Провадження №3/760/3613/20
Справа №760/7228/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2020 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва Оксюта Т.Г., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC», адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4 , тел. +1 , за ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

18.03.2020 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) за порушення митних правил.

З протоколу №0403/10000/20 про порушення митних правил від 21.02.2020 року вбачається, що 17.11.2019 на митну територію України із США, через міжнародний повітряний пункт пропуску «Бориспіль» Київської митниці ДФС, у складі консолідованого вантажу за авіаційною вантажною накладною (Air Waybill) № 2, в зону діяльності Київської міської митниці ДФС, сектор митного оформлення № 2 митного поста «Спеціалізований», до центральної сортувальної станції (далі - ЦСС) ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б), надійшло міжнародне експрес-відправлення (далі - МЕВ), з вмістом товару «sport-supplement» (спортивна добавка) в кількості 22 штук, вартістю 95,92 доларів США, згідно із товаросупровідними документами: міжнародний транспортний документ (INTERNATIONAL WAYBILL/ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 12.11.2019 № CV560481904US та інвойс 12.11.2019 № CV560481904US, на адресу гр. ОСОБА_4 (контрагент), м. Вінниця, телефон: НОМЕР_2 , відділення нової пошти № 1.

Відправник МЕВ в США - ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент), адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4 , тел. +1 .

Послуги в США щодо експрес-доставки МЕВ надані компанією «VELOX INTERNATIONAL SHIPPING, INC.» (адреса: 28-31 Меррі-лейн, Іст-Гановер, Нью-Джерсі 07936, США / 28-31 Merry Lane, East Hanover, NEWJERSEY, NJ 07936, USA), тел. , 463-0094.

Експрес-перевізник даного МЕВ - ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (, адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б).

17.12.2019, під час митного контролю даного МЕВ (огляду вмісту МЕВ, перевірки товаросупровідних документів/міжнародний транспортний документ від 12.11.2019 № CV560481904US (експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл) та інвойс від 12.11.2019 № CV560481904US тощо, яке пред`явлено експрес-перевізником за адресою ЦСС, встановлено наступне:

1) Компанія «VECTOR EXPRESS LLC», згідно офіційного сайту «vector-usa.biz» (через українське підприємство «Вектор Делівері», м. Вінниця, вул. Зодчих, 3) надає послуги з оформлення та відправки із свого складу за адресою: 453 Карсон Др Бір, Делавер, DЕ 19701-1314, США / 453 Carson Dr Bear, Delaware, DЕ 19701-1314, USA тел. +1 302-287-5271, товару на територію України.

Окрім того, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга, у вільному доступі, будь-якій особі здійснити перевірку статусу замовлення поставки товарів за номером телефону одержувача.

Під час телефонної розмови 12.02.2020 з абонентом НОМЕР_2 встановлено, що номер належить іншій особі, яка повідомила що не має буд-якого відношення до вказаного МЕВ.

Також, згідно з розділом 3 експрес-накладної зазначено, що одержувач не здійснює оплату товарів у даному МЕВ та вартість доставки.

Додатково, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга щодо внесення неправдивих відомостей про одержувачів МЕВ: «В случае если у вас не хватает получателей либо нет возможности их добавить обратитесь пожалуйста к вашему менеджеру для решения вопроса».

2) Вміст МЕВ являє собою харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-WOMEN» 60 капсул - 23 шт., «ESSENTIAL AMINO ENERGY» - 2 шт., виробництва «OPTIMUM NUTRITION, INC», загальною вартістю 340,75 доларів США (вартість визначена з сайту виробника товарів), що не відповідає відомостям про вартість товарів у розділі 3 експрес-накладної (95,92 доларів США) та у розділі «Інформація про відправлення» інвойсу (95,92 доларів США).

Відповідно до інформації, що міститься на офіційному сайті виробника (optimumnutrition.com) вартість 1 банки «OPTI-WOMEN» 60 капсул становить 12,99 доларів США, 1 банки «ESSENTIAL AMINO ENERGY» становить 20,99 доларів США, загальна вартість за 25 банки складає 340,75 доларів США.

При цьому, у зазначених товаросупровідних документах (міжнародний транспортний документ від 12.11.2019 № CV560481904US/експрес-накладна та інвойс) є запис англійською та українською мовами, що:

- «Даною міжнародною експрес накладною укладається Угода між Відправником і ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл». Відправник підтверджує, що він ознайомлений та погоджується з положенням умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл», що розміщені на веб-сайті: https://novaposhta.ua і зобов`язується їх дотримуватись»;

- «Я ознайомлений з умовами та правилами перевезення ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» розміщеними на веб-сайті www.novaposhta.ua і підтверджую, що моє відправлення або його частина не містять небезпечних або заборонених до пересилання предметів, а також, що інформація, надана мною в цьому документі, є коректною і повністю відповідає змісту відправлення.

Підтверджую, що оціночна вартість вантажу дорівнює реальній (ринковій) вартості відправлення …».

Відповідно до пункту 7.3 Умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (сайт novaposhta.ua), «оголошена вартість повинна дорівнювати реальній (ринковій) вартості відправлення».

Згідно з пунктом 8.1 зазначених Умов, «усі МЕВ супроводжуються транспортним документом міжнародна експрес-накладна, що містить наступну інформацію:

8.1.2. Інформація про Одержувача:

8.1.2.2. Для фізичних осіб - П.І.Б., адреса*, номер телефону.

*Для послуг типу «до відділення» вказується номер і адреса відділення».

8.1.3. Інформація про відправлення:

8.1.3.3. Оголошена вартість».

МЕВ переміщено на митну територію України на підставі міжнародного транспортного документа від 12.11.2019 № CV560481904US та інвойсу від 12.11.2019 № CV560481904US, у яких відправником - ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC» зазначені відомості щодо одержувача товарів у МЕВ та їх вартості.

Шляхом зазначення відправником МЕВ у товаросупровідних документах неправдивих даних щодо одержувача та вартостi товарiв, відправник створив умови для здійснення протиправного переміщення товарів у МЕВ з метою зменшення бази оподаткування товарів митними платежами.

Таким чином, відправник ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент), адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd. , bldg. 1-4, тел. +1 , відправив з США до України в МЕВ товари вартістю 8 261,49 грн. (340,75 доларів США за курсом НБУ 17.11.2019 на дату перетину митного кордону України) за товаросупровідними документами (міжнародний транспортний документ/експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл від 12.11.2019 № CV560481904US), що містять неправдиві відомості.

Представник Київської митниці Держмитслужби у судовому засіданні пояснив, що ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) порушив митні правила, у зв`язку з чим щодо нього складено протокол про порушення митних правил №0403/10000/20 за ч. 1 ст. 483 МК України.

Гр. ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 17.11.2019 на митну територію України із США, через міжнародний повітряний пункт пропуску «Бориспіль» Київської митниці ДФС, у складі консолідованого вантажу за авіаційною вантажною накладною (Air Waybill) № 2, в зону діяльності Київської міської митниці ДФС, сектор митного оформлення № 2 митного поста «Спеціалізований», до центральної сортувальної станції (далі - ЦСС) ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б), надійшло міжнародне експрес-відправлення (далі - МЕВ), з вмістом товару «sport-supplement» (спортивна добавка) в кількості 22 штук, вартістю 95,92 доларів США, згідно із товаросупровідними документами: міжнародний транспортний документ (INTERNATIONAL WAYBILL/ЕКСПРЕС-НАКЛАДНА Nova Poshta International) від 12.11.2019 № CV560481904US та інвойс 12.11.2019 № CV560481904US, на адресу гр. ОСОБА_4 (контрагент), м. Вінниця, телефон: НОМЕР_2 , відділення нової пошти № 1.

Відправник МЕВ в США - ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент), адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4 , тел. +1 .

Послуги в США щодо експрес-доставки МЕВ надані компанією «VELOX INTERNATIONAL SHIPPING, INC.» (адреса: 28-31 Меррі-лейн, Іст-Гановер, Нью-Джерсі 07936, США / 28-31 Merry Lane, East Hanover, NEWJERSEY, NJ 07936, USA), тел. , 463-0094.

Експрес-перевізник даного МЕВ - ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (, адреса: м. Київ, вул. Салютна, 2 Б).

17.12.2019, під час митного контролю даного МЕВ (огляду вмісту МЕВ, перевірки товаросупровідних документів/міжнародний транспортний документ від 12.11.2019 № CV560481904US (експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл) та інвойс від 12.11.2019 № CV560481904US тощо, яке пред`явлено експрес-перевізником за адресою ЦСС, встановлено наступне:

1) Компанія «VECTOR EXPRESS LLC», згідно офіційного сайту «vector-usa.biz» (через українське підприємство «Вектор Делівері», м. Вінниця, вул. Зодчих, 3) надає послуги з оформлення та відправки із свого складу за адресою: 453 Карсон Др Бір, Делавер, DЕ 19701-1314, США / 453 Carson Dr Bear, Delaware, DЕ 19701-1314, USA тел. +1 302-287-5271, товару на територію України.

Окрім того, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга, у вільному доступі, будь-якій особі здійснити перевірку статусу замовлення поставки товарів за номером телефону одержувача.

Під час телефонної розмови 12.02.2020 з абонентом НОМЕР_2 встановлено, що номер належить іншій особі, яка повідомила що не має буд-якого відношення до вказаного МЕВ.

Також, згідно з розділом 3 експрес-накладної зазначено, що одержувач не здійснює оплату товарів у даному МЕВ та вартість доставки.

Додатково, за допомогою сайту (www.vector-usa.biz) надається послуга щодо внесення неправдивих відомостей про одержувачів МЕВ: «В случае если у вас не хватает получателей либо нет возможности их добавить обратитесь пожалуйста к вашему менеджеру для решения вопроса».

2) Вміст МЕВ являє собою харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-WOMEN» 60 капсул - 23 шт., «ESSENTIAL AMINO ENERGY» - 2 шт., виробництва «OPTIMUM NUTRITION, INC», загальною вартістю 340,75 доларів США (вартість визначена з сайту виробника товарів), що не відповідає відомостям про вартість товарів у розділі 3 експрес-накладної (95,92 доларів США) та у розділі «Інформація про відправлення» інвойсу (95,92 доларів США).

Відповідно до інформації, що міститься на офіційному сайті виробника (optimumnutrition.com) вартість 1 банки «OPTI-WOMEN» 60 капсул становить 12,99 доларів США, 1 банки «ESSENTIAL AMINO ENERGY» становить 20,99 доларів США, загальна вартість за 25 банки складає 340,75 доларів США.

При цьому, у зазначених товаросупровідних документах (міжнародний транспортний документ від 12.11.2019 № CV560481904US/експрес-накладна та інвойс) є запис англійською та українською мовами, що:

- «Даною міжнародною експрес накладною укладається Угода між Відправником і ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл». Відправник підтверджує, що він ознайомлений та погоджується з положенням умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл», що розміщені на веб-сайті: https://novaposhta.ua і зобов`язується їх дотримуватись»;

- «Я ознайомлений з умовами та правилами перевезення ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» розміщеними на веб-сайті www.novaposhta.ua і підтверджую, що моє відправлення або його частина не містять небезпечних або заборонених до пересилання предметів, а також, що інформація, надана мною в цьому документі, є коректною і повністю відповідає змісту відправлення.

Підтверджую, що оціночна вартість вантажу дорівнює реальній (ринковій) вартості відправлення …».

Відповідно до пункту 7.3 Умов надання послуг ТОВ «Нова Пошта Інтернешнл» (сайт novaposhta.ua), «оголошена вартість повинна дорівнювати реальній (ринковій) вартості відправлення».

Згідно з пунктом 8.1 зазначених Умов, «усі МЕВ супроводжуються транспортним документом міжнародна експрес-накладна, що містить наступну інформацію:

8.1.2. Інформація про Одержувача:

8.1.2.2. Для фізичних осіб - П.І.Б., адреса*, номер телефону.

*Для послуг типу «до відділення» вказується номер і адреса відділення».

8.1.3. Інформація про відправлення:

8.1.3.3. Оголошена вартість».

Згідно з пунктом 30 ч.1 ст. 4 Митного кодексу України (далі - МКУ) міжнародний транспортний документ - це номерний товаросупровідний документ, який є договором на перевезення кожного окремого міжнародного експрес-відправлення.

При цьому, відповідно до п. 32 ч.1 ст. 4 МКУ, міжнародні експрес-відправлення - належним чином упаковані міжнародні відправлення з документами чи товарним вкладенням, які приймаються, обробляються, перевозяться будь-яким видом транспорту за міжнародним транспортним документом з метою доставки одержувачу прискореним способом у визначений строк.

МЕВ переміщено на митну територію України на підставі міжнародного транспортного документа від 12.11.2019 № CV560481904US та інвойсу від 12.11.2019 № CV560481904US, у яких відправником - ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC» зазначені відомості щодо одержувача товарів у МЕВ та їх вартості.

Згідно з п. 6 Постанови від 03.06.2005 № 8 Пленуму Верховного Суду України (зі змінами), «судам необхiдно враховувати, що пiдставою для перемiщення товарiв через митний кордон є визначенi нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвiл митного органу на пропуск товарiв через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларацiя, контракт, коносамент, лiцензiя, квота, товаросупровiднi документи, дозвiл вiдповiдних державних органів».

При цьому, згідно з абз. 4 цього пункту Постанови:

«Документами, що мiстять неправдивi данi, є, зокрема, такi, в яких вiдомостi щодо сутi угоди, найменування, асортименту, ваги, кiлькостi чи вартостi товарiв, а також їх вiдправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезенi чи в яку перемiщуються, не вiдповiдають дійсності».

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Частиною першою ст. 483 МКУ передбачено відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості.

Шляхом зазначення відправником МЕВ у товаросупровідних документах неправдивих даних щодо одержувача та вартостi товарiв, відправник створив умови для здійснення протиправного переміщення товарів у МЕВ з метою зменшення бази оподаткування товарів митними платежами.

Таким чином, відправник ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC» (контрагент), адреса: США, Делавер, DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd. , bldg. 1-4, тел. +1 , відправив з США до України в МЕВ товари вартістю 8 261,49 грн. (340,75 доларів США за курсом НБУ 17.11.2019 на дату перетину митного кордону України) за товаросупровідними документами (міжнародний транспортний документ/експрес-накладна Нова Пошта Інтернешнл від 12.11.2019 № CV560481904US), що містять неправдиві відомості.

Враховуючи вищевикладене, в діях громадянина ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), компанія «VECTOR EXPRESS LLC», адреса: США , Делавер , DЕ 19713, Ньюарк, 2860 Ogletown Rd., буд. 1-4 / USA, Delaware, DЕ 19713, Newark, 2860 OGLETOWN Rd., bldg. 1-4 , тел. +1 , наявні ознаки порушення митних правил, передбачені

ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а тому до нього слід застосувати адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 8 261,49 грн.

Крім того, санкція статті 483 МК України передбачає конфіскацію товарів.

Встановлено, що предмет правопорушення є «харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-WOMEN» 60 капсул - 23 шт., «ESSENTIAL AMINO ENERGY» - 2 шт., виробництва «OPTIMUM NUTRITION, INC», загальною вартістю 8261,49 грн.», а тому вони підлягають конфіскації.

Керуючись Постановою Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», статтями 467, 473, 483, 491, 522, 541 МК України, статтями 283, 284, 294 КпАП України,

П О С Т А Н О В И В:

Гр . ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) визнати винним у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України.

Накласти на гр. ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 8261,49 грн. на користь держави, з конфіскацією в дохід держави безпосередніх предметів порушення митних правил, вилучених згідно протоколу про порушення митних правил №0403/10000/20 від 21.02.2020 року, а саме:

«харчові добавки у банках з маркуванням «OPTI-WOMEN» 60 капсул - 23 шт., «ESSENTIAL AMINO ENERGY» - 2 шт., виробництва «OPTIMUM NUTRITION, INC», загальною вартістю 8261,49 грн.».

Стягнути з гр. ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) на користь держави судовий збір в сумі 420,40 грн.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред`являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя