Провадження №3/760/3571/19
у справі №760/9798/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2019 року суддя Солом`янський районний суд м. Києва Шереметьєва Л. А., при секретарі Гак Г. М., за участю представника Київської міської митниці ДФС України Грабчака П.В., особи, що притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ,розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - директора ТОВ «УКРІНВЕСТ.ЛТД» (ЄДРПОУ , Україна, 69037, Запорізька обл., м. Запоріжжя, Вознесенський р-н, вул. Незалежної України, 37, з 24 січня 2017 року - 65091, м. Одеса, Приморський р-н, вул. Скісна, буд.27/29 ), проживає АДРЕСА_2 , реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) НОМЕР_1 , за порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, суд

В С Т А Н О В И В :

26 вересня 2016 року через митний кордон України, міжнародний пункт пропуску «Іллічівський рибний порт». митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці ДФС у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_2 з Туреччини на митну територію України ввезено товари «синтетичне полотно», загальною вагою брутто 14664 кг, у кількості 766 пакувальних місць, загальною вартістю 30397,40 доларів США.

Переміщення вказаного вантажу через митний кордон України здійснено за попередньою митною декларацією від 26 вересня 2016 року №100000000/2016/858470 на підставі товаросупровідних документів: CMR від 23 вересня 2016 року № 004209, інвойс від 23 вересня 2016 року №DC/TUR-03.

Згідно з вказаними товаросупровідними документами відправником товарів виступає компанія «DILAVER KUMASCILIK LTD.STI» (DILAVER KUMASCILIK LTD.STI), одержувачем - ТОВ «УКРІНВЕСТ. ЛТД» (код ЄДРПОУ , 69037, Запорізька обл., м. Запоріжжя, Вознесенський р-н, вул. Незалежної України, 37).

27 вересня 2016 року, після прибуття у зону діяльності Київської міської митниці ДФС, зазначені товари, а саме: «синтетичне полотно: K50534 вага нетто - 2534 кг. A1418 вага нетто - 2058 кг. K48615-4 вага нетто - 752 кг. K48590 вага нетто - 2069 кг. K51394-8-1 вага нетто - 1557 кг. K49694 вага нетто - 1541 кг. K48586 вага нетто - 1361 кг. K48587 вага нетто - 1108 кг. K48597 вага нетто - 837 кг. Торговельна марка - відсутня. Країна виробництва - TR, Туреччина. Виробник - DILAVER KUMASCILIK LTD.STI», були заявлені до митного оформлення декларантом ТОВ «УКРІНВЕСТ. ЛТД» (код ЄДРПОУ ) гр. ОСОБА_1 (гр. 54) на митному посту «Столичний» за електронною митною декларацією типу ІМ 40 ТН №UA100270001/2016/270842.

В подальшому вантаж випущений у вільний обіг за електронною митною декларацією типу ІМ 40 ДТ № UA100110/2017/092013 від 12 травня 2017 року.

Разом із вказаними митним деклараціями та товаросупровідними документами до митниці були надані наступні документи: зовнішньоекономічний контракт від 20 вересня 2016 року № DC/UI-200916, укладений між компанією-продавцем «DILAVER KUMASCILIK LTD.STI.» (Туреччина) та компанією-покупцем ТОВ «Укрінвест. ЛТД», в особі ОСОБА_1 , інвойс від 23 вересня 2016 року №DC/TUR-03, інвойс від 27 вересня 2016 року №DC/TUR-03/1, а також інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення, документи, які зазначені в гр. 44 МД.

Відповідно до інвойсу від 27 вересня 2016 року №DC/TUR-03/1, відомості про який занесені декларантом ТОВ «Укрінвест. ЛТД» (Україна) в електронну митну декларацію, вартість переміщених через митний кордон України товарів, на умовах поставки DAP Іллічівськ, становить - 30 397,40 доларів США.

07 липня 2017 року листом за вих. № 11568/5/99-99-19-02-02-16 з метою перевірки автентичності документів, на підставі яких було здійснено митне оформлення вказаних товарів, що надійшли на адресу ТОВ «Укрінвест. ЛТД», Державною фіскальною службою України направлено відповідний запит до митної адміністрації Туреччини.

05 березня 2019 року листом Департаменту адміністрування митних платежів та митно - тарифного регулювання Державної фіскальної служби України від 05 березня 2019 року №7181/7/99-99-19-06-02-17 до Київської міської митниці ДФС надійшла відповідь митної адміністрації Туреччини на зазначений запит з доданими завіреними копіями наступних документів, а саме: транзитного документа №16ТR6470 від 22 вересня 2016 року, експортної декларації типу ЕХ № 16341300ЕХ554721 від 22 вересня 2016 року.

Згідно з даними, зазначеними в копіях вказаних товаросупровідних документів,з території Республіки Туреччина в Україну у вантажному автомобілі з д.н.з. НОМЕР_2 на адресу ПП «ВІАДУК» (09113, KIEV REGION, BELAYA TSERKOV, SKVIRSKOE SHOSSE STR.194, 09113, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Сквирське шосе, 194) було відправлено товари «тканина» загальною вагою брутто - 16664 кг, в загальній кількості - 766 пакувальних місця. При цьому, в гр. 22 «валюта та фактурна вартість» вказаної експортної декларації зазначено загальну фактурну вартість даних товарів, яка становить - 92 933,20 доларів США, на умовах поставки CIF UKRAYNA.

Відправником товарів виступала турецька компанія «UNVER TEKSTIL KONF. IIMALAT SAN.VE TIC.LTD» (Туреччина).

Таким чином, на думку митного органу, дії громадянина України ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо продавця/відправника, одержувача/покупця, загальна вартість товару, умов поставки товару, ваги брутто/нетто, реєстраційні номера товаросупровідних документів.

В судовому засіданні представник митного органу підтримав позицію Київської міської митниці ДФС України, обставини, викладені в протоколі, та просив притягнути громадянина України ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності в судовому засіданні проти обставин, викладених у протоколі, заперечував та просив повернути матеріали до митного органу для проведення додаткової перевірки у зв`язку з невідповідністю долучених до протоколу про порушення митних правил документів, оскільки вони викладені іноземною мовою без надання перекладу.

Заслухавши учасників судового розгляду, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку про направлення матеріалів для проведення додаткової перевірки, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості - тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до ст. 494 МК України протокол про порушення митних правил повинен містити зокрема дані про місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил та необхідні для вирішення справи відомості.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, має право дати пояснення та висловити зауваження щодо змісту протоколу, а також письмово викласти мотиви своєї відмови від підписання протоколу. Власноручно викладені цією особою пояснення додаються до протоколу, про що до протоколу вноситься відповідний запис.

У разі складення протоколу особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, роз`яснюються її права, передбачені статтею 498 цього Кодексу, та повідомляється про можливість припинення провадження у справі про порушення митних правил шляхом компромісу, про що до протоколу вноситься відмітка, яка підписується цією особою.

Протокол складається у двох примірниках, один з яких вручається під розписку особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

Відповідно до ч.1 ст. 492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою.

Приводом для порушення справи про адміністративне правопорушення щодо ОСОБА_1 стали виявлені документи під час проведення перевірки отриманої інформації від митних органів іноземних держав, які не містять перекладу.

Тобто, документи, які стали підставою для складання протоколу про порушення митних правил та якими представник митного органу обґрунтовує законність складеного протоколу про порушення митних правил, викладені іноземною мовою без відповідного перекладу в повному обсязі, а лише частково на розсуд митниці.

З огляду на наведене, матеріали справи про порушення митних правил підлягають направленню до Київської міської митниці ДФС України для проведення додаткової перевірки.

Керуючись ст. 294 КУпАП та ст. 529 МК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи, які надійшли від Київської міської митниці ДФС України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ІНФОРМАЦІЯ_1 - директора ТОВ «УКРІНВЕСТ.ЛТД» (ЄДРПОУ , Україна, 69037, Запорізька обл., м. Запоріжжя, Вознесенський р-н, вул. Незалежної України, 37, з 24 січня 2017 року - 65091, м. Одеса, Приморський р -н , вул . Скісна, буд.27/29 ), проживає - АДРЕСА_2 , реєстраційний номер облікової картки платника податків (РНОКПП) НОМЕР_1 , по факту порушення митних правил, передбачених частиною 1 статтею 483 МК України, повернути до Київської міської митниці ДФС України для проведення додаткової перевірки.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя Л.А. Шереметьєва