Справа № 163/1344/19
Провадження № 3/163/845/19
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 липня 2019 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Горпинко К.О.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_1 ,

захисника Козиря С.В.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею ДФС матеріали справи за протоколом № 2090/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянку України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 як директора ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

24.05.2019 року на митний пост "Ягодин" заїхав транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_2 .

До митного оформлення ОСОБА_2 подав CMR № LV-21051, комерційний інвойс № PO10UKR, за якими від компанії "BBC Internatinal" (Фредеріктаун, Міссурі, США) в адресу ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" (Київ, Україна) на умовах поставки CFR Київ слідував товар "роликове взуття торговельної марки "Heelys" в кількості 1288 пар вагою брутто 1 655,629 кг та загальною вартістю 45 080 доларів США.

Зовнішньоекономічна операція здійснювалась на виконання умов договору від 25.072018 року № 1 між ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" та компанією "Lucky Move International" (Маямі, Флорида, США).

За результатами повного огляду товару встановлено його повну відповідність товарно-супровідним документам.

З наданої ГУНП у Волинській області інформації встановлено, що відомості про реєстрацію компанії "Lucky Move International" на офіційній інтернет-сторінці реєстрації юридичних осіб у штаті Флорида США відсутні.

Дії ОСОБА_1 як керівника ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України за ознакою подання органу доходів і зборів документів (CMR № LV-21051, комерційний інвойс № PO10UKR), що містять неправдиві відомості про відправника (продавця) товару.

В судовому засіданні ОСОБА_1 своєї винуватості не визнала і пояснила, що декларування товару на підставі відповідного договору здійснив митний брокер. Товарно-супровідні документи йому надані в електронному вигляді, їх оформлення відносилось до компетенції відправника, з яким укладено зовнішньоекономічний контракт за наданими ним реквізитами (адреса, рахунки в банках).

Захисник ОСОБА_1 адвокат Козир С.В. висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів по справі встановлено таке.

Факт увезення на митну територію України доведений протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, поданими до митного контролю митною декларацією типу ІМ40ЕЕ № UA100030/2019/664249 з товарно-супровідними документами (CMR № LV-21051, комерційний інвойс № PO10UKR) і по справі не оспорюється.

Підставою для складення протоколу відповідно до його змісту стала інформація ГУНП у Волинській області про офіційну інтернет-сторінку реєстрації юридичних осіб штату Флорида США, на які відсутні відомості про компанію "Lucky Move International".

До протоколу приєднано лист ГУНП у Волинській області з цього приводу, однак витяг чи роздруківка з відповідного сайту з перекладом в матеріалах справи відсутні.

В судовому засіданні адвокат Козир С.В. повідомив, що компанія "Lucky Move International" дійсно здійснює свою діяльність в штаті Флорида, однак зареєстрована в штаті Делавер США. Для підтвердження цього адвокат подав скріншоти з інтернет-сторінки з перекладом.

Для підтвердження виконання умов договору з існуючим суб`єктом господарювання ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" подано платіжні доручення про перерахування коштів відповідно до інвойсу № PO10UKR на рахунок компанії "Lucky Move International" в JPMorgan Chase Bank, N.A.

Таким чином, щодо існування та здійснення господарської діяльності компанією "Lucky Move International" встановлено істотні суперечності, які не можуть бути усунуті в судовому засіданні, оскільки потребують збирання додаткових доказів.

У зв`язку з наведеним справа підлягає направленню для додаткової перевірки, під час якої шляхом вчинення процесуальних дій необхідно здобути передбачені ст.495 МК України докази і встановити наявність реєстрації компанії "Lucky Move International" на території США, місце такої реєстрації та здійснення компанією господарської, фінансової, організаційної діяльності тощо; підтвердити чи спростувати здійснення поставки роликового взуття на виконання контракту цієї компанії з ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ".

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил № 2090/20500/19 щодо ОСОБА_1 направити Волинській митниці ДФС для проведення додаткової перевірки в 1-місячний строк з часу одержання матеріалів справи.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій