Справа № 163/2217/18
Провадження № 3/163/75/19
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 січня 2019 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Семенюк К.М.,

представника Волинської митниці ОСОБА_1,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2,

захисника ОСОБА_3,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею ДФСУ матеріали справи за протоколом № 6181/20500/18 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянку України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, генерального директора ТОВ "ПРЕМІУМ ПАКЕТ ГМБХ ЕНД КО. КГ", РНОКПП НОМЕР_1,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_4 як генеральний директор ТОВ "ПРЕМІУМ ПАКЕТ ГМБХ ЕНД КО. КГ" (далі ТОВ "Преміум Пакет") вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

12.10.2018 року в зону митного контролю митного поста "Ягодин" Волинської митниці ДФС на вїзд в Україну заїхав спеціалізований вантажний фургон "Форд Транзит", номерний знак НОМЕР_2, під керуванням водія того ж товариства "Преміум Пакет" ОСОБА_5 з вантажем міжнародних поштових відправлень.

Для проходження митного контролю ОСОБА_5 подав CMR без номера, накладну CN 38 №01856, проформу-інвойс №01856. Відповідно до авіадепеші CN 38 №01856 призначеним оператором країни подання вказано компанію "JSC SORELSA", установою призначення ТОВ "Преміум Пакет", кількість товарів визначена у 3465 поштових пакетів в 166 коробках, вагу брутто зазначено у 1326 кг, вартість товарів у 83 160,75 доларів США.

Під час проведення поглибленого митного огляду встановлено, що у 166 коробках переміщуються 3468 мобільних телефонів торгівельних марок "Xiaomi", "Apple", "Motorola", "Sony Ericson".

Вартість товарів під час здійснення провадження експертним шляхом визначено у 14 564 693,90 гривні.

Дії ОСОБА_2 з посиланням на п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України, ч.5 ст.65 ГК України кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України за ознакою подання органу доходів і зборів як підстави переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, вартості, маркування та виду відправлення.

В судовому засіданні ОСОБА_2 своєї винуватості не визнала і підтримала свої пояснення про те, що при відправлені в їх адресу поштових відправлень з вини відправника сталась помилка, про яку дізналась після затримання вантажу на митному посту "Ягодин". Оскільки очолюване товариство є поштовим оператором, а місце міжнародного поштового обміну розміщене на Київській митниці, митне оформлення мало проводитись на саме цією митницею. До моменту доставлення поштових відправлень підприємство не може перевірити вміст посилок.

Дослідженням доказів по справі встановлено наступне.

До протоколу про порушення митних правил як докази правопорушення приєднано подані до митного контролю ОСОБА_5 товарно-супровідні документи, контрольний талон, акт про проведення митного огляду транспортного засобу, висновок експерта ДПМЕ ДФС, службову записку інспектора митниці.

Під час судового розгляду захисником подано копії статуту ТОВ "Преміум Пакет", наказу про виконання ОСОБА_2 обовязків генерального директора товариства, контракту між ТОВ "Преміум Пакет" і компанією "JSC SORELSA", листування між цими компаніями з приводу вилучених по справі товарів.

Під час здійснення провадження в справі Волинська митниця не вчинила жодних процесуальних дій щодо відправника товарів компанії "JSC SORELSA".

Через такі недоліки постановою від 09.11.2018 року справа направлялась на додаткову перевірку у 2-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Повторно справа надійшла у суд 03.01.2019 року.

До протоколу додатково приєднано інформацію із СУФР ГУ ДФС у Волинській області про здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000051, а також проекти запитів до митних органів Литовської ОСОБА_6 та ОСОБА_6. Інформація про направлення цих запитів іноземним митним органам відповідним Департаментом ДФС та відповіді на запити в матеріалах справи відсутні.

Відповідно до п.31 ст.4 МК України міжнародні поштові відправлення упаковані та оформлені відповідно до вимог актів Всесвітнього поштового союзу та Правил надання послуг поштового зв'язку листи, поштові картки, бандеролі, спеціальні мішки з позначкою "М", дрібні пакети, відправлення з оголошеною цінністю, поштові посилки, згруповані поштові відправлення з позначкою "Консигнація", відправлення міжнародної прискореної пошти "EMS", які приймаються для пересилання за межі України, доставляються в Україну або переміщуються через територію України транзитом операторами поштового зв'язку.

Згідно із ч.ч.4, 5 ст.233 МК України у пункті пропуску (пункті контролю) через державний кордон України до товарів, які переміщуються (пересилаються) у міжнародних поштових та експрес-відправленнях, контроль за дотриманням заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності не здійснюється, а заходи офіційного контролю не проводяться. Митні формальності щодо таких товарів проводяться в найкоротший строк. Операції з міжнародними поштовими та експрес-відправленнями (розпакування, перепакування, пред'явлення для огляду, у тому числі при здійсненні заходів офіційного контролю тощо) та їх зберігання до випуску у вільний обіг чи повернення відправникам здійснюються під митним контролем в місцях, які визначаються та обладнуються відповідними операторами поштового зв'язку та експрес-перевізниками за погодженням з центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику.

Частиною 13 ст.233 МК України встановлено, що митний контроль і митне оформлення товарів, що переміщуються (пересилаються) через митний кордон України в міжнародних поштових відправленнях, здійснюються в місцях міжнародного поштового обміну, які визначаються операторами поштового зв'язку за погодженням з центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування і реалізує державну політику у сфері надання послуг поштового зв'язку, та центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, або за місцем розташування (проживання) одержувача або відправника.

По справі встановлено, що вилучені товари переміщувались через митний кордон як міжнародне поштове відправлення.

Участь ТОВ "Преміум Пакет" в такому переміщенні регулюється, в тому числі, контрактом з приватною поштовою компанією Литви "JSC SORELSA" від 01.08.2016 року № 0108-UK/16-01 з наступними змінами і доповненнями.

Відповідно до п.4.1 контракту обов'язок відправити міжнародне поштове відправлення (МПВ) покладається на замовника, яким в даній справі виступає компанія "JSC SORELSA". Ця компанія зобов'язана разом з МПВ оформити і відправити всі необхідні для митного оформлення в країні призначення документи.

Згідно з п.4.2 контракту ТОВ "Преміум Пакет" як виконавець зобов'язана отримувати МПВ в пункті доставки та забезпечити перевезення під митними печатками і пломбами (під митним контролем) для митного контролю і оформлення.

Отже, відповідальним за міжнародне поштове відправлення і документи на нього в даній справі є литовська компанія "JSC SORELSA"

З листа вказаної компанії на адресу ТОВ "Преміум Пакет" вбачається, що директор "JSC SORELSA" заявив про помилку при формуванні вантажів по напрямках. Міжнародні поштові відправлення в асортименті відповідно до депеші № 01856 дійсно призначались для відправлення в Україну; доля цього вантажу не встановлена і з'ясовується. Вантаж з мобільними телефонами був призначений для Литви з доставкою транзитом через ОСОБА_6 і помилково був відправлений з депешею № 01856.

Згідно з ч.1 ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, ви-рішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Статтею 487 МК України визначено, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Частиною 1 ст.483 МК України встановлена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, в тому числі, з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів доку-ментів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх вартості та маркування.

Аналіз вказаної норми свідчить, що таке порушення митних правил вчиняється лише з прямим умислом.

Відповідно до ст.10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Таким чином, приєднані до протоколу докази свідчать про невідповідність переміщуваних товарів товарно-супровідним документам, що подавались до митного контролю на митному посту "Ягодин" Волинської митниці.

В той же ці докази в своїй сукупності не дають достатніх підстав для висновку про вчинення ОСОБА_2 умисних дій, спрямованих на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю за ознакою подання документів, що містять неправдиві відомості.

ОСОБА_2 особисто не переміщувала товари, до митного контролю документи не надавала.

Як вказано вище, невідповідність товарів товарно-супровідним документам спричинена діями або бездіяльністю замовника міжнародних поштових відправлень литовської поштової компанії "JSC SORELSA". Такий висновок якимись доказами не спростований, а вжиті митницею заходи в порядку співпраці митних органів жодних результатів не дали.

Відсутні в матеріалах справи і не подані під час розгляду протоколу докази того, що ОСОБА_2 перебувала в протиправній змові з посадовими особами "JSC SORELSA" чи іншими особами з метою прихованого ввезення товарів в Україну. Як встановлено в судовому засіданні, в межах кримінального провадження № 0000051 підозра нікому, в тому числі, ОСОБА_2, не повідомлялась. В межах цього провадження Волинський апеляційний адміністративний суд в ухвалі від 07.11.2018 року зазначив, що під час розгляду клопотання про арешт предметів порушення митних правил як речових доказів слідчий та прокурор не довели, насамперед, достатність доказів вчинення злочину, передбаченого ст.212 КК України.

Отже, аналіз доказів в цій справі дає підстави для висновку, що наявність в діях ОСОБА_2 ознак складу порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, не доведена як щодо умислу, так і вчинення нею дій, що становлять об'єктивну сторону правопорушення.

Згідно із п.1 ст.247 МК України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Отже, провадження в справі щодо ОСОБА_2 підлягає закриттю за відсутністю в її діях складу правопорушення.

Оскільки невідповідність фактично переміщуваних товарів поданим до митного контролю товарно-супровідним документам по справі безспірно встановлена, вирішення долі цих товарів слід віднести до компетенції митниці: порушення провадження в справі про порушення митних правил щодо інших осіб за наявності законних і достатніх для цього підстав або повернення товарів власнику, в тому числі, як помилково ввезених.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил № 6181/20500/18 щодо ОСОБА_2 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити на підставі п.1 ст.247 КУпАП за відсутністю в її діях складу правопорушення.

Вилучені за протоколом про порушення митних правил № 6181/20500/18 в порядку ст.511 МК України 3468 (три тисячі чотириста шістдесят вісім) мобільних телефонів торгівельних марок "Xiaomi", "Apple", "Motorola", "Sony Ericson" передати Волинській митниці для вирішення питання про їх долю в порядку ст.ст.190, 243 або 488 МК України.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_7