ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №766/16698/19

Пров. №3/766/6132/19

05.12.2019 р. Херсонський міський суд Херсонської області у складі:

головуючої судді Бочко Ю.І.

при секретарі Лисенко К.М.

представника митниці Бабільова І.І.

розглянувши матеріали, направлені митницею ДФС у Херсонській області, АРК та м.Севастополі про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Херсон, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , ІПН НОМЕР_1 , не працюючого, за скоєння правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України -

встановив:

31.01.2018 року в Херсонську митницю ДФС для оформлення товару: «Соя, українського походження, врожаю 2017 року, насипом» загальною кількістю 550 000 кг, подана періодична митна декларація від 31.01.2018 р. типу ЕК 10 РР, якій присвоєно номер №UA508120/2018/000471.

Відправником товару виступало підприємство ПП «ЛЕБРОКС» (73000, м. Херсон, вул. Домобудівна, 6.11, код ЄДРПОУ ), одержувачем - іноземна компанія «CEREALES Y HARINAS G ARS ANS.L» (C/SIERRA DE LA CASTELLANA 2 P.I. LOS PENONES 30817, LORCA (MURSIA) SPAIN, Королівство Іспанія).

Декларування вантажу проводилося згідно договору доручення №0208/17 від 02.08.2017 р., укладеного між ПП «ЛЕБРОКС» (код ЄДРПОУ ) та ФОП ОСОБА_2 .

Для митного оформлення, зазначеної митної декларації, в електронному вигляді подано наступні документи:

- Контракт №100118 від 10.01.2018 р., укладений між «LANGATE MANAGEMENT LP» (Великобританія) та ПП «ЛЕБРОКС» в особі директора, громадянина України ОСОБА_1 , поручителем по даному контракту виступало 1111 «Авто-Спектр» (код ЄДРПОУ ), в особі директора, громадянина України ОСОБА_3 ;

- Специфікація №1 від 10.01.2018 р., поручителем по якому зазначеному ПП «Авто-Спектр»;

- Договір комісії на реалізацію товарів і продукції №9/01 від 09.01.2018 р., укладений між ПП «ЛЕБРОКС» та ПП «Авто-Спектр», в особі директора громадянина України ОСОБА_3 ;

- Додаткова угода №1 від 09.01.2018 р. до договору комісії на реалізацію товарів і продукції №9/01 від 09.01.2018 р.

Згідно п.4 ст.260 МК України, періодична митна декларація може подаватися на регулярне переміщення через митний кордон України товарів однією і тією ж особою на одних і тих же умовах га підставах протягом не більше 180 днів та під зобов`язання про подання додаткової декларації на товари, переміщені за періодичною митною декларацією протягом попереднього календарного місяця, у порядку та на умовах, встановлених Кабінетом Міністрів України.

Згідно п.1 ст.261 МК України, у разі подання відповідно до ст.260 МК України періодичної митної декларації декларант або уповноважена ним особа повинні протягом строків, визначених Митним кодексом України, подати органу доходів і зборів додаткову декларацію, яка містить точні відомості про товари, задекларовані за періодичною митною декларацією, що подавалися б у разі декларування цих товарів за митною декларацією, заповненою у звичайному порядку.

12.02.2018 р. відповідно до ст.261 МК України, в Херсонську митницю ДФС, була подана додаткова митна декларація типу ЕК 10 ДР, якій присвоєно номер №UA5 08120/2018/000621, відповідно до якої за попередньою митною декларацією від 31.01.2018 р. типу ЕК 10 РР №UA508120/2018/000471 експортовано товар «Соя, українського походження, врожаю 2017 року, насипом» у кількості 510 359 кг, на суму 3 452 393,12 грн.

Разом із додатковою митною декларацією №UA508120/2018/000621 від 12.02.2018 р. в електронному вигляді подано, крім інших, наступні документи:

-Контракт №100118 від 10.01.2018 р., укладений між «LANGATE MANAGEMENT LP» (Великобританія) та ПП «ЛЕБРОКС», поручителем по контракту виступало ПП «Авто-Спектр» в особі директора ОСОБА_3 ;

-Договір комісії на реалізацію товарів і продукції №9/01 від 09.01.2018 р., укладений між ПП «ЛЕБРОКС» та ПП «Авто-Спектр» в особі директора ОСОБА_3 ;

-Додаткова угода №1 від 09.01.2018 р. до договору комісії на реалізацію товарів і продукції №9/01 від 09.01.2018 р.

На всіх перелічених вище документах наявний підпис директора ПП «Авто- Спектр» громадянина ОСОБА_4 та відтиск печатки ПП «Авто-Спектр».

У своїх поясненнях від 16.07.2019 р. ОСОБА_5 заявив, що до фінансово- господарської діяльності ПП «Авто-Спектр» ніякого відношення не має, з директором ПП «ЛЕБРОКС» не знайомий, жодних доручень щодо діяльності ПП «Авто-Спектр» будь-яким особам не надавав. Контракт №100118 від 10.01.2018 р., укладений між «LANGATE MANAGEMENT LP» та ПП «ЛЕБРОКС», по якому поручителем виступало ПП «Авто-Спектр», Специфікацію №1 від 10.01.2018 р., поручителем по якому виступало «Авто-Спектр», Договір комісії на реалізацію товарів і продукції №9/01 від 09.01.2018 р., укладений між Г1ГІ «ЛЕБРОКС» та ПП «Авто-Спектр» та Додаткову угоду №1 від 09.01.2018 р. до договору комісії на реалізацію товарів і продукції №9/01 від 09.01.2018 р. не підписував, печатку ПП «Авто-Спектр» на даних документах не ставив, зовнішньоекономічною діяльністю ніколи не займався. З квітня 2017 року та станом на 16.07.2019, проходить службу у Збройних Силах України.

Згідно відомостей військового квитка серії НОМЕР_2 , ОСОБА_6 з 06.04.2017 р. проходить військову службу у Збройних Силах України.

Згідно листа ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі від 23.07.2019 р. №12079/10/21-22-51-12 за період з 2017 року, та станом на 25.07.2019 р., 1111 «Авто-Спектр» звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності і не здійснювало повернення валютної виручки від здійснення експортних операцій. Також повідомлено про відсутність за місцезнаходженням державної реєстрації.

Відповідно до абзацу 2 пункту 6 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03.05.2013 р. № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесені неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

З урахуванням викладеного, директором ПП «ЛЕБРОКС» ОСОБА_1 для митного оформлення митної декларації типу від ЗЕ0Е2018 ЕК 10 РР №Е1А508120/2018/000471 та подальшого переміщення товарів «Соя, українського походження, врожаю 2017 року, насипом» у кількості 510 359 кг, на суму 3 452 393,12 грн., через митний кордон України, а також для оформлення митної декларації від 12.02.2018 р. типу ЕК 10 ДР №ЕА508120/2018/000621 подані підроблені документи.

Митницею ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі Луб`яному А.П. направлено лист від 24.06.2019 р. №4137/21-70-20 із запрошенням прибути до Митниці ДФС для надання пояснень, який ним був отриманий особисто - 16.07.2019 р.

Повторно Митницею ДФС Луб`яному А.П. направлено лист від 30.07.2019 р. №4910/21-70-20, але у призначені дати останній до митного органу не з`явився.

Таким чином, директор ПП «ЛЕБРОКС», громадянин ОСОБА_1 вчинив дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного оформлення підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, а саме: Контракт №100118 від 10.01.2018 р., Договір комісії на реалізацію товарів і продукції №9/01 від 09.01.2018 р., Додаткова угода №1 від 09.01.2018 до договору комісії на реалізацію товарів і продукції №9/01 від 09.01.2018 р., тобто, в його діях вбачаються ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

За даним фактом 08.08.2019 р. посадовою особою митниці стосовно ОСОБА_1 був складений протокол про ПМП №0070/50800/19 за ознаками ч.1 ст.483 МК України, примірник протоколу 09.08.2019 р. направлено ОСОБА_1 за місцем реєстрації.

Складений протокол про ПМП, митні декларації та документи до митного оформлення, матеріали ЕУ ДФС в області, протоколи опитування, є доказами у справі та свідчать про наявність в діях ОСОБА_1 ознак порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 вчинив адміністративне правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, а саме: дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників), що утруднює їх виявлення.

Під час опитування ОСОБА_1 визнав свою провину та просив розглянути справу без його участі.

Вартість вилучених товарів складає 3 452 393,12 грн.

Відповідно до положень ст.487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до Митного кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно з вимогами ст.8 КУпАП, особа, яка вчинила адміністративне правопорушення, підлягає відповідальності на підставі закону, що діє під час і за місцем вчинення правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.467 МК України (в редакції Закону України №5288-VI від 18.09.2012 р.), якщо справи про порушення митних правил відповідно до ст.522 МК України розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, у тому числі передбачені статтями 469, 477 - 485 МК України, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення.

У митному кодексі України та Кодексі про адміністративні правопорушення не має визначення поняття «триваючого правопорушення».

Поняття «триваючого правопорушення» роз`яснювалося листами Міністерства юстиції України від 01.12.2003 р. №22-34-1465, від 17.07.2007 р. №22-14-493.

З матеріалів справи встановлено, що днем виявлення правопорушення, вчиненого директор ПП«ЛЕБРОКС» ОСОБА_1 є дата 16.07.2019 р., коли громадянин ОСОБА_5 заявив митниці, що до фінансово-господарської діяльності 1111 «Авто-Спектр» ніякого відношення не має.

Відповідно до ч.2 ст.467 МК України (в редакції Закону України №5288-VI від 18.09.2012), строк притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 закінчується- 16.01.2020 р.

В судове засідання ОСОБА_1 не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином. Причини неявки суду не повідомив. Клопотання про відкладення розгляду справи до суд не надходило.

Представник Херсонської митниці в судовому засіданні наполягав, на притягненні ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, просив конфіскувати предмети правопорушення, а у разі неможливості конфіскації товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, із ОСОБА_1 , як особи, яка вчинила порушення митних правил, стягнути в дохід держави вартість цих товарів у сумі 3 452 393,12 грн.

Факт скоєння ОСОБА_1 правопорушення підтверджується: протоколом про порушення митних правил № 0070/50800/19 від 08.08.2019 р., службовою запискою інспектора, який склав вказаний протокол, іншими митними документами.

Заслухавши думку представника митниці, дослідивши матеріали справи, суд вважає, що вина ОСОБА_1 в скоєні ним правопорушення передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, підтверджується матеріалами справи та доведена в судовому засіданні.

Враховуючи характер скоєного правопорушення, обставини за яких воно було скоєне, особу правопорушника, ступінь її вини, майновий стан, керуючись ч.1 ст. 483 МК України, суд, -

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1 притягнути до адміністративної відповідальності у скоєні правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України та накласти адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 3 452 393,12 грн. з конфіскацією предметів правопорушення, вказаних в протоколі про порушення митних правил № 0070/50800/19 від 08.08.2019 р.

Відповідно до ч.2 ст.541 МК України, у разі неможливості конфіскації товарів, безпосередніх предметів порушення митних правил, із ОСОБА_1 , як особи, яка вчинила порушення митних правил, стягнути в дохід держави вартість цих товарів у сумі 3 452 393,12 грн.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави судовий збір в розмірі 384,20 грн. отримувач коштів: ГУК у м. Києві/м.Київ/22030106; код отримувача (код за ЄДРПОУ): 37993783; банк отримувача: Казначейство України (ЕАП); рахунок отримувача: UA6026001; код класифікації доходів бюджету: 22030106).

Постанова може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її винесення шляхом подачі апеляційної скарги до Херсонського апеляційного суду через Херсонський міський суд Херсонської області.

Постанова може бути пред`явлена до виконання протягом трьох місяців.

Постанова набула законної сили _______________________2019 р.

СуддяЮ. І. Бочко