Номер провадження 3/521/193/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2019 року Малиновський районний суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.

при секретарі Шкребтієнко Г.М.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті ОСОБА_1 справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколами складеними відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого директором ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 3, ), який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, про порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшли протоколи про ПМП складені відносно гр. ОСОБА_2, за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил №3681/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2018/003401 від 23.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/004011 від 17.05.2018 на вантаж «Соєві боби, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна» Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500100/2018/004011 оформлено 435 884 кг, вартістю 3 826 946,86 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 3, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносамент №S-3 від 10.05.2018, контракт №16 від 23.04.2018, рахунок-фактура №70 від 14.05.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №16 від 23.04.2018, рахунок-фактура №70 від 14.05.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2018/003401 від 23.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/004011 від 17.05.2018.

З протоколу про порушення митних правил №3679/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2017/006708 від 14.11.2017, «ЕК10ДР» №UA500100/2017/007084 від 23.11.2017 на вантаж «Пшениця 2-го та 3-го класів, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна» Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500100/2017/007084 оформлено 306785 кг вантажу, вартістю 1 234 436,05 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 3, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносамент №5 від 19.11.2017, контракт №5 від 07.11.2017, рахунок-фактура №15 від 21.11.2017

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №5 від 19.11.2017, контракт №5 від 07.11.2017, рахунок-фактура №15 від 21.11.2017, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2017/006708 від 14.11.2017, «ЕК10ДР» №UA500100/2017/007084 від 23.11.2017.

З протоколу про порушення митних правил №3683/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2017/008198 від 26.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/001072 від 02.02.2018 на вантаж «Соєві боби, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна» Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500100/2018/001072 оформлено 3 489 087 кг вантажу, вартістю 32 575 057,62 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 3, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносамент №5 від 25.01.2018, контракт №10 від 01.12.2018, рахунок-фактура №43 від 25.01.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №10 від 01.12.2018, рахунок-фактура №43 від 25.01.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2017/008198 від 26.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/001072 від 02.02.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3682/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» №UA500100/2017/007986 від 19.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/000167 від 19.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/000612 від 19.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/002217 від 15.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/002797 від 02.04.2018 на вантаж «Кукурудза 3 класу, для кормових потреб, врожаю 2017 року, ДСТУ 4525:2006. Насипом. Країна виробництва Україна» Фактично, згідно перелічених МД оформлено 1 026 643 кг вантажу, вартістю 3 923 536,18 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 3, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE).

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносаменти №10 від 29.12.2017, №29 від 07.01.2018, № 71 від 12.03.2018, №4 від 30.03.2018, контракт №11 від 01.12.2017, рахунок-фактура №25 від 05.01.2018, № 32 від 07.01.2018, №55 від 14.03.2018, №58 від 02.04.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №11 від 01.12.2017, рахунок-фактура №25 від 05.01.2018, № 32 від 07.01.2018, №55 від 14.03.2018, №58 від 02.04.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» №UA500100/2017/007986 від 19.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/000167 від 19.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/000612 від 19.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/002217 від 15.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/002797).

З протоколу про порушення митних правил №3680/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2018/004824 від 15.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/004893 від 18.06.2018 на вантаж «кукурудза 3 класу, для кормових потреб, врожаю 2017 року, ДСТУ 4525:2006. Насипом. Країна виробництва Україна» Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500100/2018/004893 оформлено 172055 кг, вартістю 633 880,91 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносамент №7 від 17.06.2018, контракт №111 від 30.05.2018, рахунок-фактура №124 від 18.06.2018

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №111 від 30.05.2018, рахунок-фактура №124 від 18.06.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2018/004824 від 15.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500100/2018/004893 від 18.06.2018).

З протоколу про порушення митних правил №3684/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2017/006857 від 19.11.2017, «ЕК10ДР» №UA500100/2017/007626 від 08.12.2017 на вантаж «Пшениця 2, 3, 4, 5, 6 класів, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна» Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500100/2017/007626 оформлено 387132 кг вантажу, вартістю 1 469 828,25 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 3, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE).

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносамент №36 від 24.11.2017, контракт №7 від 31.10.2017, рахунок-фактура №25 від 24.11.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №7 від 31.10.2017, рахунок-фактура №25 від 24.11.2017, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500100/2017/006857 від 19.11.2017, «ЕК10ДР» №UA500100/2017/007626 від 08.12.2017.

З протоколу про порушення митних правил №4121/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/005695 від 30.05.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006143 від 08.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006183 від 08.06.2018 на вантаж «Кукурудза фуражна 3-го класу, для кормових потреб, врожаю 2017 року. Насипом. ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна, код УКТ ЗЕД НОМЕР_1» Фактично, згідно вказаних МД оформлено 1 416 750 кг вантажу, вартістю 5 450 572,75 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» декларантом ТОВ «ЗПК «Інзерноекспорт» () ОСОБА_3. були надані наступні документи: коносаменти №1 від 03.06.2018, №1 від 07.06.2018, контракт №2205/01 від 22.05.2018, рахунок-фактура №2205/14 від 05.06.2018, №2205/01 від 07.06.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №0201/01 від 02.01.2018, рахунок-фактура №0201/02 від 20.01.2018, №0201/03 від 05.02.2018, №0201/01 від 11.01.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/000132 від 05.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000524 від 13.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000766 від 23.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001307 від 05.02.2018.

З протоколу про порушення митних правил №4119/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/011672 від 19.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000526 від 13.01.2018 на вантаж «Кукурудза фуражна 3-го класу, для кормових потреб, врожаю 2017 року. Насипом. ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна, код УКТ ЗЕД НОМЕР_1» Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000526 оформлено 548 900 кг вантажу, вартістю 2 185 939,11 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» декларантом ТОВ «ЗПК «Інзерноекспорт» () ОСОБА_4 були надані наступні документи: коносамент №1 від 29.12.2018, контракт №1412/01 від 14.12.2017, рахунок-фактура №1412/01 від 02.01.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №1412/01 від 14.12.2017, рахунок-фактура №1412/01 від 02.01.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/011672 від 19.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000526 від 13.01.2018.

З протоколу про порушення митних правил №4130/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «Грейнком шиппінг»» (65014, м. Одеса, вул. Маразліївська 1/20 оф., код ЕДРПОУ - 41152654) ОСОБА_5 до Одеської митниці ДФС подано митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/005300 від 16.05.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006155 від 08.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/005839 від 01.06.2018 на вантаж «Пшениця 2,3, 5, 6 класу, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна», які оформлено в установленому законом порядку.

Фактично, згідно «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006155 від 08.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/005839 від 01.06.2018 оформлено 3 331 230 кг вантажу, вартістю 12 188 420,6 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносаменти №1 від 25.05.2018 та №1 від 06.06.2018, контракт №25 від 15.05.2018, рахунки-фактура №103 від 30.05.2018 та№106 від 07.06.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №25 від 15.05.2018, рахунки-фактура №103 від 30.05.2018 та№106 від 07.06.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/005300 від 16.05.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006155 від 08.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/005839 від 01.06.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4129/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «Грейнком шиппінг»» (65014, м. Одеса, вул. Маразліївська 1/20 оф., код ЕДРПОУ - 41152654) ОСОБА_5 до Одеської митниці ДФС подано митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/003663 від 31.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003861 від 04.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004279 від 17.04.2018 на вантаж «Пшениця 5,6 класу, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна», які оформлено в установленому законом порядку.

Фактично, згідно «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003861 від 04.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004279 від 17.04.2018 оформлено 416 425 кг вантажу, вартістю 1 581 783,02 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносаменти №1 від 31.03.2018 та №2 від 12.04.2018, контракт №2 від 29.09.2017, рахунки-фактура №71 від 16.04.2017 та 56 від 01.04.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №2 від 29.09.2017, рахунки-фактура №71 від 16.04.2017 та 56 від 01.04.2017, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/003663 від 31.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003861 від 04.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004279 від 17.04.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4122/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/008529 від 06.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/009397 від 25.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/009022 від 18.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/011188 від 09.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/010563 від 21.11.2018 на вантаж «Пшениця 2-го та/або 3-го класу, врожаю 2017 року. Насипом. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна, код УКТ ЗЕД НОМЕР_2» Фактично, згідно вказаних МД оформлено 5 395 605 кг вантажу, вартістю 21 845 654,58 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» декларантом ТОВ «Грейнком шиппінг» () ОСОБА_6 були надані наступні документи: коносаменти №1 від 07.12.2017, №1 від 29.09.2017, №1 від 21.10.2017, №1 від 11.11.2017, контракт №1 від 29.09.2017, рахунок-фактура №25 від 20.11.2017, №4 від 23.10.2017, №1 від 17.10.2017, №30 від 08.12.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №1 від 29.09.2017, рахунок-фактура №25 від 20.11.2017, №4 від 23.10.2017, №1 від 17.10.2017, №30 від 08.12.2017, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/008529 від 06.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/009397 від 25.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/009022 від 18.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/011188 від 09.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/010563 від 21.11.2018.

З протоколу про порушення митних правил №4126/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «ЗПК «ІНЗЕРНОЕКСПОРТ»» (65003, м. Одеса, вул. М.Гефта, буд.3/2, код ЕДРПОУ - 31893739) ОСОБА_3 до Одеської митниці ДФС подано митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/001085 від 30.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002437 від 05.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001941 від 21.02.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001310 від 21.02.2018 на вантаж «Кукурудза фуражна, 3 класу, для кормових потреб. Насипом. Країна виробництва Україна», які оформлені в установленому законом порядку.

Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002437 від 05.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001941 від 21.02.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001310 від 21.02.2018 оформлено 2 994 005 кг вантажу, вартістю 11 755 353,6 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносаменти №1 від 04.03.2018, №1 від 18.02.2018, №1 від 03.02.2018 контракт №2501/01 від 25.01.2018 та доповнення до нього, рахунки-фактура №2501/03 від 05.03.2018, №2501/02 від 20.02.2018, №2501/02 від 05.02.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт № контракт №2501/01 від 25.01.2018 та доповнення до нього, рахунки-фактура №2501/03 від 05.03.2018, №2501/02 від 20.02.2018, №2501/02 від 05.02.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/001085 від 30.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002437 від 05.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001941 від 21.02.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001310 від 21.02.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4127/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «ЗПК «ІНЗЕРНОЕКСПОРТ»» (65003, м. Одеса, вул. М.Гефта, буд.3/2, код ЕДРПОУ - 31893739) ОСОБА_3 до Одеської митниці ДФС подано митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/001414 від 07.02.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002287 від 28.02.2018, на вантаж «Пшениця 3 класу, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна», які оформлено в установленому законом порядку.

Фактично, згідно «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002287 від 28.02.2018 оформлено 398010 кг вантажу, вартістю 1619572,71 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносаменти №1 від 21.02.2018, контракт №1412/0202 від 23.02.2018, рахунок-фактура №1412/0202 від 23.02.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №1412/0202 від 23.02.2018, рахунок-фактура №1412/0202 від 23.02.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/001414 від 07.02.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002287 від 28.02.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4131/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «ЗПК «ІНЗЕРНОЕКСПОРТ»» (65003, м. Одеса, вул. М.Гефта, буд.3/2, код ЕДРПОУ 31893739) ОСОБА_3 до Одеської митниці ДФС подано митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/004630 від 23.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500400/2018/006382 від 15.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500400/2018/004699 від 26.04.2018 на вантаж «Пшениця 6 класу, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна», які оформленоно в установленому законом порядку.

Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500400/2018/006382 від 15.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500400/2018/004699 від 26.04.2018 оформлено 397 970 кг вантажу, вартістю 1 567 632,99 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносаменти №1 від 12.06.2018, №1 від 12.06.2018, контракт №1504/01 від 15.04.2018, рахунки-фактура №1306/02 від 13.06.2018, №2404/01 від 15.04.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №1504/01 від 15.04.2018, рахунки-фактура №1306/02 від 13.06.2018, №2404/01 від 15.04.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/004630 від 23.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500400/2018/006382 від 15.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500400/2018/004699 від 26.04.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4117/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/000132 від 05.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000524 від 13.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000766 від 23.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001307 від 05.02.2018 на вантаж «Кукурудза фуражна 3-го класу, для кормових потреб, врожаю 2017 року. Насипом. ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна, код УКТ ЗЕД НОМЕР_1» Фактично, згідно вказаних МД оформлено 1 995 695 кг вантажу, вартістю 7 927 464,19 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» декларантом ТОВ «ЗПК «Інзерноекспорт» () ОСОБА_4 були надані наступні документи: коносаменти №1 від 10.01.2018, №2 від 19.01.2018, №1, контракт №0201/01 від 02.01.2018, рахунок-фактура №0201/02 від 20.01.2018, №0201/03 від 05.02.2018, №0201/01 від 11.01.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №0201/01 від 02.01.2018, рахунок-фактура №0201/02 від 20.01.2018, №0201/03 від 05.02.2018, №0201/01 від 11.01.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/000132 від 05.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000524 від 13.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000766 від 23.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001307 від 05.02.2018.

З протоколу про порушення митних правил №4123/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/008568 від 06.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/009154 від 20.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003107 від 19.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/010607 від 22.11.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/011190 від 09.12.2018 на вантаж «Пшениця 5-го та/або 6-го класу, врожаю 2017 року. Насипом. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна, код УКТ ЗЕД НОМЕР_2» Фактично, згідно вказаних МД оформлено 1 456 715 кг вантажу, вартістю 5 607 458,48 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE).

З метою митного оформлення в режимі «експорт» декларантом ТОВ «Грейнком шиппінг» () ОСОБА_6 були надані наступні документи: коносаменти №1 від 07.12.2017, №1 від 29.09.2017, №1 від 13.03.2018, №1 від 11.11.2017, контракт №2 від 29.09.2017, рахунок-фактура №52 від 13.03.2018, №2 від 17.10.2017, №26 від 20.11.2017, №30 від 08.12.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №2 від 29.09.2017, рахунок-фактура №52 від 13.03.2018, №2 від 17.10.2017, №26 від 20.11.2017, №30 від 08.12.2017, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/008568 від 06.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/009154 від 20.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003107 від 19.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/010607 від 22.11.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/011190 від 09.12.2018.

З протоколу про порушення митних правил №4124/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/008975 від 18.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/010280 від 14.11.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/009295 від 24.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001374 від 06.02.2018 на вантаж «Соєві боби, не для сівби, врожаю 2017 року. Насипом. ДСТУ 4964:2008. Країна виробництва Україна, код УКТ ЗЕД НОМЕР_3» Фактично, згідно вказаних МД оформлено 2 935 560 кг вантажу, вартістю 16 205 820,29 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE).

З метою митного оформлення в режимі «експорт» декларантом ТОВ «Грейнком шиппінг» () ОСОБА_6 були надані наступні документи: коносаменти №1 від 10.11.2017, №1 від 04.02.2018, №1 від 21.10.2017, №2 від 21.10.2017, контракт №3 від 29.09.2017, рахунок-фактура №5 від 23.10.2017, №43 від 05.02.2018, №12 від 13.11.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №3 від 29.09.2017, рахунок-фактура №5 від 23.10.2017, №43 від 05.02.2018, №12 від 13.11.2017, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/008975 від 18.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/010280 від 14.11.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2017/009295 від 24.10.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001374 від 06.02.2018.

З протоколу про порушення митних правил №4132/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «ЗПК «ІНЗЕРНОЕКСПОРТ»» (65003, м. Одеса, вул. М.Гефта, буд. 3/2, код ЕДРПОУ - 31893739) ОСОБА_3 до Одеської митниці ДФС подано митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/006034 від 06.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006384 від 15.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006383 від 15.06.2018 на вантаж «Пшениця 2,3 класу, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна», які оформлено в установленому законом порядку.

Фактично, згідно «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006384 від 15.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006383 від 15.06.2018 оформлено 1 372 250 кг вантажу, вартістю 5 756 792,5 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносамент №1 від 12.06.2018, контракт №0106/01 від 01.06.2018, рахунок-фактура №1306/01 від 13.06.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №0106/01 від 01.06.2018, рахунок-фактура №1306/01 від 13.06.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/006034 від 06.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006384 від 15.06.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/006383 від 15.06.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4125/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «Грейнком шиппінг» (65014, м. Одеса, вул. Маразліївська 1/20 оф.231, код ЕДРПОУ - 41152654) ОСОБА_6 до Одеської митниці ДФС подано митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/001029 від 29.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004273 від 16.04.2018 на вантаж «Кукурудза фуражна, 3 класу, для кормових потреб. Насипом. Країна виробництва Україна», які оформлені в установленому законом порядку.

Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002437 від 05.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004273 від 16.04.2018 оформлено 511050 кг вантажу, вартістю 1869158,86 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносамент №1 від 12.04.2018, контракт №16 від 09.01.2018, рахунок-фактура №70 від 16.04.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт контракт №16 від 09.01.2018, рахунок-фактура №70 від 16.04.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/001029 від 29.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004273 від 16.04.2018).

З протоколу про порушення митних правил №4118/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/011420 від 13.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003109 від 19.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004286 від 17.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003793 від 03.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004941 від 04.05.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/011782 від 21.12.2017 на вантаж «Пшениця 2-го та/або 3-го класу, врожаю 2017 року. Насипом. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна, код УКТ ЗЕД НОМЕР_2». Фактично, згідно вказаних МД оформлено 4 578 355 кг вантажу, вартістю 18 492 983,68 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» декларантом ТОВ «Грейнком шиппінг» () ОСОБА_6 були надані наступні документи: коносаменти №1 від 16.12.2017, №1 від 28.04.2018, №1 від 31.03.2018, №2 від 12.04.2018, №1 від 13.03.2018 контракт №7 від 12.12.2017, рахунок-фактура №51 від 13.03.2018, №72 від 16.03.2018, №55 від 01.04.2018, №75 від 29.04.2018, №33 від 18.12.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №7 від 12.12.2017, рахунок-фактура №51 від 13.03.2018, №72 від 16.03.2018, №55 від 01.04.2018, №75 від 29.04.2018, №33 від 18.12.2017, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/011420 від 13.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003109 від 19.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004286 від 17.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003793 від 03.04.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004941 від 04.05.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/011782 від 21.12.2017.

З протоколу про порушення митних правил №4120/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/011893 від 23.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000523 від 13.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000527 від 13.01.2018 на вантаж «Кукурудза фуражна 3-го класу, для кормових потреб, врожаю 2017 року. Насипом. ДСТУ 4525:2006. Країна виробництва Україна, код УКТ ЗЕД НОМЕР_1» Фактично, згідно вказаних МД оформлено 1 497 005 кг вантажу, вартістю 5 961 672,02 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» декларантом ТОВ «ЗПК «Інзерноекспорт» () ОСОБА_4 були надані наступні документи: коносаменти №1 від 10.01.2018, №1 від 29.12.2018, контракт №1812/01 від 18.12.2017, рахунок-фактура №1812/01 від 02.01.2018, №1812/02 від 11.01.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №1812/01 від 18.12.2017, рахунок-фактура №1812/01 від 02.01.2018, №1812/02 від 11.01.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2017/011893 від 23.12.2017, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000523 від 13.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000527 від 13.01.2018.

З протоколу про порушення митних правил №4116/50000/18 вбачається, що в Одеській митниці ДФС оформлено митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/000030 від 03.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000525 від 13.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001871 від 20.02.2018 на вантаж «Пшениця 5-го та/або 6-го класу, врожаю 2017 року. Насипом. ДСТУ 3768:2010. Країна виробництва Україна, код УКТ ЗЕД НОМЕР_2» Фактично, згідно вказаних МД оформлено 501 800 кг вантажу, вартістю 2 036 996,69 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» декларантом ТОВ «ЗПК «Інзерноекспорт» () ОСОБА_4 були надані наступні документи: коносаменти №1 від 14.02.2018, №1 від 04.01.2018, контракт №1412/03 від 31.12.2017, рахунок-фактура №1412/0302 від 19.02.2018, №1412/03 від 05.01.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №1412/03 від 31.12.2017, рахунок-фактура №1412/0302 від 19.02.2018, №1412/03 від 05.01.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/000030 від 03.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/000525 від 13.01.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/001871 від 20.02.2018.

З протоколу про порушення митних правил №4128/50000/18 вбачається, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «ЗПК «ІНЗЕРНОЕКСПОРТ»» (65003, м. Одеса, вул. М.Гефта, буд. 3/2, код ЕДРПОУ 31893739) ОСОБА_3 до Одеської митниці ДФС подано митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/002328 від 01.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002444 від 05.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003306 від 23.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004555 від 21.04.2018 на вантаж «Кукурудза фуражна, 3 класу, для кормових потреб. Насипом. Країна виробництва Україна», які оформлені в установленому законом порядку.

Фактично, згідно МД «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002444 від 05.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003306 від 23.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004555 від 21.04.2018 оформлено 4 351 880 кг вантажу, вартістю 16 883 685,4 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії відправника ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» (08133, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул.. Першотравнева, 14, оф. 13, ) на адресу компанії одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE)

З метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносаменти №1 від 04.03.2018, №1 від 21.03.2018, №1 від 19.04.2018 контракт №2202/01 від 22.02.2018 та доповнення до нього, рахунки-фактура №2202/01 від 05.03.2018, №2202/01 від 22.02.2018.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №2202/01 від 22.02.2018 та доповнення до нього, рахунки-фактура №2202/01 від 05.03.2018, №2202/01 від 22.02.2018, а також митні декларації «ЕК10РР» № UA500040/2018/002328 від 01.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/002444 від 05.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/003306 від 23.03.2018, «ЕК10ДР» №UA500040/2018/004555 від 21.04.2018 ).

Відправником вказаного товару є ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п. 43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства.

Таким чином, на думку митного органу, керівником ТОВ «ДЖЕРМАН ТЕХНОЛОДЖІ» в особі директора гр. ОСОБА_2 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товару, документів, які містять неправдиві відомості щодо покупця товару, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Вказані адміністративні справи були обєднані судом в одне провадження

У судовому засіданні гр. ОСОБА_2 участі не приймав, про дату, час та місце розгляду справи був сповіщений у встановленому законом порядку за адресою, вказаною митним органом у протоколах.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення зазначеного у протоколах про порушення митних правил, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та застосувати до неї адміністративне стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд вважає, що матеріали справи про порушення митних правил підлягають поверненню органу, який її порушив для проведення додаткової перевірки, виходячи з наступного.

Так, з матеріалів справи вбачається, що 10.07.2018 року до Одеської митниці ДФС надійшов лист старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень Управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 вих. № 17/1/2-28644-17/874вих18 від 05.07.2018 (вхідний Одеської митниці ДФС №643/5-25 від 10.07.2018), відповідно до якого Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0004142 від 17.11.2017.

В ході здійснення розслідування в якості свідка, серед інших, допитано ОСОБА_8 (VOITKO TARAS), ІНФОРМАЦІЯ_2, директор (підписант, бенефіціар) GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE).

Згідно наданих показань свідка, упродовж 2017-2018 років, на прохання невстановлених на даний час досудовим розслідуванням осіб, за грошову винагороду у щомісячному розмірі - 5000 грн., надавав останнім свої паспортні дані громадянина України, які були використані невстановленими особами для реєстрації на території Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії вищезазначеної компанії на його ім'я, без наміру здійснювати будь-яку фінансово-господарську діяльність.

Однак, в рамках адміністративної справи про порушення митних правил вказана особа ОСОБА_8 не допитано на предмет того, що ним було передано паспорт іншій особі, а є лише посилання на лист старшого слідчого ГСУ ГПУ ОСОБА_7, з якого вбачається, що гр. ОСОБА_8 був допитаний у якості свідка.

Також, в матеріалах справи відсутній протокол допиту вказаного свідка, а є лише посилання на нього.

У відповідності до ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та обєктивне зясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Згідно ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобовязана зясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також зясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ч. 4 ст. 526 МК України, справа про порушення митних правил розглядається в присутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, та/або її представника. Справа про порушення митних правил може бути розглянута за відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності за це правопорушення, лише у випадках, якщо є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи і якщо від неї не надійшло клопотання про перенесення розгляду справи.

Відповідно до матеріалів справи, протокол складався без присутності особи, яка притягується до відповідальності, та немає підтвердження вручення їй копії протоколу. Пояснення стосовно обставин справи у особи не відібрані. Це порушує його права на справедливий суд, а саме ст. 6 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод, відповідно до якої - кожен має право на справедливий і публічний розгляд його справи упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом, який вирішить спір щодо його прав та обов'язків цивільного характеру або встановить обґрунтованість будь-якого висунутого проти нього кримінального обвинувачення.

Так, в порушення вимог ст. 494 МК України, протокол про адміністративне порушення складено без присутності особи, яка притягається до адміністративній відповідальності, а даних про відмову підписати, чи одержати примірник протоколу в справі немає, як і немає даних про підтвердження отримання особою, яка притягається до адміністративної відповідальності, протоколу про порушення митних правил. Посадові особи, які складають протокол, зобовязані забезпечити особі можливість скористатись правами, що їй гарантовані законом (ст. 498 МК) в тому числі і право користуватись при розгляді справи допомогою адвоката і при необхідності перекладача і які повинні бути їй розяснені, однак цього, посадовою особою, яка складала протокол, зроблено не було.

В узагальненні судової практики та вивчення правильності застосування МК України, який набрав чинності з 01 червня 2012 року, яка зроблена апеляційним судом м. Києва указано, що підставою для проведення додаткової перевірки може бути недостатність чи відсутність доказів на підтвердження предмета доказування, а також необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил.

Крім цього, матеріалами справи не визначено у встановленому законом порядку місце проживання чи перебування та реєстрації правопорушника та не надано відомостей стосовно неможливості його встановлення. Як і не надано відомостей про отримання цією особою протоколу про адмінправопорушення.

Також, враховуючи, що санкція статті 483 МК України передбачає конфіскацію предмету правопорушення товару, митним органом не розяснено де на даний час перебуває товар: чи він випущений у вільний обіг, чи знаходиться на зберіганні митниці, які особи зараз є власниками цього товару (для притягнення їх до участі у справі, на підставі п. 2 ч. 1 ст. 497 МК України).

Відсутність вказаних обставин позбавляє суд можливості розглянути справу та прийняти законне і обґрунтоване рішення.

Відповідно до вимог статті 527 МК України, по справі про порушення митних правил, в разі неповноти проведеного провадження по справі, яке не може бути усунуте при розгляді справи, або при наявності інших обставин, які перешкоджають розгляду адміністративної справи по суті, суд виносить постанову про проведення додаткової перевірки.

Враховуючи вищевикладені обставини, суд вважає, що справа підлягає направленню в Одеську митницю ДФС для проведення додаткової перевірки, під час якої необхідно провести наведені дії та надати інформацію до суду.

Враховуючи викладене, вирішити питання, щодо притягнення гр. ОСОБА_9 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України без виконання працівниками митниці вищезазначених вимог на даний час неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. 527 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали адміністративної справи №521/21482/18 порушеної у відношенні гр. ОСОБА_2 за фактом порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України - повернути до Одеської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки на протязі одного місяця з дня набрання чинності цієї постанови.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя