА_1 , належним чином повідомлений судом про час розгляду справи, в судове засідання не з`явився, обставин, викладених у протоколі, не спростував, будь-яких пояснень до суду з приводу складеного протоколу також не надав.

З урахуванням викладеного вище, ОСОБА_1 підлягає притягненню до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, з застосуванням санкцій, визначених даною нормою закону, а саме: штрафу в розмірі вартості товару та його конфіскації.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_1 підлягає стягненню судовий збір в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Керуючись ст.ст. 1,8, 245, 251-252, 280 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 3, 458, 465, 467, 483, 487-488, 491, 495, 522, 527 Митного кодексу України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винним ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC», адреса: АДРЕСА_3 , тел. НОМЕР_1 , у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, та піддати його адміністративному стягненню у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, у розмірі 7 816,87 грн., з конфіскацією товару - харчових добавок у банках з маркуванням маркуванням «OPTI-MEN» 150 капсул -шт., "Іnstantized BCAA 5000 powder" - 9 шт., виробництва «OPTIMUM NUTRITION, INC», «ANIMAL TRAINING PACK FLEX» - 1 шт., виробництва «UNIVERSAL NUTRITION».

Штраф підлягає сплаті за наступними банківськими реквізитами: отримувач: УДКСУ у Солом`янському районі; Код ; МФО: 899998; банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), р/р: UA5026010 призначення платежу: постанова суду від 09 липня 2020 року № 760/8359/20 (3/760/4127/20) про притягення до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України ОСОБА_1 .

Стягнути з ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC», адреса: АДРЕСА_3 , тел. НОМЕР_1 , судовий збір у розмірі 420, 40 гр.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Постанова пред`являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя І.А. Усатова