Справа № 203/3068/20
Провадження № 3/0203/2070/2020
П О С Т А Н О В А

іменем України

28.10.2020 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

в складі: головуючого судді Смольнякова О.О.

при секретарі Сердягіній О.Ю.

представника митниці Романенко І.М., Козія І.М.

розглянувши справу про адміністративне правопорушення, що надійшла з Дніпровської митниці Держмитслужби про порушення митних правил у відношенні ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,РНОКПП НОМЕР_1 , громадянки України, уродженки м. Жашків, Черкаської області, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , директора ТОВ «МАК СЕЙЛ», притягнутої за ч.1 ст.483 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

11.01.2020 відповідно до контракту вiд 18.11.2019 № FOR-20/11-2019 укладеного між продавцем ТОВ "МАК СЕЙЛ" (. Адреса: 04107, м. Київ, Шевченківський район, вул. Тропініна, 1, офіс 6) та покупцем грузинською компанією«LLC TRADING HOUS VISТА» (Georgia, Tbilisi, Vake-Saburtalo District, Vazha-Fshavela Ave., N71, Floor N4, Office N24, ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ) Дніпровською митницею Держмитслужби здійснено митне оформлення в режимі експорт пшениці 3 класу м`якої, не насіннєвої, українського походження, врожаю 2019 року за періодичною митною декларацією типу ЕК10РР №UA110210/2019/004202. До митного оформлення товар заявлено Запорізькою торгово-промисловою палатою, код ЄДРПОУ 2944840, на підставі Договору доручення вiд 20.12.2019 № Т-610/19 який укладено мiж Запорізькою торгово-промисловою палатою та ТОВ "Агрiя Експедитор", код ЄДРПОУ 4285839 яке діє на підставі Договору доручення про надання послуг вiд 10.10.2019 № 10/10-01-А, який укладено мiж ТОВ "Агрiя Експедитор" та ТОВ "МАК СЕЙЛ" щодо надання послуг з декларування товарів.

Під час митного оформлення зазначено вище пшениці у Дніпровську митницю Держмитслужби декларантом були подані наступні документи: контракт від 18.11.2019, FOR-20/11-2019, підписаний ОСОБА_2 керівником ТОВ "МАК СЕЙЛ" та ОСОБА_3 директором грузинської компанії «LLC TRADING HOUS VISТА», рахунок- фактура вiд 27.01.2020 №FOR-20/11-2019-05 підписаний ОСОБА_2 в якому зазначено, покупцем пшениці 3 класу м`якої, не насіннєвої, українського походження, врожаю 2019 року, вагою 328 093 кг, вартістю 1 443 609,20 грн. виступає грузинська компанія «LLC TRADING HOUS VISТА» (Georgia, Tbilisi, Vake-Saburtalo District, Vazha-Fshavela Ave., N71, Floor N4, Office N24), ордерний коносамент вiд 24.01.2020 № 4 відповідно до якого зазначений товар переміщується на т/х «FK SARAY» з м. Бердянськ (Україна) до м.Іскендерун (Туреччина) або до порту м.Мерсін (Туреччина).

Зазначений товар 24.01.2020 було вивезено за межі митної території України через пункт пропуску «Бердянський морський торгівельний порт» на т/х «FK SARAY» (прапор Молдова), а 28.01.2020 до Дніпровської митниці Держмитслужби подано додаткову митну декларацію типу ЕК 10ДР №UA110210/2020/000245 на пшеницю 3 класу м`яку не насінневу, українського походження, врожаю 2019 року, вагою 328 093кг, вартістю 1 4443 609,20 грн.

Листом Департаменту запобігання та протидії контрабанді та порушенням митних правил Державної митної служби України вiд 07.04.2020 № 20-01/20-02-01/7.5/804 на адресу Дніпровської митниці Держмитслужби скеровано відповідь митних органів Республіки Грузія вiд 18.03.2020 № 21-10/33699 в якій зазначено, що грузинська компанія «LLC TRADING HOUS VISTA» зареєстрована за адресою: м. Tбiлici, пр. Важа-Пшавела, №71, 4-й поверх, офiс 24, директор ОСОБА_4 , проте, за вказаною адресою не знаходиться, в базі даних Служби доходів Міністерства фінансів Грузії інформація про зовнішньоекономічну діяльність компанії «LLC TRADING HOUS VISTA» не фіксується, статус активності зазначеної компанії - пасивний.

Відповідно, ТОВ "МАК СЕЙЛ" зовнішньоекономічний контракт вiд 18.11.2020 № FOR-20/11-2019 на продаж пшениці 3 класу м`яка, не насінневої, українського походження врожаю 2019 року, вагою 328 093 кг, вартістю 1 443 609,20 грн. з грузинською компанією «LLC TRADING HOUS VISTA», не укладала.

Таким чином, ОСОБА_1 вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України пшениці 3 класу м`якої, не насіннєвої, українського походження врожаю 2019 року, вагою 328 093 кг, вартістю 1 443 609,20 грн. з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу як підстави для переміщення товарів контракту від 18.11.2019 № FOR-20/11-2019, одержаного незаконним шляхом.

Представники митниці в судовому засіданні просив визнати ОСОБА_1 винуватою у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти на неї стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100% вартості товару з конфіскацією предмету правопорушення.

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явилася, про місце та час розгляду справи була повідомлена належним чином.

Згідно зі ст.17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» від 23.02.2006, суди застосовують рішення Європейського суду з прав людини як джерело права.

Рішенням Європейського суду з прав людини від 03.04.2008 у справі «Пономарьов проти України» наголошено, що сторони в розумні інтервали часу мають вживати заходів, щоб дізнатися про стан відомого їм судового провадження.

ОСОБА_1 знаючи про наявність стосовно неї справи про адміністративне правопорушення, не з`являлася на поштове відділення для отримання поштової кореспонденції, рівно як і особисто не доклала зусиль для дізнання про дату розгляду справи.

Оскільки, особа, яка притягається до адміністративної відповідальності, будучи належним чином повідомленою про місце та час розгляду справи щодо неї, до суду не з`явилась, доходжу висновку про можливість розгляду справи без її участі.

Заслухавши думку представників митниці, вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 483 МК України, ст. ст.9-11 КУпАП підставою для визнання особи винною в порушенні митних правил, як різновиду адміністративного правопорушення, є встановлення у вчиненому нею діянні всіх ознак складу такого правопорушення, суть якого полягає у переміщенні або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч.1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

З урахуванням зазначених вище положень закону та досліджених в судовому засіданні матеріалів справи, суд приходить до висновку, щодо наявності вини ОСОБА_1 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, яка повністю підтверджується протоколом про порушення митних правил № 0200/11000/20 від 10.07.2020, копією листа Запорізької митниці ДФС від 27.11.2019, копією листа Державної митної служби від 07.04.2020 щодо відповіді митних органів Республіки Грузії, копією електронної резолюції до листа Державної митної служби від 07.04.2020 № 20-01/20-02-01/7.5/804, копією листа митних органів Республіки Грузія від 18.03.2020, копією МД ЕК 10РР №UA110210/2019/004202 від 26.12.2019, копією МД ЕК10ДР№ UA110210/2020/000245 від 28.01.2020, копією ордерного коносаменту від 24.01.2020 №5, копією рахунку-проформи від 26.12.2019 №FOR-20/11-2019/2 , копією рахунку-фактури від 27.01.2020 № FOR-20/11-2019-5, витягом з ПІК «Вивезення товарів (ВМД)» ЄАІС Держмитслужби від 06.07.2020, копією контракту № FOR-20/11-2019 від 18.11.2019, копією додаткової угоди №1 від 22.10.2019 до контракту №ВВ-10-19-12 від 20.09.2019, копією специфікації №8 від 16.10.2019 до договору комісії №19-2019/ТР від 17.06.2019, копією договору комісії №19-2019/ТР від 17.06.2019, копією договору доручення від 10.10.2019.

Вказані докази в своїй сукупності підтверджують, що ОСОБА_1 вчинила дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України пшениці 3 класу м`якої, не насіннєвої, українського походження врожаю 2019 року, вагою 328 093 кг, загальною вартістю 1 443 609,20 грн. з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товарів, контракту 18.11.2019 № FOR-20/11-2019, одержаного незаконним шляхом, чим вчинила порушення митних правил, передбачене ч.1 ст. 483 Митного кодексу України, та її слід визнати винною у вчиненні вказаного правопорушення.

При визначені виду і розміру стягнення, суд враховує характер скоєного правопорушення, особу ОСОБА_1 , ступінь її вини, майновий стан і обставини, що пом`якшують та обтяжують її відповідальність.

Беручи до уваги те, що санкція ч.1 ст.483 МК України передбачає накладення адміністративного стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України з урахуванням вищевказаного, суд доходить висновку про необхідність накласти на ОСОБА_1 адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товару та конфіскації предмету правопорушення, оскільки саме таке стягнення буде відповідати характеру вчиненого правопорушення та особі правопорушника.

Судом встановлено, що загальна вартість предметів правопорушення складає 1 443 609,20 грн.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст.3, 318, 319, 483, 489, 495, 527, 529 МК України, ст. ст.10, 11, 33, 252, 283, 285, 294 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

Визнати ОСОБА_1 , винною в порушенні митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного кодексу України та накласти на неї адміністративне стягнення у вигляді штрафу на користь держави у сумі 1 443 609 гривень 20 копійок та з конфіскацією товарів, відповідно до протоколу № 0200/11000/20 від 10.07.2020.

Стягнути судовий збір з ОСОБА_1 на користь держави у розмірі 420 (чотириста двадцять) гривень 40 копійок.

Постанова набирає чинності після закінчення строку на її оскарження.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Скарга на постанову подається до Дніпровського апеляційного суду через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська.

Суддя О.О.Смольняков