П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 липня 2019 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е., з участю представника Рівненської митниці Опанасика С.В., розглянувши справу, яка надійшла з Рівненської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 ,

у вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених ч.1 ст.483, ч.1 ст.483, ч.1 ст.483 Митного кодексу України,

в с т а н о в и в :

11.05.2018 року громадянин України ОСОБА_2 (паспорт - НОМЕР_1 ), через Закарпатську митницю ДФС, ввіз на територію України товар, а саме: напівпричіп бортовий, тентований марки «SCHMITZ», модель «S01», ідентифікаційний номер- НОМЕР_2 , 2007 року випуску. Переміщення транспортного засобу через митний кордон України проведено на підставі митної декларації типу ІМ40 ЕЕ № 204000000/2018/904490 від 10.05.2018 року.

У якості підстави для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України громадянин ОСОБА_2 подав органам доходів і зборів України документи: «счет/invoice» № 014 від 10.05.2018 року на суму 2500 євро, виписаний компанією «YORK TRADE LTD» (WTC 1CV NEW LONDON HOUSE 6 LONDON STREET LONDON ENGLAND UNITED KINGDOM EC3R 7LP), документ про реєстрацію транспортного засобу в Угорщині №JV35948 від 07.09.2007 року, митну декларацію типу ІМ40 ЕЕ № 204000000/2018/904490 від 10.05.2018 року.

15.05.2018 року декларантом ПП «А-2» на підставі договору про здійснення декларування вантажів юридичних осіб №98А від 01.05.2018 року (укладеного з директором ТОВ «Лендкар» () ОСОБА_1 ) у Рівненську митницю ДФС подано митну декларацію типу ІМ40 ДЕ №UA204010/2018/207078 для проведення митного оформлення вищезазначеного автомобіля. Митна вартість товару за даною митною декларацією заявлена декларантом із застосуванням основного методу на рівні 78435,22 грн. (або еквівалент 2500 EUR на дату проведення митного оформлення транспортного засобу).

Напівпричіп бортовий, тентований марки «SCHMITZ», модель «S01», ідентифікаційний номер- НОМЕР_2 , 2007 року випуску переміщувався через митний кордон України на виконання контракту №10/18 від 19.04.2018 року, укладеного ТОВ «Лендкар», (, м. Луцьк, вул. Єршова, буд. 11, Волинської області) з компанією «YORK TRADE LTD».

13.06.2018 року в Рівненську митницю ДФС надійшов лист Державної фіскальної служби України №17778/7/99-99-20-01-02-17 від 13.06.2018 року, яким направлено інформацію сектора Укрбюро Інтерполу ГУ НП у Волинській області стосовно діяльності компанії «YORK TRADE LTD» (WTC 1CV NEW LONDON HOUSE 6 LONDON STREET LONDON ENGLAND UNITED KINGDOM EC3R 7LP).

Сектор Укрбюро Інтерполу ГУ НП у Волинській області повідомив, що компанія «YORK TRADE LTD», яка була створена 16.06.2016 року та була зареєстрована за адресою: WTC 1CV NEW LONDON HOUSE, 6 LONDON STREET LONDON ENGLAND UNITED KINGDOM EC3R 7LP значиться ліквідованою з 21.11.2017 року.

В результаті опрацювання надісланої Державною фіскальною службою України інформації сектора Укрбюро Інтерполу ГУ НП у Волинській області встановлено, що директором ТОВ «Лендкар» () ОСОБА_1 до митного контролю органам доходів і зборів подавалися документи («счет/invoice» №014 від 10.05.2018 року виписаний компанією «YORK TRADE LTD» та контракт №10/18 від 19.04.2018 року укладений з компанією «YORK TRADE LTD»), яка на момент їх підписання вже була ліквідована.

Статтею 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Таким чином, директор ТОВ «Лендкар» () ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення товару, а саме: «напівпричіп бортовий, тентований марки «SCHMITZ», модель «S01», ідентифікаційний номер- НОМЕР_2 , 2007 року випуску» вартістю 78435,22 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів: «счет/invoice» №014 від 10.05.2018 року та контракт №10/18 від 19.04.2018 року, що містять неправдиві відомості щодо відправника товару (компанії «York Trade LTD», Wtc 1cv New London House, 6 London Street, London, England, United Kingdom, EC3R 7LP, reg. №10236647).

10.05.2018 року громадянин України ОСОБА_3 (паспорт - НОМЕР_3 ), через Львівську митницю ДФС, ввіз на територію України товар, а саме: вантажний автомобіль марки «OPEL», модель «MOVANO», ідентифікаційний номер - НОМЕР_4 , 2015 року випуску. Переміщення транспортного засобу через митний кордон України проведено на підставі митної декларації типу ІМ40 ЕЕ № 204010000/2018/206655 від 08.05.2018 року.

У якості підстави для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України громадянин ОСОБА_3 подав органам доходів і зборів України документи: «счет/invoice» № 010 від 08.05.2018 року на суму 4500 євро, виписаний компанією «YORK TRADE LTD» (WTC 1CV NEW LONDON HOUSE 6 LONDON STREET LONDON ENGLAND UNITED KINGDOM EC3R 7LP), документ про реєстрацію транспортного засобу в Німеччині №EL232665 від 16.02.2015 року, митну декларацію типу ІМ40 ЕЕ № 204010000/2018/206655 від 08.05.2018 року.

11.05.2018 року декларантом ПП «А-2» на підставі договору про здійснення декларування вантажів юридичних осіб №98А від 01.05.2018 року (укладеного з директором ТОВ «Лендкар» () ОСОБА_1 ) у Рівненську митницю ДФС подано митну декларацію типу ІМ40 ДЕ №UA204010/2018/206852 для проведення митного оформлення вищезазначеного автомобіля. Митна вартість товару за даною митною декларацією заявлена декларантом із застосуванням другорядного методу на рівні 148430,81 грн. (або еквівалент 4771 EUR на дату проведення митного оформлення транспортного засобу).

Вантажний автомобіль марки «OPEL», модель «MOVANO», ідентифікаційний номер- НОМЕР_4 , 2015 року випуску переміщувався через митний кордон України на виконання контракту №10/18 від 19.04.2018 року, укладеного ТОВ «Лендкар», (, м. Луцьк, вул. Єршова, буд. 11, Волинської області) з компанією «YORK TRADE LTD».

13.06.2018 року в Рівненську митницю ДФС надійшов лист Державної фіскальної служби України №17778/7/99-99-20-01-02-17 від 13.06.2018 року, яким направлено інформацію сектора Укрбюро Інтерполу ГУ НП у Волинській області стосовно діяльності компанії «YORK TRADE LTD» (WTC 1CV NEW LONDON HOUSE 6 LONDON STREET LONDON ENGLAND UNITED KINGDOM EC3R 7LP).

Сектор Укрбюро Інтерполу ГУ НП у Волинській області повідомив, що компанія «YORK TRADE LTD», яка була створена 16.06.2016 року та була зареєстрована за адресою: WTC 1CV NEW LONDON HOUSE, 6 LONDON STREET LONDON ENGLAND UNITED KINGDOM EC3R 7LP значиться ліквідованою з 21.11.2017 року.

В результаті опрацювання надісланої Державною фіскальною службою України інформації сектора Укрбюро Інтерполу ГУ НП у Волинській області встановлено, що директором ТОВ «Лендкар» () ОСОБА_1 до митного контролю органам доходів і зборів подавалися документи («счет/invoice» №010 від 08.05.2018 року виписаний компанією «YORK TRADE LTD» та контракт №10/18 від 19.04.2018 року укладений з компанією «YORK TRADE LTD»), яка на момент їх підписання вже була ліквідована.

Статтею 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Таким чином, директор ТОВ «Лендкар» () ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення товару, а саме: «вантажний автомобіль марки «OPEL», модель «MOVANO», ідентифікаційний номер- НОМЕР_4 , 2015 року випуску» вартістю 148430,81 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів: «счет/invoice» №010 від 08.05.2018 року та контракт №10/18 від 19.04.2018 року, що містять неправдиві відомості щодо відправника товару (компанії «York Trade LTD», Wtc 1cv New London House, 6 London Street, London, England, United Kingdom, EC3R 7LP, reg. №10236647).

09.05.2018 року громадянин України ОСОБА_4 (паспорт- НОМЕР_5 ), через Львівську митницю ДФС, ввіз на територію України товар, а саме: вантажний автомобіль марки «OPEL», модель «MOVANO», ідентифікаційний номер- НОМЕР_6 , 2013 року випуску. Переміщення транспортного засобу через митний кордон України проведено на підставі митної декларації типу ІМ40 ЕЕ № 204010000/2018/206621 від 08.05.2018 року.

У якості підстави для переміщення вказаного транспортного засобу через митний кордон України громадянин ОСОБА_4 подав органам доходів і зборів України документи: «счет/invoice» № 009 від 08.05.2018 року на суму 2500 євро, виписаний компанією «YORK TRADE LTD» (WTC 1CV NEW LONDON HOUSE 6 LONDON STREET LONDON ENGLAND UNITED KINGDOM EC3R 7LP), документ про реєстрацію транспортного засобу в Німеччині №ХВ679109 від 01.09.2017 року, митну декларацію типу ІМ40 ЕЕ № 204010000/2018/206621 від 08.05.2018 року.

11.05.2018 року декларантом ПП «А-2» на підставі договору про здійснення декларування вантажів юридичних осіб №98А від 01.05.2018 року (укладеного з директором ТОВ «Лендкар» () ОСОБА_1 ) у Рівненську митницю ДФС подано митну декларацію типу ІМ40 ДЕ № UA204010/2018/206838 для проведення митного оформлення вищезазначеного автомобіля. Митна вартість товару за даною митною декларацією заявлена декларантом із застосуванням другорядного методу на рівні 83750,94 грн. (або еквівалент 2692 EUR на дату проведення митного оформлення транспортного засобу).

Вантажний автомобіль марки «OPEL», модель «MOVANO», ідентифікаційний номер- НОМЕР_6 , 2013 року випуску переміщувався через митний кордон України на виконання контракту №10/18 від 19.04.2018 року, укладеного ТОВ «Лендкар», (, м. Луцьк, вул. Єршова, буд. 11, Волинської області) з компанією «YORK TRADE LTD».

13.06.2018 року в Рівненську митницю ДФС надійшов лист Державної фіскальної служби України №17778/7/99-99-20-01-02-17 від 13.06.2018 року, яким направлено інформацію сектора Укрбюро Інтерполу ГУ НП у Волинській області стосовно діяльності компанії «YORK TRADE LTD» (WTC 1CV NEW LONDON HOUSE 6 LONDON STREET LONDON ENGLAND UNITED KINGDOM EC3R 7LP).

Сектор Укрбюро Інтерполу ГУ НП у Волинській області повідомив, що компанія «YORK TRADE LTD», яка була створена 16.06.2016 року та була зареєстрована за адресою: WTC 1CV NEW LONDON HOUSE, 6 LONDON STREET LONDON ENGLAND UNITED KINGDOM EC3R 7LP значиться ліквідованою з 21.11.2017 року.

В результаті опрацювання надісланої Державною фіскальною службою України інформації сектора Укрбюро Інтерполу ГУ НП у Волинській області встановлено, що директором ТОВ «Лендкар» () ОСОБА_1 до митного контролю органам доходів і зборів подавалися документи («счет/invoice» №009 від 08.05.2018 року виписаний компанією «YORK TRADE LTD» та контракт №10/18 від 19.04.2018 року укладений з компанією «YORK TRADE LTD»), яка на момент їх підписання вже була ліквідована.

Статтею 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Таким чином, директор ТОВ «Лендкар» () ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення товару, а саме: «вантажний автомобіль марки «OPEL», модель «MOVANO», ідентифікаційний номер- НОМЕР_6 , 2013 року випуску» вартістю 83750,94 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів: «счет/invoice» №009 від 08.05.2018 року та контракт №10/18 від 19.04.2018 року, що містять неправдиві відомості щодо відправника товару (компанії «York Trade LTD», Wtc 1cv New London House, 6 London Street, London, England, United Kingdom, EC3R 7LP, reg. №10236647).

Правопорушник ОСОБА_1 в судове засідання не з"явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.

Представник Рівненської митниці Опанасик С.В. в судовому засіданні матеріали про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_1 адміністративне стягнення, передбачене санкцією статті, за якою кваліфіковано його дії.

Заслухавши представника Рівненської митниці Опанасика С.В., дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно ст. 9 КУпАП адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія або бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Відповідно до ст. 280 КУпАП суд при розгляді справи зобов"язаний з"ясувати чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні.

Відповідно до ч. 1 ст. 251 КУпАП доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Вина ОСОБА_1 підтверджується матеріалами справ, зокрема протоколами про порушення митних правил № 0389/20400/18 від 25 червня 2018 року, №0388/20400/18 від 25 червня 2019 року, №0387/20400/18 від 25 червня 2019 року.

За таких обставин, суд дійшов висновку про наявність в діях ОСОБА_1 події і складу адміністративних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.483 Митного кодексу України.

Частиною 1статті 257 Митного кодексу України передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії або їх електронні (скановані) копії, засвідчені електронним цифровим підписом декларанта або уповноваженої ним особи.

У відповідності до ч.1 ст. 467 Митного кодексу України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Як вбачається з матеріалів адміністративних справ, на момент їх розгляду минув строк притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, то за таких обставин, провадження у справі відносно ОСОБА_1 підлягає закриттю у зв"язку із закінченням на момент розгляду строків, передбачених ст. 467 МК України.

Керуючись ст.ст. 467, 489,495,497- 498,527-529 Митного кодексу України, суд -

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні адміністративних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 483, ч.1 ст.483, ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483, ч.1 ст.483, ч.1 ст.483 Митного кодексу України закрити в зв"язку із закінченням строку притягнення до адміністративної відповідальності.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд.

Суддя Рівненського міського суду К.Е.Ореховська