Справа № 163/2389/19
Провадження № 3/163/1491/19
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 грудня 2019 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Філімонюк О.І.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

захисника Кривошея А.М.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею ДФС матеріали справи за протоколами №№ 2837/20500/19, 2830/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, що проживає в АДРЕСА_1 1-му АДРЕСА_2 4 в місті Гадяч Полтавської області, директора ТОВ "Бортум Профі", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 як директор ТОВ "Бортум Профі" вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

Згідно з протоколом № 2837/20500/19 в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці ДФС 22.10.2019 року в`їхав автомобіль з номерними знаками НОМЕР_2 / НОМЕР_3 . Водій транспортного засобу ОСОБА_2 до митного контролю подав Carnet TIR XN82765194, CMR серії А № 0144064, проформу-інвойс № EPIGR/UKR2019-105 разом з митною декларацією типу ІМ40ЕЕ № UA125000/2019/954136.

Згідно з цими документами переміщувався вантаж "товари народного вжитку" загальною вагою 9724 кг та вартістю 19 320 доларів США.

Відправником в документах вказано турецьку компанію "Epicentre Group Makine Akaryakit Insaat Sanayi Ve Dis Tic. Ltd", одержувачем ТОВ "Бортум Профі".

Під час проведення повного митного огляду виявлено незаявлені в товарно-супровідних документах 4022 штуки товарів народного вжитку 176 найменувань загальною вартістю 825 690 гривень.

Згідно з протоколом № 2830/20500/19 в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці ДФС 22.10.2019 року в`їхав автомобіль з номерними знаками НОМЕР_4 НОМЕР_5 . Водій транспортного засобу ОСОБА_3 до митного контролю подав Carnet TIR XN82761445, CMR № 211019/2, проформу-інвойс № EPIGR/UKR2019-106 разом з митною декларацією типу ІМ40ЕЕ № UA125000/2019/954155.

Згідно з цими документами переміщувався вантаж "товари народного вжитку" загальною вагою 13 263,71 кг та вартістю 21 206,16 доларів США.

Відправником в документах вказано турецьку компанію "Epicentre Group Makine Akaryakit Insaat Sanayi Ve Dis Tic. Ltd", одержувачем ТОВ "Бортум Профі".

Під час проведення повного митного огляду виявлено незаявлені в товарно-супровідних документах 782 штуки товарів народного вжитку 53 найменувань загальною вартістю 257 725 гривень.

При цьому в автомобілі виявлено пакувальні листи із зазначенням австрійської компанії-відправника "LEGERO Schuhfabrik Geselschaft GmbH", яка на запит в її адресу повідомила про продаж 173 пар взуття в адресу компанії "Comfort" (місто Київ).

За кожним з протоколів дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення не вказаних в товарно-супровідних документах товарів через митний кордон з приховуванням від митного контролю за ознакою подання органу доходів і зборів документів, що містять неправдиві відомості про найменування товарів, їх маркування та кількість, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД та його митної вартості, а за протоколом № 2830/20500/19 і неправдиві відомості про відправника і одержувача товару.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про час та місце розгляду; заяв чи клопотань щодо суті протоколу та процедури його розгляду не подав.

Його захисник адвокат Кривошей А.М. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисного, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів встановлено таке.

Як вбачається з поданих оформлених попередніх декларацій №№ UA125000/2019/954136, UA125000/2019/954155, одержувачем та декларантом товару виступало ТОВ "Бортум Профі".

Факт увезення товару в адресу цього ТОВ транспортними засобами під керування Статкевича ОСОБА_4 та ОСОБА_5 стверджено протоколом про порушення митних правил, поданими цими водіями товарно-супровідними документами, письмовими поясненнями водіїв і по справі не оспорюється.

Факт невідповідності вилучених за кожним з протоколів товарів поданим водіями до митного контролю документам стверджено самими протоколами, актами про проведення митного огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами і по справі також не оспорюється.

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, ви-рішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Частиною 1 ст.483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі, з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів доку-ментів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів та їх кількості, відправника та одержувача товару, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД та його митної вартості.

Аналіз вказаної норми свідчить, що таке порушення митних правил вчиняється лише з прямим умислом.

Відповідно до ст.10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Вказані в товарно-супровідних документах товари увозились в адресу ТОВ "Бортум Профі" на підставі укладеного з турецькою компанією "Epicentre Group Makine Akaryakit Insaat Sanayi Ve Dis Tic. Ltd" контракту № EPIGR/UKR2019 від 05.04.2019 року.

Відповідно до розділу 2 контракту умови поставки згідно з правилами ІНКОТЕРМС вказуються в кожному інвойсі продавця на кожну партію товару.

В інвойсах №№ EPIGR/UKR2019-105, EPIGR/UKR2019-106 умовами поставки вказано СІР Київ.

Вказані в митних деклараціях №№ UA125000/2019/954136, UA125000/2019/954155 найменування та кількість товару за такими показниками відповідають вищевказаним інвойсам.

Відповідно до правил Інкотермс 2010 правило СІР ("Фрахт/перевезення і страхування оплачені до") означає, що продавець доставить товар названому ним перевізнику. Продавець зобов`язаний у відповідності з договором купівлі-продажу надати покупцю товар, комерційний рахунок-фактуру або еквівалентне його електроне повідомлення, а також будь-які інші докази відповідності, які можуть вимагатись за умовами договору купівлі-продажу. При цьому продавець зобов`язаний укласти за свій рахунок на звичайних умовах договір перевезення товару до узгодженого пункту в названому місці призначення по звичайному маршруту и звичайно прийнятим способом.

Отже, по справі встановлено, що відправлення і перевезення товарів до міста Київ відносилось до сфери відповідальності відправника товару турецької компанії "Epicentre Group Makine Akaryakit Insaat Sanayi Ve Dis Tic. Ltd".

Докази того, що відправник, перевізник (з однієї сторони і не обов`язково разом) та ОСОБА_1 як керівник одержувача ТОВ "Бортум Профі" (з іншої сторони) перебували у протиправній змові з метою ввезення в Україну неправдиво вказаних в товарно-супровідних документах товарів, у матеріалах справи відсутні.

Твердження захисника адвоката Кривошея А.М. в письмових та усних поясненнях про те, що ОСОБА_1 не приймав участі в митному оформленні товарів, не переміщував особисто і не перебував в будь-яких відносинах з цього питання з перевізником, по справі належними, допустимими і достатніми доказами не спростовані.

Отже, наведені положення законодавства та встановлені фактичні обставини дають підстави для висновку про недоведеність вини керівника ТОВ "Бортум Профі" ОСОБА_1 у вчиненні передбаченого ч.1 ст.483 МК України правопорушення.

Згідно з п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.

У зв`язку з наведеним провадження в справі підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Оскільки по справі встановлена невідповідність заявленої до митного контролю кількості переміщуваних товарів фактично переміщуваній, вирішення долі цих товарів слід віднести до компетенції митниці: порушення провадження в справі про порушення митних правил щодо інших осіб за наявності законних і достатніх для цього підстав або повернення товарів власнику для проведення митного оформлення

Понесені по справі витрати на зберігання товарів відшкодуванню не підлягають згідно із ст.520 МК України, судовий збір не справляється на підставі ст.401 КУпАП.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколами про порушення митних правил № 2830/20500/19, 2837/20500/19 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу правопорушень.

Вилучені за протоколом № 2837/20500/19 товари народного вжитку в кількості 4022 штуки 176 найменувань та за протоколом № 2830/20500/19 товари народного вжитку в кількості 782 штуки 53 найменувань передати Волинській митниці для вирішення питання про їх долю в порядку ст.ст.243 або 488 МК України.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій