Номер провадження 3/521/729/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2019 року м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Гарський О.В., з секретарем Рижих В.В., за участю представника Одеської митниці ДФС F ОСОБА_1, розглянувши матеріали справи про порушення митних правил, які надійшли з Одеської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, у скоєнні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

З протоколу про порушення митних правил вбачається, що 14.05.2017 року між ТОВ «Сайбер-Бридж» () та компанією «Beyaz Yol Logistik ltd.sti» (Туреччина) було укладено контракт FSAYBEY щодо поставки в Україну товарів.

В рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса- центральний» Одеської митниці ДФС з Туреччини на умовах поставки «SIF UA ОСОБА_1» на судні закордонного плавання прибув контейнер ARKU8387068 товаром, вагою брутто 15831 кг».

14.06.2017року декларантом ТОВ «Твоя Догістика» гр. ОСОБА_3 була підготовлена та подана до Одеської митниці ДФС митна декларація типу «ІМ 40 АА», яка була прийнята органом доходів і зборів та зареєстрована за номером FUA500030/2017/008402.

Разом з митною декларацією гр. ОСОБА_3, як підставу для переміщення товару, який надійшов у контейнері ARKU8387068, Одеській митниці ДФС було надано передбачені ст. 335 МК України документи серед яких: коносамент FGCL/MAR/ODS/170309 від 09.06.2017року, інвойс від 06.06.2017 року F26657, пакувальний лист до інвойсу, контракт F SAYBEY від 14.05.2017 року та інші товаросупровідні документи.

Відповідно до інформації, зазначеної у МД FUA500030/2017/008402 та товаросупровідних документах встановлено, що продавцем товару є компанія «Beyaz Yol Logistik ltd.sti» (Туреччина), відправником товару є компанія «Firat plastic kaucuk san ve tic a.s.» (Туреччина), а покупцем та одержувачем є ТОВ «Сайбер-Бридж» (65026, м. Одеса, вул. Приморська, 18, ).

Відповідно до наданих разом з митною декларацією документів, в контейнері переміщено товар: F1 «труби безшовні з полімерів пропілену, довжина яких перевищує максимальний розмір поперечного перетину, необробленою поверхнею - 459 місць, вага нетто 7701,9 кг», F2 «шланги, жорсткі з полівініхлориду, безшовні, нарізні на відрізки - 276 місць, вагою нетто 3084,1 кг» F3 «труби поліетиленові, гнучкі, не армовані - 70 місць, вагою нетто 3084,1 кг», F4 «труби поліетиленові гнучкі, не поєднані з іншими матеріалами - 45 місць, вагою нетто 394, 4 кг», F5 «фітинги для труб із пластмас - 150 місць, вагою нетто 2540 кг», товар F6 «арматура побутова для трубопроводів: крани шарові з поліпропілену - 50 місць, вагою нетто 582,7 кг», товар F7 «прохідні вентелі з поліпропілену для систем водопостачання - 9 місць, вагою нетто 25,5 кг». Країна виробництва - Туреччина» загальною вартістю 21833,66 доларів США (відповідно інвойсу від 06.06.2017 F26657).

Митна вартість товару за МД F UA500030/2017/008402 склала 567570,63 грн.

28.07.2016 року вищевказаний товар, було оформлено в Одеській митниці ДФС у митному відношенні в режимі «ІМ40АА» за МД F UA500030/2017/008402 та випущено у вільний обіг.

Разом з тим, з метою зFясування питання про автентичність поданих органам доходів та зборів України документів на зазначені товари через Департамент адміністрування митних платежів ДФС було направлено запит від 27.11.2017 року F20114/5/99-99-19-02-02-16 до митних органів Туреччини.

22.06.2018 до Одеської митниці ДФС листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України від 21.06.2018 року F18910/7/99-99-19-02-02-17 надійшла відповідь митної адміністрації Туреччини F4.01.03/UA-912012 від 26.04.2018 року із наданням експортних документів, які були підставою для відправки товарів з Туреччини на Україну.

В ході опрацювання інформації, яка надана у експортних документах митних органів Туреччини (експортна декларація F17343100ЕХ117620 від 05.06.2017, інвойси F-26 від 02.06.2017, пакувальний лист до вказаних інвойсів, сертифікат відповідності товару F0384355 від 05.06.2017, експортна декларація F17343100ЕХ117005 від 05.06.2017, інвойс F200045 від 01.06.2017, пакувальний лист до інвойсу) було встановлено, що дійсно в червні 2017 року з Туреччини у контейнері ARKU8387068 було експортовано товари (вагою брутто 15831 кг) до України, але на адресу підприємства «Luxury capital company ltd» (04703, Куренівська, 14-Б, м. Київ).

Так, під час перевірки документів які були надані при імпорті товару до України та документів, які надавались при експорті в Туреччині було встановлено, що фактично товар, оформлений у Одеській митниці ДФС за МД FUA500030/2017/008402 від 14.06.2017 оформлювався в режимі «експорт» до України у митних органах Туреччини на умовах поставки «EXW - ISTAMBUL», за експортними митними деклараціями F17343100ЕХ117620 від 05.06.2017 та F17343100ЕХ117005 від 05.06.2017 року.

Також, відповідно наданим до Одеської митниці ДФС документам та згідно МД FUA500030/2017/008402 від 14.06.2017 фактурна вартість товарів складала - 567 570,63 грн. (згідно інвойсу компанії «Beyaz Yol Logistik ltd.sti» від 06.06.2017 F26657- 21833,66 доларів США). Згідно отриманої відповіді митних органів Туреччини встановлено, що фактично вартість товарів згідно вищевказаних експортних документів (експортні декларації, інвойси) складала 36720,75 доларів США (954 563,68 грн. згідно курсу НБУ на день митного оформлення МД від 14.06.2017)

Тобто, різниця між вартістю товарів за МД FUA500030/2017/008402 від 14.06.2017 (567 570,63 грн.) та фактичною загальною вартістю товарів оформлених з Туреччини до України (954 563,68 грн.), складає 386 993,05 грн., що свідчить та підтверджує суттєве заниження вартості товарів, оформлених у Одеській митниці ДФС.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої митними органами Туреччини стосовно законності ввезення на митну території України товарів на адресу української компанії TOB ТОВ «Сайбер-Бридж» () встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, не відповідають даним зазначеним в експортних митних документаціях при вивезенні товарів з Туреччини та є недостовірними стосовно одержувача, вартості товарів та умов поставки товарів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Таким чином, переміщення товарів через митний кордон України на адресу ТОВ «Сайбер-Бридж» () здійснено шляхом надання до митниці в якості підстави для переміщення товарів, документів які містять неправдиві дані стосовно одержувача товару, вартості товарів та умов поставки.

Одержувачем вказаного товару є ТОВ «Сайбер-Бридж» () в особі директора гр. України ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п.43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства.

Тобто співробітники митниці вважають, що гр. ОСОБА_2, як директор ТОВ «Сайбер-Бридж» подав митному органу як підставу для переміщення товарів митну декларацію F UA500030/2017/008402 від 14.06.2017 року та товаросупровідні документи, відомості в яких не відповідають даним зазначеним в експортних митних документаціях при вивезенні товарів з Туреччини та є недостовірними стосовно одержувача, вартості товарів та умов поставки.

За даним фактом співробітниками митниці, у відношенні гр. ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил F 1889/50000/18 від 13.07.2018 року за ч. 1 ст. 483 МК України.

Представник громадянина ОСОБА_2 F адвокат ОСОБА_4 про місце та час розгляду протоколу про порушення митних правил був сповіщений належним чином, однак в судове засідання ОСОБА_2 та його представник не зFявились, але адвокат надіслав письмове клопотання, в якому просить закрити справу про адміністративне правопорушення, у звFязку із відсутністю події складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці в судовому засіданні висловив думку, щодо розгляду справи без гр. ОСОБА_2 та його представника. Однак, заперечував проти задоволення клопотання, щодо закриття справи у звFязку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення. Вважає, що в матеріалах адміністративної справи є всі наявні документи що вказують на те, що директором ТОВ «Сайбер-Бридж» гр. України Андреєвим були вчинені дії спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, документів, які містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, вартості товарів та умов поставки.

Окрім того, не заперечував закрити провадження по справі у звFязку із закінченням строків накладання адміністративного стягнення за порушення митних правил.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку представника Одеської митниці, вивчивши клопотання адвоката ОСОБА_4 суддя вважає, що ОСОБА_2підлягає притягненню до адміністративної відповідальності і його дії суддя кваліфікує за ч. 1ст. 483 МК України за кваліфікуючими ознаками: переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання до органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів, документів що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, вартості товарів та умов поставки.

Суд вважає, що матеріали справи містять достатньо доказів вини ОСОБА_2 у скоєнні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483МК України.

Обставини правопорушення й вина правопорушника підтверджується зібраними по справі в порядку ст. 495 МК України доказами: протоколом про порушення митних правил F1889/50000/18 від 13.07.2018 року; копією службової записки; копією митної декларації FUA 500030/2017/008402; копією інвойс: 26657 копією пакувального листа: 26657; копією контракту від 14.05.2017р.; копією специфікації F26657 до контракту.

Провадження у справах про порушення митних правил згідно ст. 487 МК України здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, F відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

При викладених обставинах, враховуючи, що строки накладення адміністративного стягнення закінчились 14.11.2017 року, а справа до розгляду від судді Малиновського районного суду м.Одеси Жуковського С.О., відповідно до авторозподілу судових справ надійшла 11.10.2018 року, окрім того справа направлялась на додаткову перевірку, справа підлягає закриттю.

Закриваючи провадження по справі, в звFязку у закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених ч. 2 ст. 467 МК України, суддя не стягує судовий збір з ОСОБА_2, відповідно до Закону України «Про судовий збір» від 08.07.2011 року F3674-VI.

Керуючись, ст. ст. 524 F 528 МК України, СУДДЯ, -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження по справі про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ст. 472 КпАП України закрити, на підставі п.7 ст. 247 КпАП України, в звFязку з закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених ч. 2 ст. 467 МК України.

Постанова судді у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

С У Д Д Я: ОСОБА_5