Справа № 163/770/19
Провадження № 3/163/275/20
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Гайдук А.Л.,

за участі представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 1037/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає по АДРЕСА_1 , керівника ТОВ «Картек Дистриб`юшн» (вул.Миру 19, м.Київ), РНОКПП НОМЕР_1 , паспорт громадянина України серії НОМЕР_2 , виданий 27.08.1996 року Залізничним РУ ГУ МВС України в м.Києві, -

в с т а н о в и л а :

Інспектор Волинської митниці 07.03.2019 року склав протокол про те, що ОСОБА_1 , як керівник ТОВ "Картек Дистриб`юшн", вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

25.02.2019 року на митний пост "Ягодин" Волинської митниці ДФС прибув автомобіль марки «Renault» з напівпричепом, номерний знак НОМЕР_3 , під керуванням водія компанії-перевізника ТОВ «Торн-Транс» - ОСОБА_2 .

Відповідно до поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів (митної декларації № UA100000/2019/811890 від 23.02.2019 року, інвойсу № 4 від 22.02.2019 року), в транспортному засобі переміщувався товар «обладнання для воріт та шлагбаумів», відправником якого виступала компанія "STEELTECH MANUFACTURING LTD" (Лондон, Великобританія), одержувачем ТОВ "Картек Дистриб`юшн" (Київ, Україна).

В результаті проведення повного митного огляду виявлено не вказані в товарно-супровідних документах товари: 20 штук плат блоку керування (АРТ. 88001-0065; ТМ «САМЕ», 15 штук магнітних датчиків (АРТ. 009SMA; ТМ «САМЕ»), 120 штук антен (АРТ. 001ТОР-А433N; ТМ «САМЕ»), 5 штук пластин рейки (АРТ. 119RIY038; ТМ «САМЕ»), 1 набір чотирьохканальних передавачів (АРТ. 8K06TS-001; ТМ «САМЕ»), загальною вартістю 138 849,60 гривень.

Дії ОСОБА_1 , як керівника ТОВ "Картек Дистрибюшн", кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України за ознакою подання органу доходів і зборів через водія ОСОБА_2 , як підстави для переміщення товарів, документів (митної декларації № UA100000/2019/811890, інвойсу № 4), що містили неправдиві відомості щодо найменування товарів та їх кількості.

ОСОБА_1 та його представник на розгляд справи в суд не з`явились.

У надісланих засобами електронного зв`язку письмових поясненнях ОСОБА_1 заперечив свою винуватість у вчиненні правопорушення, оскільки жодним чином митне законодавство не порушував. По суті фактичних обставин відправлення і оформлення товару пояснив, що 22.02.2019 року від продавця - компанії "STEELTECH MANUFACTURING LTD" надійшов інвойс № 4 про поставку «обладнання для воріт та шлагбаумів». Цей інвойс він надав декларанту ТОВ «ЛІС ХХ1», яким було підготовлено та подано митному органу попередню митну декларацію № UA100000/2019/811890 від 23.02.2019 року. Про завантаження відправником іншого, не включеного в інвойс товару, ні йому, ні декларанту, ні водію, на той час не було відомо. 25.02.2019 року від продавця надійшов електронний лист про відправлення, без попереднього повідомлення отримувача вантажу, також іншого товару безкоштовно в якості гарантійного відправлення. 04.03.2019 року від продавця надійшов інвойс № 18 на цей вкладений гарантійний товар. У зв`язку із цим, декларантом 05.03.2019 року була подана електронна декларація № UA1000010/2019/628622, однак митницею вона прийнята не була. Вважає, що з його сторони були виконані усі необхідні митні процедури, декларування здійснювалось на очікуваний товар згідно наданого продавцем інвойсу, про завантаження іншого товару не просив, тому будь-яких дій, спрямованих на переміщення товару з приховуванням від митного контролю, не вчиняв і наміру на це не мав. Просив закрити провадження в справі за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Факт переміщення від компанії "STEELTECH MANUFACTURING LTD" в адресу ТОВ "Картек Дистриб`юшн" товару «обладнання для воріт та шлагбаумів» і виявлення не вказаних в декларації № UA100000/2019/811890 товарів, вилучених в порядку ст.511 МК України, доведено протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами (копією Книжки МДП ХХ 82251590, CMR А № 0114558, інвойсом № 4) і по справі не оспорюється.

Із інвойсу № 4 вбачається, що поставка товарів відбувалась на умовах СІР Київ.

Відповідно до правил Інкотермс 2010 правило СІР («Фрахт/перевезення і страхування оплачені до») означає, що продавець доставить товар названому ним перевізнику. Продавець зобов`язаний у відповідності з договором купівлі-продажу надати покупцю товар, комерційний рахунок-фактуру або еквівалентне його електронне повідомлення, а також будь-які інші докази відповідності, які можуть вимагатись за умовами договору купівлі-продажу. При цьому продавець зобов`язаний укласти за свій рахунок на звичайних умовах договір перевезення товару до узгодженого пункту в названому місці призначення по звичайному маршруту і звичайно прийнятим способом.

Отже, по справі встановлено, що відправлення і перевезення товарів до міста Київ відносилось до сфери відповідальності відправника товару британської компанії "STEELTECH MANUFACTURING LTD".

Як із наданих самим ОСОБА_1 , так і здобутих митницею доказів на виконання вказівок судді Волинського апеляційного суду у постанові від 25.11.2019 року про проведення додаткової перевірки, знайшли своє підтвердження доводи ОСОБА_1 щодо фактичних обставин відправлення продавцем товару.

Так, у надісланій електронним поштовим зв`язком відповіді на адресу Волинської митниці, згідно її запиту, компанія "STEELTECH MANUFACTURING LTD" підтвердила, що, окрім відвантаженого товару до ТОВ "Картек Дистриб`юшн" згідно інвойсу № 4 від 22.02.2019 року, був також надісланий деякий інший товар під гарантією та безкоштовно згідно інвойсу № 18 від 04.03.2019 року, який надіслали безпосередньо митному брокеру відразу після видачі рахунку 04.03.2019 року.

У надісланому поштовим зв`язком повідомленні на адресу ТОВ "Картек Дистриб`юшн" компанія "STEELTECH MANUFACTURING LTD" підтвердила свою затримку в інформуванні про відвантаження товару по інвойсу № 18 від 04.03.2019 року.

Згідно із ч.1 ст.458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст.10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Досліджені у справі докази дійсно свідчать про невідповідність переміщуваних товарів товарно-супровідним документам, що подавались водієм ОСОБА_3 до митного контролю 25.02.2019 року.

В той же час ці докази в своїй сукупності не дають достатніх підстав для висновку про вчинення директором фірми отримувача товару ОСОБА_1 умисних дій, спрямованих на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю за ознакою подання документів, що містять неправдиві відомості щодо їх найменування та кількості.

ОСОБА_1 особисто не був присутнім при завантаженні товару, його не переміщував, а лише надав декларанту отриманий від продавця товару інвойс № 4 для оформлення і подання електронної митної декларації.

Із досліджених доказів встановлено, що невідповідність товарів товарно-супровідним документам спричинена діями відправника товару - компанії "STEELTECH MANUFACTURING LTD", яка на безоплатній основі по гарантії відвантажила товар, що не був вказаний у наданому ТОВ "Картек Дистриб`юшн" інвойсі № 4, при цьому із затримкою інформування про цю частину товару.

Існування таких фактичних обставин жодним чином по справі митним органом не спростовано.

Доказів того, що відправник товару та ОСОБА_1 , як керівник одержувача ТОВ "Картек Дистриб`юшн", перебували у протиправній змові з метою ввезення в Україну не вказаних в товарно-супровідних документах товарів, матеріали справи не містять.

Сам протокол про порушення митних правил в описовій частині не містить жодних об`єктивних дій, що вчинив ОСОБА_1 для переміщення товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю. Фактично в протоколі перераховані обставини проведення митного контролю товару на митному посту "Ягодин" працівниками митниці, результатом чого стало виявлення не вказаних в товарно-супровідних документах товарів. Однак сама по собі така обставина жодним чином не розкриває об`єктивної сторони складу правопорушення в діях ОСОБА_1 .

Отже, аналіз доказів по справі дає підстави для висновку, що наявність в діях ОСОБА_1 ознак складу порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, не доведена як щодо умислу, так і вчинення ним дій, що становлять об`єктивну сторону правопорушення.

Згідно з п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.

У зв`язку з наведеним провадження в справі підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

З огляду на встановлені фактичні обставини справи, вилучені в порядку ст.511 МК України предмети підлягають поверненню ТОВ "Картек Дистриб`юшн" для проведення митного оформлення.

Понесені по справі витрати на зберігання товарів відшкодуванню не підлягають згідно із ст.520 МК України, судовий збір не справляється на підставі ст.401 КУпАП.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України, суддя, -

п о с т а н о в и л а :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил № 1037/20500/19 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Вилучені за цим протоколом 20 штук плат блоку керування (АРТ. 88001-0065; ТМ «САМЕ», 15 штук магнітних датчиків (АРТ. 009SMA; ТМ «САМЕ»), 120 штук антен (АРТ. 001ТОР-А433N; ТМ «САМЕ»), 5 штук пластин рейки (АРТ. 119RIY038; ТМ «САМЕ»), 1 набір чотирьохканальних передавачів (АРТ. 8K06TS-001; ТМ «САМЕ») повернути ТОВ "Картек Дистриб`юшн" для проведення митного оформлення згідно з чинним законодавством.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області А.Л. Гайдук