Справа № 592/9727/19
Провадження № 3/592/1554/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2019 року м.Суми

Суддя Ковпаківського суду м. Суми Чернобай Олег Іванович, розглянув об`єднану справу про адміністративні правопорушення, яка надійшла від Сумської митниці ДФС відносно

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, керівника приватного підприємства «Юнісвіт» (), проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ,

за ст.483 ч.1 МК України,

В С Т А Н О В И В:

До Ковпаківського районного суду м. Суми надійшло дві справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 за ст.483 ч.1 МК України, які на підставі ст.36 КУпАП об`єднані в одне провадження, оскільки вказані матеріали складені у відношенні однієї і тієї ж особи - ОСОБА_1 та надійшли до суду в один день і знаходяться у провадженні одного органу, уповноваженого на їх розгляд.

Згідно протоколу № 0485/80500/19 від 17.05.2019 року ОСОБА_1 притягується до адміністративної відповідальності за те, що 22.03.2019 року Сумською митницею ДФС було отримано інформацію від митних органів Індії, надіслану листом ДФС від 22.03.2019 №9583/99-99-19-06-02-17 (вх. Сумської митниці ДФС від 22.03.2019 року №492/169-1903-01-62). В результаті опрацювання якої встановлено наступне. 19.04.2017 року 1111 «Юнісвіт» надало на митний пост Центральний» Сумської митниці ДФС митну декларацію ІМ 40 ДЕ № UA805180/2017/005410 з метою оформлення відповідно до митного режиму «імпорт» товарів «Шини пневматичні для велосипедів...» загальною вагою брутто 27915,00 кг., вартістю 8062,50 USD, які були ввезені в Україну через Одеську митницю ДФС на адресу ТОВ " Юнісвіт " () транспортним засобом р.н. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 в контейнері ZCSU8871370. У якості підстави для митного оформлення товарів разом з митною декларацією № UA805180/2017/005410 були подані необхідні документи, в тому числі: міжнародна товаротранспортна накладна CMR № 000821 від 13.04.2017, контракт № WU/GVT-201601 від 27.01.2016, інвойс № LUK000170309 від 09.03.2017 на суму 8062,50 USD (216437,48 грн). В результаті опрацювання інформації отриманої на запит до митних органів Індії (лист ДФС від 22.03.2019 №9583/99-99-19-06-02-17), було встановлено, що митна служба Індії звернулась до експортера та провела розслідування, в результаті якого виявлено що компанія Lucky Exports ніколи не здійснювала ніякого експорту до компанії ПП «Юнісвіт», підпис на контракті наданому українською стороною від імпортера не належить керівнику Lucky Exports, нумерація рахунків компанії Lucky Exports починаються з LX а не LUK. Таким чином, 19.04.2017 року на митному посту «Центральний» Сумської митниці ДФС керівником ПП «Юнісвіт» ОСОБА_1 під час митного оформлення декларації ІМ 40 ДЕ № UA805180/2017/005410 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів, вагою брутто 27915,00 кг., на територію України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів (контракт № UL2/217 від 02.02.2017, інвойс № LUK000170309 від 09.03.2017 на суму 8062,50 USD (216437,48 грн) пакувальний лист№ LUK000170309 від 09.03.2017).

Згідно протоколу № 0486/80500/19 від 17.05.2019 року ОСОБА_1 притягується до адміністративної відповідальності за те, що 04.04.2017 року ПП «Юнісвіт» надало на митний пост «Центральний» Сумської митниці ДФС митну декларацію ІМ 40 ДЕ №UА805180/2017/004552 з метою оформлення відповідно до митного режиму «імпорт» товарів «Шини та камери для велосипедів» загальною вагою брутто 22862,47 кг., вартістю 8062,50 USD, які були ввезені в Україну через Одеську митницю ДФС на адресу ТОВ " Юнісвіт " () транспортним засобом р.н. НОМЕР_4 / НОМЕР_5 в контейнері ZС8ЕГ8434425. У якості підстави для митного оформлення товарів разом з митною декларацією № UA805180/2017/005410 були подані необхідні документи, в тому числі: міжнародна товаротранспортна накладна CMR № 000821 від 13.04.2017, контракт № UL2/217 від 02.02.2017, інвойс № LUK000170220 від 20.02.2017 на суму 8571,00 USD (231628,18 грн). 22.03.2019 року Сумською митницею ДФС було отримано інформацію від митних органів Індії, надіслану листом ДФС від 22.03.2019 №9583/99-99-19-06-02-17 (вх. Сумської митниці ДФС від 22.03.2019 року №492/169-1903-01-62). В результаті опрацювання інформації отриманої на запит до митних органів Індії (лист ДФС від 22.03.2019 №9583/99-99-19-06-02-17), було встановлено, що митна служба Індії звернулась до експортера та провела розслідування, в результаті якого виявлено що компанія Lucky Exports ніколи не здійснювала ніякого експорту до компанії ПП «Юнісвіт», підпис на контракті наданому українською стороною від імпортера не належить керівнику Lucky Exports, нумерація рахунків компанії Lucky Exports починаються з LX а не LUK. Таким чином, 04.04.2017 року на митному посту «Центральний» Сумської митниці ДФС керівником ПП «Юнісвіт» ОСОБА_1 під час митного оформлення декларації ІМ 40 ДЕ № UA805180/2017/004552 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів, вагою брутто 22862,47 кг., на територію України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів (контракт № UL2/217 від 02.02.2017, інвойс LUK000170220 від 20.02.2017 на суму 8571,00 USD (231628.18 грн.) пакувальний лист № LUK000170220 від 20.02.2017).

Відповідно до ч.2 ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Як вбачається з протоколів, порушення ОСОБА_1 митних правил за ч.1 ст.483 МК України сталось у квітні 2017 року. Протоколи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 складені 17.05.2019 року. Тобто матеріали справи до суду надійшли від Сумської митниці ДФС після спливу строків притягнення особи до адміністративної відповідальності.

Відповідно до п.7 ч.1 ст. 247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за таких обставин: закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу.

Керуючись ст.ст. 33, 36, 38, 247 КУпАП, ст.483, 527 МК України,

П О С Т А Н О В И В:

Справи про адміністративні правопорушення передбачені ч.1 ст. 483 МК України відносно ОСОБА_1 - закрити, у зв`язку із закінченням строків накладення адміністративного стягнення.

На постанову може бути подана апеляційна скарга до Сумського апеляційного суду через Ковпаківський районний суд м. Суми протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя О.І. Чернобай