Справа №461/3169/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 липня 2020 року суддя Галицького районного суду м. Львова Стрельбицький В.В., з участю представника Львівської митниці Лубоцького Б.І., захисника Лисовича І.І., розглянувши матеріали, які надійшли від Галицької митниці Держмитслужби про притягнення до адміністративної відповідальності за порушення митних правил

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження - м. Львів, місце проживання - АДРЕСА_1 ,

за ст.484 Митного кодексу України,

встановив:

23 січня 2019 року в зону митного контролю по смузі руху «зелений коридор» пункту пропуску «Шегині» митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДФС з України до РП заїхав транспортний засіб «TOYOTA COROLLA», реєстраційний номер НОМЕР_1 , кузов № НОМЕР_2 , де в якості водія слідував громадянин ОСОБА_1 . В ході проведеного аналізу в АСМО «Інспектор» та ЄАІС ДМС України виявилось, що реєстраційний номер RJA71743 належить автомобілю RENAULT ESPACE VIN код НОМЕР_3 , який вивезений за межі митної території України громадянином ОСОБА_2 , 04.05.2018 року 19:43:36 через митний пост «Мостиська» Львівської митниці ДФС. Автомобіль «TOYOTA COROLLA», кузов № НОМЕР_2 , згідно з АСМО «Інспектор» та ЄАІС ДМС України, на митну територію України не ввозився.

Захисник в судовому засіданні склад правопорушення в діях ОСОБА_1 заперечив та просив закрити провадження у справі. Подав до суду письмові пояснення, згідно яких у червні 2019 року ОСОБА_3 через пропускний митний пункт «Краківець» пригнав автомобіль марки «TOYOTA COROLLA», кузов № НОМЕР_2 , реєстраційний номер НОМЕР_4 . Після перетину кордону ОСОБА_3 передав даний автомобіль та документи ОСОБА_1 . Після цього автомобілем користувався лише ОСОБА_1 , обставини перетину кордону ОСОБА_3 йому не відомі. В подальшому, 21.12.2018 року даний автомобіль був придбаний ОСОБА_1 та, відповідно, на цей автомобіль був виданий тимчасовий реєстраційний номер Польщі НОМЕР_5 . Ці тимчасові номери ОСОБА_1 також віддав ОСОБА_3 , оскільки останній мав допомогти пройти процедуру розмитнення автомобіля. Як ОСОБА_3 завіз ці тимчасові номери в Україну ОСОБА_1 теж не відомо. Далі, розраховуючи на допомогу ОСОБА_3 , який запевнив ОСОБА_1 , що добре розбирається в питаннях розмитнення автомобілів та допоможе у залагодженні різного роду питань, ОСОБА_1 разом із ним 23.01.2019 року прибув на цьому автомобілі на митного пункту пропуску «Шегині», де ОСОБА_3 перед заїздом на пункт пропуску невідомо для чого замінив номерні знаки на автомобілі, а після заїзду на митну території замінив їх назад. Мета цієї заміни номерів не відома, оскільки ОСОБА_1 мав на меті під час дії пільгового періоду легально розмитнити цей автомобіль, сплатити всі необхідні платежі та зареєструвати його у відповідності вимог законодавства України. ОСОБА_1 не відомо, чому згідно бази даних цей автомобіль на територію України не ввозився, до його ввезення він не має жодного відношення. На даний час автомобіль вилучений з митного посту «Мостиська» у зв`язку із розслідуванням кримінального провадження ЄРДР № 0000025 від 23.01.2019 року. Просив врахувати, що відповіді на запити у правоохоронні органи Польщі щодо вказаного автомобіля не повні та не містять відповідей на поставлені запитання.

Представник митниці протокол підтримав.

Заслухавши представника митниці, захисника, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до положень ст.4 Митного кодексу України, митне оформлення - це виконання митних формальностей, необхідних для випуску товарів, транспортних засобів комерційного призначення (п.23).

Митний контроль - це сукупність заходів, що здійснюються з метою забезпечення додержання норм Митного кодексу України, законів та інших нормативно-правових актів з питань державної митної справи, міжнародних договорів України, укладених у встановленому законом порядку (п.24)

Митні правила - встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем, або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом та іншими законами України (п.28).

Товари - це будь-які рухомі речі, у т.ч. ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Відповідно до ч.1 ст.458 Митного кодексу України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

У відповідності до ч. 3 ст. 34 Закону України «Про дорожній рух», державній реєстрації та обліку підлягають призначені для експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування транспортні засоби усіх типів: автомобілі, автобуси, мотоцикли всіх типів марок і моделей, самохідні машини, причепи та напівпричепи до них мотоколяски, інші прирівняні до них транспортні засоби та мопеди, що використовуються на автомобільних дорогах державного значення.

Пунктом 9 Порядку здійснення оптової та роздрібної торгівлі транспортними засобами та їх складовими частинами, що мають ідентифікаційні номери затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.11.2009 року № 1200 визначено, що транспортні засоби та їх складові частини, які мають ідентифікаційні номери, ввозяться на митну територію України для продажу, підлягають митному оформленню в порядку, встановленому законодавством.

Згідно диспозиції ст.484 МК України, відповідальність за вказане правопорушення настає в разі зберігання, перевезення чи придбання товарів, транспортних засобів комерційного призначення, ввезених на митну територію України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю.

З об`єктивної сторони дане правопорушення полягає у вчиненні дій, спрямованих на зберігання, перевезення, придбання, використання тільки товарів або транспортних засобів комерційного призначення, які є в даному випадку предметом порушення митних правил, ввезених на митну територію України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, а суб`єктивна сторона характеризується умисною або необережною формами вини.

За змістом положень ст. ст. 486, 489 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Дослідивши матеріали справи, вважаю, що в діях ОСОБА_1 наявний склад правопорушення, передбаченого ст. 484 МК України, тобто останній придбав та використовував товар, а саме транспортний засіб «TOYOTA COROLLA», кузов № НОМЕР_2 , який було ввезено на митну територію України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, що стверджується наступними доказами по справі:

-протоколом про порушення митних правил №0833/20900/19 від 15.02.2019 року;

-письмовими поясненнями ОСОБА_1 , наданими митному органу, згідно яких йому було відомо про факт заміни іншими особою на ім`я ОСОБА_4 номерних знаків на автомобілі «TOYOTA COROLLA», кузов № НОМЕР_2 ;

-копією паспорта ОСОБА_1 ;

-картою проїзду;

-копією контрольного талона по проходженню по «зеленому коридору»;

-даними АСМО «Інспектор» та ЄАІС ДМС України, згідно яких реєстраційний номер RJA71743 належить автомобілю RENAULT ESPACE VIN код НОМЕР_3 , який вивезений за межі митної території України громадянином ОСОБА_5 , 04.05.2018 року 19:43:36 через митний пост «Мостиська» Львівської митниці ДФС. Автомобіль «TOYOTA COROLLA», кузов № НОМЕР_2 на митну територію України не ввозився;

-рахунком фактурою про вартість переміщуваного автомобіля в сумі 4500,00 польських злотих;

-описом предметів, вилучених у ОСОБА_1 ;

-листом митних органів республіки Польща, згідно якого перетину державного кордону України транспортним засобом реєстраційний № НОМЕР_5 , VIN НОМЕР_6 НОМЕР_2 , за період з 22.01.2019 року і раніше протягом місяця не зафіксовано;

-інформацією ЄАІС Держмитслужби згідно якої транспортний засіб з д.н.з. НОМЕР_5 митний кордон України в напрямках «в`їзд в Україну», «виїзд з України» коли-небудь не перетинав, у тому числі і 22.01.2019 року ;

-даними ЄАІС Держмитслужби з яких вбачається, що з державним номерним знаком (д.н.з. НОМЕР_7 ) через митний кордон України багаторазово переміщувався транспортний засіб марки «FORD TRANSIT», НОМЕР_8 . Востаннє, виїхав за межі митної території України через міжнародний пункт пропуску для автомобільного сполучення «Краковець» 29.11.2018 року о 12:03 год. смугою руху «червоний коридор» під керуванням гр. ОСОБА_6 (паспорт НОМЕР_9 ) і на митну територію України з того часу вже більше не в`їжджав;

-даними ЄАІС Держмитслужби з яких вбачається, що з державним номерним знаком RJA71743 через митний кордон України багаторазово переміщувався транспортний засіб марки «RENAULT ESPACE» VIN НОМЕР_3 . Востаннє транспортний засіб марки «RENAULT ESPACE» д.н.з. НОМЕР_1 виїхав за межі митної території України через МППдАС «Шегині» 04.05.2018 року о 19:43 год. смугою руху «зелений коридор» під керуванням гр. ОСОБА_7 (паспорт НОМЕР_10 ) і на митну територію України з того часу вже більше не в`їжджав;

-інформацією ЄАІС Держмитслужби щодо факту переміщення 23.01.2019 року о 00:36 год. через МППдАС «Шегині» смугою руху «зелений коридор» у напрямку «виїзд з України» (з переведенням на червоний коридор») транспортного засобу марки «TOYOTA COROLLA», VIN НОМЕР_2 з д.н.з. НОМЕР_1 , під керуванням гр. ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_11 ), з якої видно, що інформація про факт ввезення (в`їзду) на митну територію України транспортного засобу марки «TOYOTA COROLLA», НОМЕР_12 відсутня;

-листом Державної фіскальної служби України, згідно якого факту перетину державного кордону України транспортним засобом реєстраційний № НОМЕР_5 , VIN НОМЕР_6 НОМЕР_2 , за період з 11.02.2014 року по 24.01.2019 року не зафіксовано.

Таким чином, матеріалами справи встановлено, що 22.01.2019 року близько 11:49 год. з Республіки Польща на в`їзд в Україну в зону митного контролю митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДФС в`їхав автомобіль марки «Форд» д.н.з. НОМЕР_5 під керуванням гр. України ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з пасажиром гр. України ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 . В подальшому,здійснена заміна номерних знаків автомобіля марки «Форд» з W4200J на НОМЕР_7 , які належать цьому транспортному засобу.

Надалі гр. України ОСОБА_8 з контрольним талоном звернувся до посадової особи митного поста «Мостиська» Львівської митниці ДФС з проханням повернутись в Україну за власним бажанням, через відсутність реєстраційних документів на транспортний засіб, які він нібито залишив удома. Після проставлення інспектором відмітки на контрольному талоні «повернуто в Україну», транспортний засіб марки «Форд» д.н.з. НОМЕР_7 прослідував на в`їзд в Україну та покинув межі пункту пропуску «Шегині».

Близько 12:44 год. 22.01.2019 року в пункт пропуску «Шегині» з території України заїхав транспортний засіб марки «Тойота Корола» д.н.з. НОМЕР_1 під керуванням гр. України ОСОБА_9 та з пасажиром гр. України ОСОБА_8 . Після отримання контрольного талону для проходження по «зеленому коридору» транспортного засобу без причепа та без товарів, що підлягають обов`язковому письмовому декларуванню та (або) оподаткуванню на виїзд з України, транспортний засіб прослідував в зону митного контролю на в`їзд в Україну, у ньому самовільно була здійснена заміна номерних знаків на W4200J.

Згідно з наявною в ЄАІС Держмитслужби інформацією, транспортний засіб з д.н.з. НОМЕР_5 митний кордон України в напрямках «в`їзд в Україну», «виїзд з України» коли-небудь не перетинав, у тому числі й 22.01.2019 року.

З наявної в ЄАІС Держмитслужби інформації вбачається, що з державним номерним знаком (д.н.з. НОМЕР_7 ) через митний кордон України багаторазово переміщувався транспортний засіб марки «FORD TRANSIT», НОМЕР_8 . Востаннє, згідно з ЄАІС ДФС України, цей транспортний засіб виїхав за межі митної території України через міжнародний пункт пропуску для автомобільного сполучення «Краковець» 29.11.2018 року о 12:03 год. смугою руху «червоний коридор» під керуванням гр. ОСОБА_6 (паспорт НОМЕР_9 ) і на митну територію України з того часу вже більше не в`їжджав.

З державним номерним знаком RJA71743 через митний кордон України багаторазово переміщувався транспортний засіб марки «RENAULT ESPACE» VIN НОМЕР_3 . Востаннє транспортний засіб марки «RENAULT ESPACE» д.н.з. НОМЕР_1 виїхав за межі митної території України через МППдАС «Шегині» 04.05.2018 року о 19:43 год. смугою руху «зелений коридор» під керуванням гр. ОСОБА_7 (паспорт НОМЕР_10 ) і на митну територію України з того часу вже більше не в`їжджав.

В ЄАІС Держмитслужби також наявна інформація щодо факту переміщення 23.01.2019 року о 00:36 год. через МППдАС «Шегині» смугою руху «зелений коридор» у напрямку «виїзд з України» (з переведенням на червоний коридор») транспортного засобу марки «TOYOTA COROLLA», VIN НОМЕР_2 з д.н.з. НОМЕР_1 (цей д.н.з. належав до того автомобілю марки «RENAULT ESPACE», НОМЕР_13 ), під керуванням гр. ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_11 ).

В ЄАІС Держмитслужби інформація про факт ввезення (в`їзду) на митну територію України транспортного засобу марки «TOYOTA COROLLA», НОМЕР_12 відсутня. Даних про те, коли даний автомобіль ввезений і через який пункт пропуску на державному кордон немає.

Листом Державної фіскальної служби України від 13.02.2019 року митницю повідомлено, що за інформацією, отриманою з використанням можливостей відомчої підсистеми системи «Аркан», факту перетину державного кордону України транспортним засобом реєстраційний № НОМЕР_5 , VIN НОМЕР_6 НОМЕР_2 , за період з 11.02.2014 року по 24.01.2019 року не зафіксовано.

Аналізуючи докази по даній справі з точки зору їх допустимості, об`єктивності та достатності, приходжу до висновку, що вина ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст.484 МК України, яка виразилась у тому, що вказаний транспортний засіб, яким користується ОСОБА_1 ввезений на митну територію України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, доведена повністю. Вищенаведені, досліджені у судовому засіданні докази спростовують доводи сторони захисту щодо відсутності складу адміністративного правопорушення у діях ОСОБА_1 . Вказаний транспортний засіб, після його придбання його ОСОБА_1 у встановленому законом порядку (ст. 34 ЗУ «Про дорожній рух» ) не зареєстрований, у митному відношенні не оформлений, реєстраційні документи та номерні знаки на транспортний засіб - відсутні. Наведені докази свідчать про те, що ОСОБА_1 слідуючи через митний кордон був обізнаний у тому, що автомобіль яким він керував ввезений на митну територію України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю. Більше того, ОСОБА_1 будучи обізнаним щодо заміни номерних знаків жодним чином не відреагував та не вчинив жодних дій щодо припинення правопорушення або з`ясування підстав для проведення таких маніпуляцій.

У відповідності до ст.487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст.33 КУпАП, при накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність.

Пом`якшуючих та обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вирішуючи питання про призначення виду стягнення за порушення митних правил, суд бере до уваги те, що адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Одним з проявів верховенства права є положення про те, що право не обмежується лише законодавством як однією з його форм, а включає й інші соціальні регулятори. Справедливість - одна з основних засад права і є вирішальною у визначенні його як регулятора суспільних відносин, одним із загальнолюдських вимірів права. Така позиція ґрунтується на рішенні Конституційного Суду України від 02.11.2004 року № 15-рп/2004у справі № 1-33/2004.

При вирішенні питання про призначення стягнення за вчинене порушення, суд також враховує положення статті 1 Протоколу №1 Конвенції про захист прав людини основоположних свобод, у відповідності до яких, кожна фізична або юридична особа мас право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

З урахуванням характеру вчиненого порушення, особи порушника, який раніше до адміністративної відповідальності за порушення митних правил не притягувався, приходжу до висновку, що до ОСОБА_1 слід застосувати стягнення у виді штрафу у розмірі 100% вартості товару, який став предметом порушення митних правил, що відповідає характеру вчиненого правопорушення та сприятиме запобіганню вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Згідно матеріалів справи, вартість транспортного засобу «TOYOTA COROLLA», кузов № НОМЕР_2 становить 4500,00 польських злотих, що станом на 23.01.2019 року за курсом НБУ складає 33 279,99 гривень.

Окрім цього, у відповідності до ст.487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Так, ст.40-1КУпАП передбачено, що судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Розмір і порядок сплати судового збору встановлюється законом. Згідно п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір», у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного з правопорушника стягується 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 420,40 гривень.

Також, з особи, яка притягається до відповідальності, на підставі ст.519 МК України, підлягають стягненню витрати, понесені митним органом за зберігання товарів, які стали предметом порушення митних правил на складі митниці.

Керуючись ст.ст.458, 459, 461, 483, 486, 527, 528 МК України, суд -

постановив:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 484 Митного кодексу України та накласти на нього стягнення у виді штрафу у розмірі 33 279,99 гривень.

Стягнути з ОСОБА_1 витрати за зберігання на складі митниці товарів, які є предметом порушення митних правил 5 198,14 гривень.

Стягнути з ОСОБА_1 в користь держави в особі Державної судової адміністрації України 420,40 гривень судового збору.

Постанова може бути оскаржена упродовж десяти днів з дня її винесення.

Суддя Стрельбицький В.В.