Провадження по справі 3/521/7681/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2019 року м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Морозова І.В, розглянувши матеріали, які надійшли з ДФС України Одеської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, працюючого ФОП ОСОБА_1 , мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ,

за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 Митного Кодексу України

В С Т А Н О В И Л А :

23.04.2019 Одеською митницею ДФС було оформлено МД типу «ЕК10АА» №UA500030/2019/004077 на товар: «Пиломатеріали соснові з сосни звичайної, обрізні, несортовані, розміри мм: 90x120x1000; 12, 096 м. куб., 90x120x1200; 22,810 м. куб., Загальний об`єм - 34,906 м3. Вага нетто 24000 кг. Країна виробництва - UA. Місць -36/дошка у зв`язці», вартістю 3316,07 Євро (згідно курсу НБУ 99 887,63 грн.)

Згідно вказаної МД відправником вантажу є ФОП ОСОБА_1 ( АДРЕСА_2 ), одержувачем - фірма «MECCA MFG. PHILIPPINES, INC. Bayanihan St. Furniture Village, Clark Freeport Zone, Clark Field, Pampanga PHILIPPINES 2023» (Філіппіни). Декларантом виступив ОСОБА_2 , особа, уповноважена на роботу з митними органами ТОВ «Експо-Світ» ( АДРЕСА_3 , Одеська обл., м. Теплодар, вул АДРЕСА_4 Польова, буд. 225, кв. АДРЕСА_5 ).

Разом з вказаною МД подані документи: контракт №1302/19 від 13.02.2019, специфікацію №1 від 17.04.2019, інвойс № 1-0904 від 09.04.2019 року, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серія ЗП № 392291 від 23.04.2019, пакувальний лист, та інші документи.

Вказаний вантаж прибув до зони діяльності ВМО № З м/п «Одеса-центральний» Одеської митниці ДФС в контейнері EITU1616273.

23.04.2019 зазначений вантаж було випущено згідно заявленого митного режиму за межі митної території України.

ОСОБА_1 до судового засідання не з`явився, хоча про час та місце судового засідання був сповіщений належним чином.

Згідно статті 268 КпАП України справа про адміністративне правопорушення розглядається в присутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, за відсутністю цієї особи справу може бути розглянуто лише у випадках, коли є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи, і, якщо від неї не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи.

Представник Одеської митниці ДФС у суді подання підтримав та вважав, що вина ОСОБА_1 доведена повністю наявними у справі доказами, та останнього необхідно притягнути до адміністративної відповідальності згідно до діючого законодавства.

Вислухавши думку представника Одеської митниці ДФС, дослідивши матеріали справи, суддя вважає, що в діях ОСОБА_1 вбачається склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч. 1 МК України, за кваліфікуючою ознакою: дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів.

Відповідно до вимог статті 3 Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, допускається за умови наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів.

Відповідно до вимог «Інструкції щодо заповнення форми Сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій», затвердженої наказом Державного комітету лісового господарства України від 07.09.2007 №528, а саме:

-п. 2.5. У рядку 4 «Підстава видачі сертифіката» вказуються найменування товаросупровідних документів, згідно з якими була придбана лісопродукція, що зазначена в рядку 2, їх серія, номер та дата видачі. До товаро-транспортних накладних в обов`язковому порядку прикладається специфікація-накладна (форма ЛГ-25).

-п. 2.6. У рядку 5 «Характеристика партії лісопродукції, що експортується» вказуються найменування лісопродукції, що експортується, порода, сорт, геометричні розміри, кількість, код згідно з УКТЗЕД. Цей рядок заповнюється відповідно до рахунку-фактури (інвойсу) на партію лісопродукції, що експортується.

Відповідно до ст. 318 МКУ митному контролю підлягають усі товари, транспортні засоби комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України. Відповідно до ст. 335 МКУ встановлено, що під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають органу доходів і зборів в паперовій або електронній формі документи та відомості необхідні для митного оформлення.

Під час здійснення митного оформлення товару за МД «ЕК10АА» № иА500030/2019/0040077 до Одеської митниці ДФС подано сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серія ЗП № 392291 від 23.04.2019 - продавцем вказано Білогірське СЛКП «Орлан» (30200, Хмельницька обл., Білогірський р-н, смт. Білогір`я, вул. Пушкіна, 51), а в графі 4 в якості підстави видачі сертифікату зазначено ТТН №941 від 18.06.2018, № 1140 від 27.08.2018, №1455 від 18.12.2018, №1434 від 10.12.2018.

14.06.2019 до Одеської митниці ДФС надійшов лист Запорізькой митниці ДФС від 13.06.2016 №335/72/08-70-20-04 з додатком копією листа Управління СБУ у Хмельницькій області (лист від 28.05.2019 №72/8/202/1902) яким повідомлено, що протягом січня-травня 2019 року, службові особи ряду суб`єктів господарювання Запорізької області, подали до Запорізького обласного управління лісового та мисливського господарства, в якості документів підтверджуючих походження деревини, окрім інших документів, завідомо підроблені товаро-транспортні накладні Білогірського СЛКП «Орлан» (, Хмельницька обл., смт Білогір`я, вул. Шевченка, 46), на загальний обсяг понад 1600 куб м деревини, на підставі яких отримали сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій.

В подальшому, з використанням незаконно отриманих Сертифікатів службові особи вказаних підприємств, зокрема ФОП ОСОБА_1 , здійснили їх замитнення та експорт, фактично легалізувавши таким чином лісопродукцію невстановленого походження.

Згідно листа Білогірського СЛКП «ОРЛАН» від 03.07.2019 №45, одержаного Одеською митницею ДФС 04.07.2019 впродовж 2018 року товаро-транспортні накладні щодо реалізації лісопродукції фізичній особі - підприємцю ОСОБА_1 не видавалися і підприємство з такою особою не співпрацювало взагалі.

В ході проведення перевірки Одеською митницею ДФС направлено запит до Білогірського СЛКП «ОРЛАН» від 19.08.2019 № 7473/10/15-70-20-01-17 для з`ясування автентичності сертифікату про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серія ЗП № 392291 від 23.04.2019 та відповідності його товаросупровідним документам.

Згідно отриманої відповіді від 06.09.2019 №72 (вхідний Одеської митниці ДФС від 06.09.2019 №7972/10-29), вказані ТТН №941 від 18.06.2018, № 1140 від 27.08.2018, №1455 від 18.12.2018, №1434 від 10.12.2018 Білогірським СЛКП «ОРЛАН» не видавалися.

Відповідно до ч. 6 Постанови Пленуму Верховного суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 № 8 підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Тобто, ФОП ОСОБА_1 під час митного оформлення надано до органу доходів і зборів, в числі інших документів, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серія ЗП № 392291 від 23.04.2019, отриманий незаконним шляхом, тобто на підставі товаро-транспортних накладних, які не видавалися Білогірським СЛКП «ОРЛАН», на підставі якого здійснено експорт пиломатеріалів соснові з сосни звичайної, обрізні, несортовані загальний об`єм - 34,906 м3, вартістю 3316,07 Євро (згідно курсу НБУ 99 887,63 грн.).

Таким чином, ОСОБА_1 вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання в якості підстави для переміщення товарів до органу доходів і зборів документів одержаних незаконним шляхом, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Суддя при накладенні стягнення враховує: характер вчиненого правопорушення, ступінь вини ОСОБА_1 та його ставлення до вчиненого проступку, тому вважає необхідним і достатнім стягненням для останнього є штраф в розмірі 100 відсотків вартості товару з конфіскацією товару на користь держави .

Керуючись ст. 4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 27, 33, 34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 464, 465, 483, 527, 528, 529 МК України

П О С Т А Н О В И Л А :

Притягнути ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 483 ч 1 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме 99 887 (дев`яносто дев`ять тисяч вісімсот вісімдесят сім) гривень 63 копійки, з конфіскацією майна за протоколом № 2654/50000/19.

Стягнути з ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 судовий збір у розмірі 384 гривні 20 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справ протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя І.В.Морозова