Справа № 751/4857/20
Провадження №3/751/1820/20
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2020 року місто Чернігів

Новозаводський районний суд міста Чернігова

в складі: головуючого судді Деркача О.Г.

секретар судового засідання Гармаш-Лящинська М.В.

за участю: представника Північної митниці Держмитслужби Євдокименко А.В.

захисника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності адвоката Конопля Ю.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернігова справу про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Республіки Білорусь ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 , виданий 27.08.2018 року Буда Кошелевським РВВС Гомельської області,

- за ч.1 ст. 483 Митного Кодексу України

ВСТАНОВИВ:

20.02.2020 о 16 год. 27 хв. в зону митного контролю пункту пропуску «Нові Яриловичі - Нова Гута» митного поста «Нові Яриловичі» Північної митниці Держмитслужби у напрямку «в`їзд в Україну» заїхав транспортний засіб марки «VOLVO», реєстраційний номер НОМЕР_2 , з напівпричепом марки «KOGEL», реєстраційний номер НОМЕР_3 , з вантажем «гладкофарбовані та жаккартові махрові рушники, серветки, простирадла купальні різних розмірів, різних відтінків» під керуванням громадянина Республіки Білорусь ОСОБА_1 ( ОСОБА_2 ).

Для проведення митних формальностей щодо пропуску вказаного транспортного засобу з вантажем на митну територію України водієм перевізника ТДВ «Белэкс и К» громадянином Республіки Білорусь ОСОБА_1 ( ОСОБА_3 ) до митного контролю було надано наступні документи: паспорт громадянина Республіки Білорусь НОМЕР_1 , реєстраційні документи на транспортний засіб НОМЕР_4 та НОМЕР_5 , НОМЕР_6 від 12.02.2020, інвойс № 124 від 11.02.2020, сертифікат про походження товарів СТ-1 UA07952031, фітосанітарний сертифікат № 199-236, роздруківку попередньої митної декларації UA100000/2020/819674 та контрольний талон для проходження по «червоному коридору» НОМЕР_7 .

Відповідно до наданих до митного контролю документів: відправник і виробник товару «Гладкофарбовані та жаккартові махрові (рушники, серветки, простирадла купальні) різних розмірів, різних відтінків «Ашгабадський Текстильний Комплекс» (м. Ашгабад, вул. Бітарап Туркменістан Шаели, б. 597, Туркменістан), отримувач TOB «ТЕТІВА» (65039, Одеська область, м. Одеса, вул. Канатна, буд. 90, ), кількість товару 458 місць, вага нетто 11410,00 кг.

Відповідно до наданого інвойсу № 124 від 11.02.2020 товар постачається від відправника «Ашхабадский Текстильный Комплекс» (м. Ашгабад, Туркменістан) до отримувача ТОВ «TETIBА» на умовах СРТ - м. Одеса, Україна (Інкотермс 2010). Продавець товару TOB «ALL TEX TRADE», Республіка Киргизія, м. Бішкек, вул. Токтогула, буд. 215. Ціна товару складає 4,00 долари США за 1 кг. Вага нетто товару становить 11410,00 кг. Загальна вартість товару становить 45 640,00 доларів США. На даному інвойсі наявний відтиск номерної печатки посадової особи митних органів країни експорту - Туркменістану №0144 та відтиск печатки продавця TOB «ALL TEX TRADE».

20.02.2020 в службовому приміщенні митниці, за результатами митного огляду в робочій папці водія ОСОБА_1 , серед інших документів, було виявлено інвойс № 124 від 11.02.2020 на товар «Гладкофарбовані та жаккартові махрові (рушники, серветки, простирадла купальні) різних розмірів, різних відтінків», у кількості 11410,00 кг, за ціною 45,50 туркменських манат за 1 кг, загальною вартістю 519 155,00 туркменських манат, що згідно з крос-курсом, за офіційним курсом НБУ, станом на 20.02.2020 складає 151 393,30 доларів США (курс туркменського маната - 7,1513 грн. за 1 манат, курс долара США - 24,5231 грн. за 1 долар США).

На виявленому інвойсі № 124 від 11.02.2020 (з вартістю товару 519 155,00 туркменських манат) наявний відтиск номерної печатки посадової особи митних органів країни експорту - Туркменістану №0142 та відтиски номерних печаток посадових осіб митних органів країн митного союзу ЄАЕС (при в`їзді - митних органів Казахстану №051, при виїзді митних органів Республіки Білорусь №1298). Також наявний відтиск відправника та виробника товару Ашгабадського Текстильного Комплексу. Такі ж відтиски печаток наявні на пред`явлених до митного контролю СМR АА0035830 від 12.02.2020.

Відповідно до наявних на інвойсі № 124 від 11.02.2020 (з вартістю товару 519 155,00 туркменських манат) відтисків номерних печаток посадових осіб митних органів країни експорту та країн транзиту (митних органів Туркменістану, Казахстану та Республіки Білорусь), саме цей документ надався громадянином ОСОБА_1 митним органам до митного контролю та оформлення на шляху слідування. При цьому, інвойс № 124 від 11.02.2020 з вартістю товару 45 640,00 доларів США, таких відміток не містить.

Крім того, в робочій папці водія ОСОБА_1 крім інвойсу № 124 від 11.02.2020 ще було виявлено експортну декларацію країни відправлення, а саме: митну декларацію Туркменістану №07218/120220/0001350 від 12.02.2020, на якій наявні відтиски номерної печатки посадової особи митних органів країни експорту - Туркменістану №0142. Згідно зазначеної декларації Ашгабадським Текстильним Комплексом на умовах ЕХW-Ашгабат на адресу ТОВ «ТЕТІВА» відправлено товар «Гладкофарбовані та жаккартові махрові (рушники, серветки, простирадла купальні) різних розмірів, різних відтінків» у кількості 458 місць вагою брутто 11905,9 кг. загальною вартістю 519 155,00 туркменських манат (графа 22), що відповідає виявленому інвойсу № 124 від 11.02.2020 (з вартістю товару 519155,00 туркменських манат).

Виявлені документи водієм громадянином ОСОБА_1 до митного контролю при в`їзді в Україну не надавалися, про їх існування до моменту виявлення, посадовим особам митниці не повідомлялось.

В своєму письмовому поясненні водій ОСОБА_1 зазначив, що в пункті пропуску «Нова Гута» Гомельської митниці він для проходження митного контролю надав інвойс №124 від 11.02.2020 на загальну суму 519 155,00 туркменських манат, а в пункті пропуску «Нові Яриловичі» Північної митниці Держмитслужби, за вказівкою провідного логіста фірми-перевізника, надав інвойс № 124 від 11.02.2020 на загальну суму 45 640,00 доларів США.

В зоні митного контролю TOB «MT - РІВНОПІЛЛЯ» (Чернігівський район, с. Рівнопілля, Гомельське шосе, 6) було проведено повний митний огляд вантажу «Гладкофарбовані та жаккартові махрові (рушники, серветки, простирадла купальні) різних розмірів, різних відтінків», що переміщувався на транспортному засобі марки «VOLVO», реєстраційний номер НОМЕР_2 , напівпричіп марки «KOGEL», реєстраційний номер НОМЕР_3 , шляхом повного вивантаження, зважування та перерахунку товару. За результатами повного митного огляду встановлено, що загальна кількість вантажних місць становить 458 місць (відповідає заявленому в ТСД) в яких знаходиться товар - «рушники махрові в асортименті, простирадла купальні махрові в асортименті», виробник Ашхабадський текстильний комплекс, країна виробництва - Туркменістан. Загальна вага брутто становить 11661,2 кг. (заявлена в ТСД вага брутто 11905,9 кг., вага нетто 11410 кг.), загальна кількість товару 7 найменувань складає 41419 шт.

Таким чином, громадянин Республіки Білорусь ОСОБА_1 ( ОСОБА_3 ) вчинив дії спрямовані на переміщення товару «рушники махрові в асортименті, простирадла купальні махрові в асортименті» у кількості 458 місць, 7 найменувань, 41419 шт., загальною вагою брутто 11661,2 кг., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом поданням органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, підробленого документу, а саме інвойсу №124 від 11.02.2020, в якому вказана вартість товару 45 640,00 доларів США».

Згідно з інформацією, наявною в АСМО «Інспектор» громадянин Республіки Білорусь ОСОБА_1 ( ОСОБА_3 ) протягом року до відповідальності за вчинення правопорушень, передбачених ст.483 або ст.482 Митного кодексу України, не притягувався.

За даним фактом відносно ОСОБА_1 складений протокол про порушення митних правил за ч.1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні представник Північної митниці Держмитслужби подання підтримав, просив притягнути ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України та накласти стягнення у вигляді штрафу в сумі 3 799 469 грн. 60 коп., конфіскації об`єктів порушення митних правил та стягнення витрат, пов`язаних із зберіганням вилучених предметів в сумі 14 751 грн. 00 коп..

Захисник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності адвоката Конопля Ю.М. в судовому засіданні заперечував проти притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та просив закрити провадження по справі за відсутності складу правопорушення з підстав, викладених в письмовому клопотанні.

Згідно ч.1 ст. 483 МК України, відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Вислухавши представника Північної митниці Держмитслужби та захисника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 наявні ознаки правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, що підтверджується: протоколом про порушення митних правил № 0225/10200/20 від 27.02.2020 року, письмовими поясненнями ОСОБА_1 від 20.02.2020 року, від 27.02.2020 року, інвойсом №124 від 11.02.2020 на загальну суму 519 155, 00 туркменських манат, експортною декларацією країни відправлення 07218/120220/0001350 від 12.02.2020 року, сертифікатом про походження товарів СТ 1 UA07952031, фітосанітарним сертифікатом № 199-236, CMR AA0035830 від 12.02.2020 року, інвойсом №124 від 11.02.2020 на загальну суму 45 640, 00 доларів США (а.с. 18), паркувальним листом від 11.02.2020, копією роздруківки попередньої митної декларації UA 100000/2020/819674, наданої водієм ОСОБА_1 , листом Гомельської митниці від 26.02.2020 року з додатками, листом Державної митної служби Туркменістану від 11.05.2020 року з додатками, листом перевізника «Бєлекс і К» з додатками, висновком товарознавчої експертизи від 23.03.2020 року.

Відповідно до ППВСУ «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» №8 від 03.06.2005 року, підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Так, факт підроблення інвойсу №124 від 11.02.2020 на загальну суму 45 640, 00 доларів США, підтверджується наданою інформацією Державної митної служби Туркменістану (тобто, митного органу країни експорту), згідно якої, вказаний товаросупровідний документ, при митному оформленні в країні відправлення, не надавався, а наявний на ньому безпосередній відтиск номерної печатки посадової особи митних органів країни експорту - Туркменістану №0144 офіційно не застосовувався.

Саме по собі, нанесення, на вказаний інвойс, відповідних печаток та підписів контактним і рукописним способом за допомогою печаток з кліше для високого способу друку або пишучого приладу по типу кулькової ручки, жодним чином не спростовують встановлених судом вищезгаданих обставин справи.

При цьому, суб`єктивна сторона даного порушення митних правил підтверджується письмовими поясненнями самого ОСОБА_1 , який в супереч вимог п.1 ч.1 та п.2 ч.2 ст.191 МК України в частині наданого права приймання для перевезення між митними органами товарів та покладеного обов`язку подання документів на товар, після завершення режиму транзиту країною Республіки Білорусь, прийняв для подальшого перевезення відповідний товар, при цьому, замість документів які подавалися останнім митним органам в країнах експорту та транзиту, умисно надав митним органам країни імпорту зовсім інший спірний супровідний документ, тобто який митним органам в країнах експорту та транзиту ним не подавався.

Доводи захисника щодо визначення ч.2 ст.460 МК України для перевізника єдиного виключного складу порушення митних правил, передбаченого ст. 483 МК України, є довільним тлумаченням положень законодавства, оскільки, особливістю відповідальності перевізника, за даною нормою Закону, є чітко визначений об`єктивний склад правопорушення, передбаченого нормою ст. 483 МК України, виключно по відношенню до безпосередньо визначеного об`єкту, а саме подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять відповідні неправдиві відомості, а не щодо інших, як об`єктів (підроблених документів, тощо), так і об`єктивних складів (використання спеціально виготовлених сховищ (тайників), тощо), що повністю узгоджується з правами та обов`язками перевізника, передбаченими ст. 191 МК України.

Інші доводи захисника не заслуговують на увагу, оскільки не спростовують вищенаведених висновків суду.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу, яка притягається до адміністративної відповідальності, ступінь її вини, обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність судом не встановлено, суд приходить до висновку про накладення на ОСОБА_1 адміністративного стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів.

Відповідно до ст.40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» із ОСОБА_1 слід стягнути на користь держави судовий збір у розмірі 420,40 грн. та відповідно до ст. 519 МК України стягнути з останнього на користь Північної митниці Держмитслужби, витрати пов`язані зі зберіганням вилученого товару у розмірі 14 751 грн. 00 коп.

На підставі вищенаведеного, керуючись ст.ст. 33, 279, 283-285 КУпАП та ст.ст. 483, 520, 526-528 МК України, суд, -

постановив:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_1 , виданий 27.08.2018 року Буда Кошелевським РВВС Гомельської області, притягнути до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України, накласти адміністративне стягнення у вигляді штрафу в сумі 3 799 469 (три мільйони сімсот дев`яносто дев`ять тисяч чотириста шістдесят дев`ять) грн 60 коп (Призначення платежу: отримувач коштів УК у м. Чернігові/ м. Чернігів/21081100; код за ЄДРПОУ - 38054398, банк отримувач Казначейство України (ЕАП); розрахунковий рахунок UA5025002, призначення платежу: «штраф у справі про ПМП від 27.02.2020 року № 0225/10200/20, ПІБ порушника») та конфіскації об`єктів порушення митних правил, а саме: рушники махрові та простирадла купальні махрові в асортименті, згідно опису вилученого товару, у кількості 41 419 шт., загальною вартістю 3 799 469 грн 60 коп, які зберігаються на складі Північної митниці Держмитслужби.

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_1 , виданий 27.08.2018 року Буда Кошелевським РВВС Гомельської області, на користь Північної митниці Держмитслужби (отримувач: Північна митниця Держмитслужби, , банк отримувача Казначейська служба України, м. Київ, рах. UA1162377, призначення платежу: «Витрати у справі про ПМП від 27.02.2020 року № 0225/10200/20, ПІБ порушника») витрати за зберігання товару 14 751 (чотирнадцять тисяч сімсот п`ятдесят одна) грн 00 коп.

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_1 , виданий 27.08.2018 року Буда Кошелевським РВВС Гомельської області, на користь держави судовий збір у розмірі 420 (чотириста двадцять) гривен 40 копійок (ГУК у м. Києві/м.Київ/22030106, код отримувача (код за ЄДРПОУ) 37993783, Банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), розрахунковий рахунок UA0026001, код класифікації доходів бюджету: 22030106).

Постанова може бути оскаржена до Чернігівського апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Повний текст постанови буде виготовлений протягом 3-х днів.

Суддя: О.Г. Деркач