Номер провадження 3/521/551/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2019 року Малиновський районний суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.

при секретарі Кривошапкові Р.П.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті ОСОБА_1 справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина ОСОБА_2 ОСОБА_3 Балина Калоянова, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого директором ТОВ ««БАЛКАНКОМЕРС» (), який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, про порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду міста ОСОБА_1 надійшов протокол про порушення митних правил №3175/50000/18 від 12.10.2018 року відносно гр. ОСОБА_3 з відповідними матеріалами, за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України.

З вищезазначеного протоколу вбачається, що 22.08.2017 року між ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» (Україна) та компанією «ТНЕ STALLION MIDDLE EAST FZCO» (OAP) було укладено контракт №2 щодо поставки товарів.

В рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту з України до ОАЕ на транспортному засобі д/н НОМЕР_1/ВН1772X0 у контейнері - ЕСШ9042481 слідував вантаж «лісоматеріали з бука».

Для здійснення декларування зазначеного вантажу ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС», в особі директора гр. ОСОБА_3, уклало договір від 19.09.2018 року №0919 з ФОП «Танкова Катерина Сергіївна». 19.09.2018 року гр. ОСОБА_4, на підставі наданих директором ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» ОСОБА_3, була підготовлена та подана до Одеської митниці ДФС митна декларація типу «ЕК 10 АА» (далі МД), яка була прийнята та зареєстрована за номером №UA500060/2018/028630.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та ЇХ митного оформлення до органу доходів і зборів України надано наступні документи: CMR №2481 від 19.09.2018 року, інвойс №11 від 17.09.2018 року, пакувальний лист №11 від 17.09.2018 року, контракт №2 від 22.08.2017, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЧЦ №560488 від 17.09.2018 та інші товаросупровідні і комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД №UA500060/2018/028630 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником вантажу є ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» (Україна), покупцем та одержувачем «ТНЕ STALLION MIDDLE EAST FZCO» (OAP).

У графі 31 МД №UA500060/2018/028630 було заявлено товар «Лісоматеріали з бука (Fagus spp.): Пиломатеріал обрізний (бук) 1-3 гатунку розмірами 50- 54*120-400*2306-3000 мм - 32,488 куб.м. Торгівельна марка: не має даних. Виробник: ДП «Путильске лісове господарство». Країна виробництва: Україна». Вага нетто 24216 кг. Відповідно до пакувального листа № 11 від 17.09.2018 переміщується 1335 дошок, обємом 32,488 куб.м.

04.10.2018 року у ході проведення повного митного огляду було встановлено, що фактично у середині контейнера FCIU9042481 знаходиться 1396 дошок, вагою нетто 25209 кг. Тобто, у митній декларації не заявлено за встановленою формою товар: 61 дошку, вагою 957 кг., 1,27 куб.м.

Відповідно до «Інструкції про порядок заповнення митних декларацій &lн;на бланку єдиного адміністративного документу» затвердженої , наказом Міністерства фінансів України 30.05.2012 № 651 (зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.08.2012 за №1372/21684) декларант зобовязаний заявити точні відомості про товар у митній декларації

В ході вивчення обставин декларування зазначеного товару було встановлено, з цією метою ОСОБА_4 надавались документи директором ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» гр. ОСОБА_3, який під час опитування підтвердив зазначений факт та повідомив, що виявлені розбіжності у кількісних характеристиках товару могли мати місце під час завантаження вантажу у контейнер. ОСОБА_4 не мала можливості бути присутньою при цьому завантажені та заповнювала МД№UА500060/2018/028630 на підставі наданих ним (ОСОБА_3К.) документів.

Таким чином, на думку митного органу, гр. ОСОБА_3 було порушено процедуру декларування товарів, передбачену ст. 257 МК України, та не було заявлено за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, кількість тощо) про товари, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, що призвело до порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України.

Відповідно до інвойсу №11 від 17.09.2018 року вартість лісоматеріалів становить 11 226,06 грн.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_3 приймав участь, надав пояснення, відповідно до яких свою вину не визнав, просив провадження по справі закрити у звязку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення зазначеного у протоколі про порушення митних правил, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ст. 472 МК України, та застосувати до неї адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товару безпосереднього предмету правопорушення з конфіскацією цього товару.

Дослідивши матеріали справи про адміністративні правопорушення, вислухавши пояснення учасників процесу, оцінивши в сукупності зібрані докази, суд дійшов висновку, що в діях особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, присутні ознаки складу адміністративного правопорушення, передбачені ст. 472 МК України, за кваліфікуючими ознаками: недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних відомостей про товари, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Судом встановлено, що 22.08.2017 року між ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» (Україна) та компанією «ТНЕ STALLION MIDDLE EAST FZCO» (OAP) було укладено контракт №2 щодо поставки товарів.

В рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту з України до ОАЕ на транспортному засобі д/н НОМЕР_1/ВН1772X0 у контейнері - ЕСШ9042481 слідував вантаж «лісоматеріали з бука».

Для здійснення декларування зазначеного вантажу ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС», в особі директора гр. ОСОБА_3, уклало договір від 19.09.2018 року №0919 з ФОП «Танкова Катерина Сергіївна». 19.09.2018 року гр. ОСОБА_4, на підставі наданих директором ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» ОСОБА_3, була підготовлена та подана до Одеської митниці ДФС митна декларація типу «ЕК 10 АА» (далі МД), яка була прийнята та зареєстрована за номером №UA500060/2018/028630.

В якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та ЇХ митного оформлення до органу доходів і зборів України надано наступні документи: CMR №2481 від 19.09.2018 року, інвойс №11 від 17.09.2018 року, пакувальний лист №11 від 17.09.2018 року, контракт №2 від 22.08.2017, сертифікат про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій серії ЧЦ №560488 від 17.09.2018 та інші товаросупровідні і комерційні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД №UA500060/2018/028630 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем та відправником вантажу є ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» (Україна), покупцем та одержувачем «ТНЕ STALLION MIDDLE EAST FZCO» (OAP).

У графі 31 МД №UA500060/2018/028630 було заявлено товар «Лісоматеріали з бука (Fagus spp.): Пиломатеріал обрізний (бук) 1-3 гатунку розмірами 50- 54*120-400*2306-3000 мм - 32,488 куб.м. Торгівельна марка: не має даних. Виробник: ДП «Путильске лісове господарство». Країна виробництва: Україна». Вага нетто 24216 кг. Відповідно до пакувального листа № 11 від 17.09.2018 переміщується 1335 дошок, обємом 32,488 куб.м.

04.10.2018 року у ході проведення повного митного огляду було встановлено, що фактично у середині контейнера FCIU9042481 знаходиться 1396 дошок, вагою нетто 25209 кг. Тобто, у митній декларації не заявлено за встановленою формою товар: 61 дошку, вагою 957 кг., 1,27 куб.м.

Відповідно до «Інструкції про порядок заповнення митних декларацій &?і;на бланку єдиного адміністративного документу» затвердженої , наказом Міністерства фінансів України 30.05.2012 № 651 (зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.08.2012 за №1372/21684) декларант зобовязаний заявити точні відомості про товар у митній декларації

В ході вивчення обставин декларування зазначеного товару було встановлено, з цією метою ОСОБА_4 надавались документи директором ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» гр. ОСОБА_3, який під час опитування підтвердив зазначений факт та повідомив, що виявлені розбіжності у кількісних характеристиках товару могли мати місце під час завантаження вантажу у контейнер. ОСОБА_4 не мала можливості бути присутньою при цьому завантажені та заповнювала МД№UА500060/2018/028630 на підставі наданих ним (ОСОБА_3К.) документів.

Згідно з п. 4.1.1 договору від 19.09.2018 року №0919 укладеного між директором ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» ОСОБА_3 та ФОП «Танкова Катерина Сергіївна», брокер не несе у разі не виконання Замовником своїх зобовязань, матеріальну відповідальність за наднормативний простій транспортних засобів Замовника у разі ненадання Брокеру відомостей або подання неправдивих відомостей, необхідних для оформлення митних документів.

Згідно п. 1 ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

У відповідності до статті 258 МК України, під митною декларацією, заповненою у звичайному порядку, розуміється митна декларація, що містить обсяг відомостей (даних), достатніх для завершення митного оформлення товарів, транспортних засобів комерційного призначення у заявлений митний режим.

Згідно з ст. 266 МК України, декларант зобов'язаний здійснити декларування товарів і транспортних засобів, відповідно до порядку, встановленого МК України та сплатити митні платежі.

Відповідно до ст. 336 МК України, митний контроль здійснюється шляхом проведення митного огляду та перевірки документів і відомостей, які, відповідно до ст. 335 МК України, надаються митним органам під час переміщення товарів через митний кордон України.

Так, у судовому засіданні був допитаний у якості свідка інспектор митниці гр. ОСОБА_5, який пояснив, що було проведено частковий митний огляд товару, на підставі акту огляду, який знаходиться в матеріалах справи. Під час вказаного огляду, шляхом зняття декількох пачок з товаром, було встановлено. що фактично у середині контейнера знаходиться 1 396 дошок, вагою нетто 25 209 кг., тобто не заявлено за встановленою формою товар: 61 дошку, вагою 957 кг., 1,27 куб.м.

Посилання гр. ОСОБА_3 на те, що огляд проводився без додержання відповідних вимог не знайшли свого підтвердження, оскільки ним не було надано належним та достовірних доказів. Крім цього, як встановлено у судовому засіданні, під час митного огляду товару, який проводився 04.10.2018 року гр. ОСОБА_3 участі не приймав та не був присутній. а тому його посилання на те, що не було додержано процедуру огляду не знайшли свого підтвердження.

Також, посилання гр. ОСОБА_3 на те, що відповідальність повинен нести декларант, а не він, ним не доведено, оскільки відповідно до матеріалів справи, а саме згідно з п. 4.1.1 договору від 19.09.2018 №0919 укладеного між директором ТОВ «БАЛКАНКОМЕРС» ОСОБА_3 та ФОП «Танкова Катерина Сергіївна», брокер не несе у разі не виконання Замовником своїх зобовязань, матеріальну відповідальність за наднормативний простій транспортних засобів Замовника у разі ненадання Брокеру відомостей або подання неправдивих відомостей, необхідних для оформлення митних документів. Крім того, як пояснив інспектор митниці у судовому засіданні, декларант в даному випадку не несе відповідальність за порушення процедури декларування, оскільки ним не проводився огляд товару, а декларування здійснювалося виключно на підставі документів наданих йому гр. ОСОБА_3

Таким чином, судом встановлено, що особою, відносною якої складено протокол, було порушено процедуру декларування та не було задекларовано за встановленою формою, передбаченою ст. 257 МК України, точних відомостей про товари, що підлягають обов'язковому декларуванню.

Викладені вище обставини встановлені при провадженні по даній справі та підтверджуються наступними доказами: протоколом про адміністративне правопорушення, доповідною запискою інспектора митниці, описом вилучених товарів, поясненнями правопорушника, поясненнями свідка.

Відповідності до ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил, здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ст. 23 КУпАП, адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень, як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи вищевикладене, суд накладає на правопорушника стягнення, відповідно до санкції ст. 472 МК України, у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів, з конфіскацією зазначених товарів, які переміщувалися через митний кордон України та не були заявлені у декларації.

Відповідно ч. 1 ст. 520 МК України відшкодування витрат у справі про порушення митних правил стягується з особи, щодо якої винесено постанову про накладення стягнення.

Керуючись ст. 4 ЗУ «Про судовий збір», ст. ст. 3, 257, 458, 459, 461, 472, 487, 520 МК України, ст. ст. 23, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 Балина Калоянова визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме: 11 226 (одинадцять тисяч двісті двадцять шість) гривень 06 (шість) копійок., з конфіскацією товару, вилученого згідно протоколу про порушення митних правил.

Стягнути з ОСОБА_3 Балина Калоянова на користь Одеської митниці ДФС витрати понесені під час провадження по справі у сумі 3 422 (три тисячі чотириста двадцять дві) гривні 16 (шістнадцять) копійок.

Стягнути з ОСОБА_3 Балина Калоянова на користь держави судовий збір у розмірі 384,20 гривень (Отримувач коштів: УК у м.Одесі/Малиновськ. р-н/21081100; код отримувача (код за ЄДРПОУ): 38016923; банк отримувача: Казначейство України (ЕАП); код банку отримувача (МФО): 899998; рахунок отримувача: 5007; код класифікації доходів бюджету: 21081100; призначення платежу судовий збір за постановою про накладення адміністративного стягнення, Малиновський районний суд м. Одеси, , пункт 5).

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя