Справа № 163/334/20
Провадження № 3/163/776/20
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 червня 2020 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю представника Волинської митниці Держмитслужби Кондратюка І.П.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею Держмитслужби матеріали справи за протоколом № 2792/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає в АДРЕСА_1 , директора ТОВ "ТЕПЛО ГРУП-2", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_1 як директор ТОВ "ТЕПЛО ГРУП-2" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

30.10.2019 року на митний пост "Ягодин" Волинської митниці прибув автомобіль "Мерседес", номерний знак НОМЕР_2 , під керуванням водія фірми перевізника ПП "Глобус Транс" ОСОБА_2 .

До митного контролю водій подав товаросупровідні документи CARNET TIR № ХТ83242561, CMR № 032787, інвойси № 2810-1, № 2810-2).

Відповідно до цих документів в автомобілі переміщувався товар "одяг, взуття, косметичні засоби, біжутерія з недорогоцінних металів" загальною вагою 2 053,36 кг та вартістю 9 215,60 доларів США.

Відправником товару вказана польська компанія "ASSA MAGAZYN CZASOVEGO SKLADOWANIA", продавцем турецька компанія "AYAZMA TEKSTIL EKIRMANLARI DAN.SAN.IC VE DIS TIC. LTD", отримувачем та покупцем ТОВ "ТЕПЛО ГРУП-2".

В результаті проведення повного митного огляду встановлено, що в упаковці на товар за інвойсом № 2810-2 "біжутерія з недорогоцінних металів вагою 3,4 кг, вартістю 13,60 доларів США" знаходилось дві фактури від 03.09.2019 року № 1002422 та від 09.09.2019 року № 1003649 на товар "прикраси, які містять дорогоцінні метали". Відправником товарів вказано французьку компанію "BIJOUX", отримувачем " ОСОБА_3 " (м. Одеса).

Зазначена у фактурі від 03.09.2019 року № 1002422 інформація повністю відповідає наявним на товарі відомостям щодо назви, асортименту, кількості, а його загальна вартість становить 5 243,39 євро, що за курсом НБУ станом на 30.10.2019 року еквівалентна 146 100,60 гривень.

Крім цього, у вантажному відсіку транспортного засобу переміщувався незаявлений у товаросупровідних документах товар 14 фірмових шарфів в асортименті загальною вартістю 27 013,50 гривень.

Відповідно до положень п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України ОСОБА_1 як директор ТОВ "ТЕПЛО ГРУП-2" своїми діями, спрямованими на переміщення через митний кордон з приховуванням від митного контролю товару "шарфи та прикраси, які містять дорогоцінні метали" загальною вартістю 173 114,10 гривень шляхом подання органу доходів і зборів документів (CMR № 032787, інвойсів № 2810-1, № 2810-2), що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, кількості, відправника та одержувача, а також неправдивих відомостей, необхідні для визначення коду товару згідно УКТ ЗЕД та його митної вартості, вчинив правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду, про що свідчить інформація офіційного сайту Укрпошти; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Винуватість ОСОБА_1 у вчиненні правопорушення повністю стверджена матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, письмовими поясненнями водія транспортного засобу, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, службовою запискою, висновком експерта СЛЕД Держмитслужби.

З огляду на те, що відповідно до поданих до митного контролю документів товари призначались ТОВ "ТЕПЛО ГРУП-2", виключно саме це підприємство було заінтересоване в переміщенні товарів з приховуванням від митного контролю і несе відповідальність за вчинення правопорушення, а від його імені та відповідно до ч.2 ст.459 МК України ОСОБА_1 як керівник підприємства. Протилежного по справі не встановлено, а сам ОСОБА_1 не надав жодних переконливих доказів на спростування викладених в протоколі обставин.

В протоколі вартість переміщуваних предметів зазначена у 173 114,10 гривень. За такою ж вартістю предмети передані на склад митниці. Визначена у висновку експерта вартість предметів становить 390 240,10 гривні і є вищою, ніж вказана в протоколі про порушення митних правил. Оскільки відповідні зміни у протокол не внесені і в провину порушнику не ставились, підстави для збільшення обсягу його відповідальності при розгляді протоколу не встановлені, через що за основу береться вартість товарів відповідно до змісту протоколу.

Визначену під час провадження в справі вартість товарів ОСОБА_1 не оспорено і не спростовано, а правом на проведення незалежної експертизи він не скористався.

Враховуючи передбачену законом санкцію та доведеність вини порушника, стягнення на нього слід накласти у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості переміщуваних предметів та їх конфіскації.

З порушника відповідно до п.5 ч.2 ст.4 Закону України № 3674-VI підлягає стягненню судовий збір у відповідному розмірі, а з врахуванням приєднаної до протоколу довідки митного органу витрати митниці на зберігання товарів протягом 199 діб за курсом НБУ на дату розгляду справи в порядку ст.ст.519, 520 МК України та наказу Міністерства фінансів України від 15.06.2012 року № 731.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, і накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 173 114 (сто сімдесят три гривні сто чотирнадцять) гривень 10 копійок з конфіскацією в дохід держави 14 штук шарфів та 602 штук прикраси, які містять дорогоцінні метали 203 найменувань загальною вартістю 173 114,10 гривень.

Штраф в розмірі 173 114 (сто сімдесят три гривні сто чотирнадцять) гривень 10 копійок підлягає стягненню на рахунок UA5003262 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, одержувач УК в Любомльському районі, , призначення платежу: 21081100, штраф у справі про порушення митних правил №, прізвище, ініціали).

Стягнути з ОСОБА_1 в користь Волинської митниці Держмитслужби 166 (сто шістдесят) гривень витрат по справі на зберігання товарів на рахунок UA1160644 в Державній казначейській службі України, місто Київ (МФО 820172, , призначення платежу "за зберігання товарів").

Стягнути з ОСОБА_1 в користь держави 420 (чотириста двадцять) гривень 40 копійок судового збору на рахунок UA0003262 в Казначействі України (ЕАП) (МФО 899998, отримувач УДКСУ в Любомльському районі, , код класифікації доходів бюджету 22030101, призначення платежу "судовий збір у справах про адміністративні правопорушення").

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій