Дата документу 30.01.2019
Справа № 334/9678/18
Провадження № 3/334/216/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2019 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Турбіна Т.Ф., за участю представника Запорізької митниці ДФС ОСОБА_1, адвоката ОСОБА_2, розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил відносно

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, ІПН НОМЕР_1, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2

за ч.1 ст.483 Митного кодексу України

ВСТАНОВИВ:

До Ленінського районного суду надійшли матеріали адміністративної справи про притягнення ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України.

З протоколу про адміністративне правопорушення № 0363/11200/18 від 18.09.2018 року вбачається, що 06.09.2018 року на митну територію України в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, на підставі товаросупровідних документів: коносамента від 15.06.2018 № 18092942, інвойса від 23.05.2018 № 2305/18, Листа Державного департаменту ліцензування Вашингтону від 06.05.2018, в адресу громадянина України ОСОБА_3 (Україна, АДРЕСА_1) зі Сполучених штатів Америки у контейнері САIU9090310 було переміщено товар - «Легковий автомобіль, марки FORD, моделі - FUSION, що був у використанні, тип кузова - седан, колір - синій, призначення - пасажирський, для перевезення пасажирів на дорогах загального користування, VIN -НОМЕР_2, номер двигуна - НОМЕР_3, вид двигуна - бензиновий, робочий об'єм циліндрів - 1999 см?, дата першої реєстрації - 01.01.2015, рік випуску 2015, місць для сидіня-5, включаючи водія, колісна формула 2x4, модельний рік виготовлення - 2016. Не містить у своєму складі передавачів та приймачів».

Згідно акта митного огляду товарів від 06.09.2018 за МД UA112080/2018/021829, автомобіль після ДТП в передню частину. Спрацювали подушки безпеки. Відсутній: бампер, решітка радіатора, права фара. Пошкоджено: ліва фара, капот, передні крила, радіатори, лакофарбове покриття. Продавцем та відправником товару з США до України є компанія «Маrine Саrgo Gеоrgia Inc.» (2064 Сгорsеу Аvеnuе, Вrоокlin, NY 11214; Теl: 347-721-9005; Fах: 347-534-1653; е-mаіl: marinekargogorgia@gmail.соm). Вартість автомобіля згідно поданих товаросупровідних документів, зокрема інвойсу від 23.05.2018 № 2305/18 виданого компанією «Маrine Саrgo Gеоrgia Inc.», складає 4100 доларів США.

13.09.2018 громадянин України ОСОБА_3 надав до Запорізької митниці ДФС документи для здійснення митних формальностей вищезазначеного товару за МД № UA112080/2018/022445.

Згідно листа Управління Захисту Економіки в Запорізькій області України від 14.09.2018 № 4842/39/107/03-2018 та Листа Управління Адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання Запорізької митниці ДФС від 17.09.2018 № 08-70-19-19/767 було отримано відомості відкритих інформаційних ресурсів мережі Інтернет щодо ціни продажу транспортного засобу «FORD FUSION» (VIN - ЗFА6Р0D970GR106931). За результатами опрацювання наданої інформації було встановлено, що ціна продажу через онлайн-аукціон вищевказаного транспортного засобу в Сполучених штатах Америки становить 5400 доларів США.

Таким чином, ОСОБА_3 перемістив 06.09.2018 товар - «Легковий автомобіль, марки FORD), моделі - FUSION, що був у використанні, тип кузова - седан, колір - синій, призначення - пасажирський, для перевезення пасажирів на дорогах загального користування, VIN - ЗFА6Р0D970GR106931, номер двигуна - НОМЕР_3» через митний кордон України (Одеська митниця ДФС) з приховуванням від митного контролю, а саме шляхом подання органу доходів і зборів документу: інвойсу від 23.05.2018 № 2305/18, що містить неправдиві відомості щодо вартості товару.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного Кодексу України.

Представник митниці протокол про вчинення адміністративного правопорушення підтримала з підстав, викладених у ньому та з посиланням на матеріали справи. Просила суд ухвалити рішення та притягнути ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України.

У судове засідання ОСОБА_3 не з'явився. Його захисник - адвокат ОСОБА_2 в судовому засіданні заперечував проти притягнення ОСОБА_3 до відповідальності та просив суд закрити провадження по даній справі за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

В обґрунтування заперечень вказує, що митним органом не надано достатніх доказів, які б беззаперечно вказували на те, що дії ОСОБА_3 спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з умисним приховуванням від митного контролю, і те, що ним були подані до органу ДФС документи, які містять неправдиві відомості щодо вартості товару. А тому провадження по справі має бути закрито на підставі ст.247 КупАП.

Вислухавши думку представника Запорізької митниці, заслухавши пояснення захисника, дослідивши матеріали справи, суд прийшов до наступного висновку.

Згідно протоколу про порушення митних правил, ОСОБА_3 06.09.2018 року перемістив товар - легковий автомобіль марки FORD, моделі - FUSION, що був у використанні, тип кузова - седан, колір - синій, призначення - пасажирський, для перевезення пасажирів на дорогах загального користування, VIN -НОМЕР_2, номер двигуна - НОМЕР_3, вид двигуна - бензиновий, робочий об'єм циліндрів - 1999 см?, дата першої реєстрації - 01.01.2015, рік випуску 2015, місць для сидіння - 5, включаючи водія, колісна формула 2x4, модельний рік виготовлення - 2016, не містить у своєму складі передавачів та приймачів, через митний кордон України (Одеська митниця ДФС) з приховуванням від митного контролю інформації, яка містить неправдиві відомості щодо вартості товару, а саме шляхом подання до органу доходів і зборів документу: інвойсу від 23.05.2018 № 2305/18.

Згідно ст. 280 КУпАП при розгляді справи про адміністративне правопорушення суд зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративні правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до статті 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність. Адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим Кодексом, настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 3 ст. 75 МК України для поміщення товарів у митний режим імпорту особа, на яку покладається дотримання вимог митного режиму, повинна: подати митному органу, що здійснює випуск товарів, документи на такі товари; сплатити митні платежі, якими відповідно до законів України обкладаються товари під час ввезення на митну територію України в режимі імпорту; виконати встановлені відповідно до закону вимоги щодо заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності.

Згідно з ч. 1 ст. 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії.

За диспозицією ч. 1 ст. 483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Тобто, переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані. Підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, дозвіл відповідних державних органів тощо.

Документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості предметів, щодо їх відправника чи одержувача, щодо держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, тощо не відповідають дійсності.

Виходячи з матеріалів справи та пояснень представника Запорізької митниці ДФС, порушення ОСОБА_3 ч.1 ст.483 МК України полягає у тому, що ним до органу доходів і зборів було подано документ: інвойс від 23.05.2018 № 2305/18, який містить неправдиві відомості щодо вартості товару.

Разом з тим, Протокол про адміністративне правопорушення № 0363/11200/18 від 18.09.2018 року був складений лише на підставі листа Управління Захисту Економіки в Запорізькій області України від 14.09.2018 № 4842/39/107/03-2018 та Листа Управління Адміністрування митних платежів та митно-тарифного регулювання Запорізької митниці ДФС від 17.09.2018 № 08-70-19-19/767, відповідно до яких було отримано відомості відкритих інформаційних ресурсів мережі Інтернет щодо ціни продажу транспортного засобу «FORD FUSION» (VIN - ЗFА6Р0D970GR 06931). За результатами опрацювання наданої інформації було встановлено, що ціна продажу через онлайн-аукціон вищевказаного транспортного засобу в Сполучених штатах Америки становила 5400 доларів США.

При цьому, у листі Управління Захисту Економіки в Запорізькій області України від 14.09.2018 № 4842/39/107/03-2018 зазначено лише про те, що ОСОБА_3 має намір внести в митну декларацію недостовірні відомості. Додатком до вказаного листа надано інформацію про вартість автомобіля «FORD FUSION» 2016. Така інформація розміщена на одному аркуші, поряд з фотографією автомобіля, із текстом на іноземній мові, в якому вказана сума 5400 доларів США. Відомості про походження вказаного документу, наданого суду в якості доказу, відсутні. Документ не містить жодних реквізитів. З таких підстав суд критично оцінює надані в якості доказів відомості з відкритих інформаційних ресурсів мережі Інтернет щодо продажу вказаного транспортного засобу через онлайн-аукціон.

Як вбачається з матеріалів справи, відомості щодо вартості автомобіля ОСОБА_3 вносив до митної декларації виключно на підставі даних, які були вказані в документах, які прийшли із автомобілем разом, а саме: Лист Державного департаменту ліцензування Вашингтону від 06.05.2018, коносамент № від 15.06.2018 № 18092942, інвойс від 23.05.2018 № 2305/18, в якому вартість автомобіля була вказана у розмірі 4100 доларів США. Вказане також підтверджується і іншими документами: рахунком № 2305/18 від 23.05.2018, банківською роздруківкою, відповідно до якої саме ОСОБА_3 перерахував грошові кошти в сумі 4100,00 доларів США.

Статтею 49 МК України встановлено, що митною вартістю товарів, які переміщуються через митний кордон України, є вартість товарів, що використовується для митних цілей, яка базується на ціні, що фактично сплачена або підлягає сплаті за ці товари.

З огляду на викладене, суд вважає, що митним органом не надано достатніх доказів, які б беззаперечно вказували на те, що дії ОСОБА_3 спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю вартості товару, і те, що ним були подані до органу ДФС документи, які містять неправдиві відомості щодо цього.

Відповідно до вимог ст.245 КУпАП завданням провадження у справах про адміністративні правопорушення є: своєчасне, всебічне, повне і об'єктивне з'ясування обставин по справі, вирішення її в точній відповідності із законом, забезпечення виконання винесеної постанови, а також, виявлення причин та умов, що сприяли вчиненню адміністративних правопорушень. Отже, факт «приховування» не підтверджено жодним документом чи іншим доказом, що додано до протоколу про порушення митних правил, через що кваліфікація дії за ст. 483 МК України особі, що притягається до відповідальності, не доведена.

Відповідно до ст. 62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях, вина особи, яка притягається до відповідальності повинна бути доведена органом який склав протокол, а доводи вини повинні ґрунтуватися на доказах, об'єктивність яких не викликала б жодних сумнівів. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Таким чином, матеріали справи не містять доказів про наявність у діях ОСОБА_3 умислу на порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, тому справа по факту вчинення адміністративного правопорушення в подібних випадках закривається.

Враховуючи наведені судом висновки щодо недоведеності наявності в діянні особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, ознак складу правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 483 МК України, провадження по справі підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_3 складу правопорушення на підставі п. 1 ч. 1ст. 247 КУпАП.

Керуючись ст.ст. 458, 483 МК України, ст.ст. 245, 247, 289, 294 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження в справі про адміністративне правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 Митного кодексу України відносно ОСОБА_3 - закрити за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Постанова може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Турбіна Т. Ф.