ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №766/2108/19

Пров. №3/766/797/20

20.11.2020 року суддя Херсонського міського суду Херсонської області Зубов О.С., за участю: представника Чорноморської митниці Держмитслужби Бабільова І.І., розглянувши справу про порушення митних правил, за протоколами №0006/50800/19 та №0007/50800/19 передбачене ч.1 ст.483 МК України, відносно

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, особа уповноважена на роботу з митницею ТОВ "Вайт Експо Груп", проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , паспорт НОМЕР_1 виданий Жовтневим РВ Криворізького МУ УМВС України в Дніпропетровській області 17.11.1997, ІПН: НОМЕР_2 ,-

В С Т А Н О В И В:

22.11.2018р. до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі, з метою проведення митного оформлення у митному режимі "експорт" товару "яблука свіжі врожаю 2018 року" загальною кількістю 110000кг., подана періодична митна декларація від 22.11.2018 типу ЕК10РР, якій присвоєно номер №UA508030/2018/007098. Відправником вказаного товару виступало підприємство ТОВ "Вайт Експо Груп", а одержувачем товару Fruit Company Sp. Z o.o. Декларування вказаного товару здійснювалось особою уповноваженою на роботу з митницею ТОВ ""Вайт Експо Груп" ОСОБА_1 про що зазначено в декларації. Разом із зазначеною митною декларацією в електронному вигляді подано наступні документи: контракт №Р-20/11 від 20.11.2018 укладений між Fruit Company Sp. Z o.o. та ТОВ "Вайт Експо Груп" в особі директора ОСОБА_2 ; специфікація №1 від 20.11.2018 до контракту №Р-20/11 від 20.11.2018р. На всіх перекислених вище документах наявний підпис директора ТОВ "Вайт Експо Груп" ОСОБА_2 та відтиск печатки ТОВ "Вайт Експо Груп".

Згідно інформації наявної В ЄАІС Державної фіскальної служби України та листа Чернівецької митниці ДФС від 14.12.2018 №1713/7/24-70-20-01/03 за МД від 22.11.2018 №UA508030/ здійснено переміщення через митний кордон України однієї партії товару "Яблука свіжі" у кількості 20420кг., вартістю 301494,58грн., що перетнув кордон України 23.11.2018 на транспортному засобі д.н. НОМЕР_3.

17.12.2018 декларантом ОСОБА_1 до митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі подана додаткова митна декларація типу ЕК10ДР, якій присвоєно номер №UA508030/2018/007562, відповідно до якої за попередньою митною декларацією ЕК10РР №UA508030/2018/007098 від 22.11.2018 експортовано товар "яблука свіжі" у кількості 20420кг. на суму 301494,58грн.

Разом із додатковою митною декларацією №UA508030/2018/007562 від 17.12.2018 в електронному вигляді подано, крім інших, наступні документи: CMR від 20.11.2018 без номеру; додаткову угоду від 10.12.2018 до контракту №P-20/11 від 20.11.2018; рахунок-фактуру №1 від 20.11.2018, виданий ТОВ "Вайт Експо Груп". На всіх перелічених вище документах наявний підпис директора ТОВ "Вайт Експо Груп" ОСОБА_2 та відтиск печатки ТОВ "Вайт Експо Груп".

В рамках проведення заходів по додержання законності здійснення операцій з експорту сільськогосподарської продукції з території України встановлено, що ОСОБА_2 ніякого відношення до ТОВ "Вайт Експо Груп" не має, перелічені вище документи підприємства ТОВ "Вайт Експо Груп" (контракт №Р-20/11 від 20.11.2018, Специфікація №1 від 20.11.2018 та №2 від 04.12.2018 до контракту №Р-20/11) він не підписував. Доручень ОСОБА_1 щодо оформлення товарів від ТОВ "Вайт Експо Груп" не надавав.

Тобто ОСОБА_1 для митного оформлення митної декларації типу ЕК10РР від 22.11.2018 №UA508030/2018/007098 та подальшого переміщення товарів "яблука свіжі врожаю 2018 року" у кількості 20420кг. на суму 301494,58грн., через митний кордон України подано підроблені документи.

Таким чином, особа уповноважена на роботу з митницею ТОВ "Вайт Експо Груп" ОСОБА_1 здійснив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного оформлення підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

Крім цього, 04.12.2018 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі, з метою митного оформлення у митному режимі "експорт" товару "яблука свіжі врожаю 2018 року" загальною кількістю 110000 кг, подана періодична митна декларація від 04.12.2018 типу ЕК10РР, якій присвоєно номер №UA508030/2018/007345. Відправником вказаного товару виступало підприємство ТОВ "Вайт Експо Груп", а одержувачем товарів FRUIT COMPANY Sp. z o.o. Разом із зазначеними митними деклараціями в електронному вигляді подано наступні документи: контракт №Р-20/11 від 20.11.2018, укладений між FRUIT COMPANY Sp. z o.o. та ТОВ "Вайт Експо Груп" в особі директора ОСОБА_2 ; специфікація №2 від 04.12.2018 до контракту №Р-20/11 від 20.11.2018р. На всіх перелічених вище документах наявний підпис директора ТОВ "Вайт Експо Груп" ОСОБА_2 та відтиск печатки ТОВ "Вайт Експо Груп".

Згідно інформації наявної в ЄАІС Державної фіскальної служби України та листа Львівської митниці ДФС від 20.12.2018 №3041/7/13-70-20/36, товар "яблука свіжі" у кількості 40800кг за МД від 04.12.2018 №UA508030/2018/007345, експортером якого було ТОВ "Вайт Експо Груп" вивезено за межі території України 06.12.2018 та 07.12.2018.

09.01.2019 відповідно до ст.261 Митного кодексу України декларантом ОСОБА_1 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі, подана додаткова митна декларація типу ЕК10ДР, якій присвоєно номер №UA508030/2019/000084, відповідно до якої за передньою митною декларацією ЕК10РР №UA508030/2018/007345 від 04.12.2018 експортовано товар «яблука свіжі» у кількості 40800 кг. на суму 614766,39грн.

Разом із додатковою митною декларацією №UA508030/2018/007562 від 17.12.2018 в електронному вигляді подано, крім інших, наступні документи: CMR від 20.11.2018 без номера; додаткову угоду від 10.12.2018 до контракту №Р-20/11 від 20.11.2018; рахунок - фактура №1 від 20.11.2018, виданий ТОВ "Вайт Експо Груп". На всіх перелічених вище документах наявний підпис директора ТОВ "Вайт Експо Груп" ОСОБА_2 та відтиск печатки ТОВ "Вайт Експо Груп".

В рамках проведення заходів по додержанню законності здійснення операцій з експорту сільськогосподарської продукції з території України встановлено, що ОСОБА_2 ніякого відношення до ТОВ "Вайт Експо Груп" не має, перелічені вище документі підприємства (Контракт №Р-20/11 від 20.11.2018, Специфікація №1 від 20.11.2018 та №2 від 04.12.2018 до контракту №Р-20/11, Рахунок - фактура №1 від 20.11.2018) він не підписував, печатку підприємства ТОВ "Вайт Експо Груп" на даних документах не ставив, що підтверджується його поясненням.

Тобто, ОСОБА_1 для митного оформлення митної декларації типу ЕК10РР від 04.12.2018 №UA508030/2018/007345 та подальшого переміщення товарів "яблука свіжі врожаю 2018 року" у кількості 40800кг., на суму 612200,45грн., через митний кордон України подані підроблені документи.

Таким чином, особа уповноважена на роботу з митницею ТОВ "Вайт Експо Груп" України ОСОБА_1 здійснив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного оформлення підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явився, був повідомлений належним чином, надіслав чергове клопотання про відкладення розгляду справи у зв`язку зі зміною адвоката, при цьому жодного разу до суду особисто не з`явився, разом з цим, враховуючи чисельність відкладень судових засідань за клопотаннями ОСОБА_1 , з його боку вбачаються ознаки зловживанням своїми правами, тому вважаю за можливе розглянути справу у його відсутність.

Представник Чорноморської митниці Держмитслужби надав обґрунтування щодо законності складених протоколів про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 та просив визнати його винним у вчиненні цих правопорушень.

Дослідивши матеріали протоколів про порушення митних правил, заслухавши думку представника митниці, суд приходить до наступного.

Так, вина ОСОБА_1 у вчиненні правопорушень підтверджується наступними доказами: протоколом про порушення митних правил №0006/50800/19 від 10.01.2019р.; письмовими поясненнями ОСОБА_2 ; митними деклараціями ЕК10РР UA508030/, ЕК10РР UA508030/2018/007562; копією контракту від 20.11.2018; специфікацією №1 від 20.11.2018р., специфікацією №2 від 04.12.2018р.; протоколом про порушення митних правил №0007/50800/19 від 10.01.2019р.; письмовими поясненнями ОСОБА_2 ; митними деклараціями ЕК10РР UA508030/2018/007345, ЕК10РР UA508030/2018/000084; копією контракту від 20.11.2018; специфікацією №1 від 20.11.2018р., специфікацією №2 від 04.12.2018р.

Вказані дії ОСОБА_1 охоплюються складом порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, а саме: переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

Приймаючи до уваги вищезазначене, вважаю за необхідне застосувати до ОСОБА_1 стягнення згідно санкції ч.1 ст.483 МК України у виді штрафу в розмірі вартості товарів (за протоколом №0006/50800/19 в сумі 301494,58грн. та за протоколом №0007/50800/19 в сумі 614766,39грн.) на загальну суму в 916260,97грн. та відповідно до вимог ч.2 ст.541 МК України, у зв`язку з неможливістю конфіскувати безпосередній предмет порушення митних правил вважаю за необхідне стягнути з ОСОБА_1 вартість предметів правопорушення.

Керуючись ст.266, ч.1 ст.483, ст.522 Митного кодексу України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушень, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 916260,97грн.

Стягнути з ОСОБА_1 замість конфіскації товару, вартість предметів правопорушення в сумі 916260,97грн.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь:

- держави судовий збір в сумі 420,40грн. на рахунок отримувача UA0026001; одержувач ГУК у м.Києві/м.Київ/22030106; код отримувача (код за ЄДРПОУ) 37993783; банк отримувач Казначейство України (ЕАП); код класифікації доходів бюджету 22030106.

Постанова може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її винесення шляхом подачі апеляційної скарги до Херсонського апеляційного суду через Херсонський міський суд Херсонської області.

Постанова може бути пред`явлена до виконання протягом трьох місяців з дня її винесення.

Постанова набула законної сили ______________ року.

СуддяО. С. Зубов