Дата документу 23.04.2019
Справа № 334/1034/19
Провадження № 3/334/451/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2019 року

Суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Гнатюк О.М., за участю представника Запорізької митниці ДФС ОСОБА_1, правопорушника ОСОБА_2, представника правопорушника ОСОБА_3, розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, за статтею 471 Митного кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

21.12.2018 року о 08 год. 30 хвилин в зоні митного контролю залу «на відліт» міжнародного аеропорту м. Запоріжжя під час оформлення у митному відношенні пасажирів рейсу № 1480 «Запоріжжя-Стамбул» авіакомпанії «Turkish airlines» громадянин України ОСОБА_2 самостійно обрав для проходження митного контролю «зелений коридор», де митний контроль здійснюється у спрощеному порядку (без заповнення митної декларації). Після перетину громадянином «зеленої смуги», що позначає початок «зеленого коридору», під час проведення митного контролю посадовою особою Запорізької митниці ДФС встановлено, що у ОСОБА_2 в наявності готівка іноземна валюта у кількості 13 700 (тринадцять тисяч сімсот) доларів США, що перевищує дозволену норму ввезення готівки еквіваленту 10 000 євро. Дозвільних/банківських документів на вивезення валюти гр. ОСОБА_2 надано не було. Вказані валютні цінності у ОСОБА_2 знаходились без ознак приховування.

21.12.2018 року Запорізькою митницею ДФС відносно ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил № 0462/11200/18 за ознаками, передбаченими ст. 471 МК України.

Предмети, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, а саме валютні цінності - 2300 доларів США, вилучені та 21.12.2018 року внесені на рахунок Запорізької митниці ДФС за квитанцією від 21.12.2018 № 8. Валюта в установленій нормі для усного декларування у розмірі 10 000 євро, а саме 11 400 доларів США по курсу НБУ на 21.12.2018 повернута громадянину ОСОБА_2

В своїх письмових поясненнях від 21.12.2018 ОСОБА_2 повідомив, що при самостійному проходженні контролю у нього в кармані виявилось на 2300 доларів США більше дозволеного, взагалі при ньому було 13700 доларів США. Порядок переміщення готівки йому невідомий. Валюта належить йому, при собі валюта в нього виявилась по причині відсутності в аеропорту стоянки, що охороняється. Із законодавством незнайомий. Порушив через незнання.

Правопорушник в судове засідання з'явився, надав клопотання про закриття провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності за відсутності складу адміністративного правопорушення, обґрунтовуючи тим, що під час перетину митного кордону просто не перерахував кількість наявної в нього валюти, будучи абсолютно впевненим, що 'її кількість точно складає суму меншу за суму еквіваленту 10000 євро. До моменту перетину «білої лінії», до ОСОБА_2 звернулися працівники м/п «Запоріжжя-аеропорт» Запорізької митниці ДФС з проханням показати гроші, які були в нього наявні. ОСОБА_2 відгукнувся на прохання відповідних працівників та дістав з карманів всі гроші, що були разом з ним. Внаслідок цього від м/п «Запоріжжя-аеропорт» Запорізької митниці ДФС до ОСОБА_2 надійшло прохання про перерахунок наявної в нього грошової суми, яке було виконано й перераховано наявні в нього грошові кошти. Під час перерахунку ОСОБА_2 наявної в нього грошової суми, ним самостійно було виявлено, що ця сума складає 12300 Євро, тобто більше, ніж він вважав спочатку та більше ніж було дозволено. Внаслідок перерахунку ОСОБА_2 наявних в нього грошових коштів, він повідомив працівників м/п «Запоріжжя-аеропорт» Запорізької митниці ДФС, що в нього випадково виявилася більша сума грошей, ніж дозволено та що в такому випадку йому зараз необхідно задекларувати наявну в нього суму грошей. Проте, замість надання можливості ОСОБА_2 здійснити відповідне декларування, працівники м/п «Запоріжжя-аеропорт» Запорізької митниці ДФС повідомили ОСОБА_2, що він порушив закон та на нього зараз буде складено протокол. Будь-які зауваження ОСОБА_2, зокрема те. що він ще навіть не перетнув «білої лінії», а стоїть тільки на початку «зеленого коридору», а тому нічого не порушив, працівниками м/п «Запоріжжя-аеропорт» Запорізької митниці ДФС було повністю проігноровано. Правопорушник вважає, що працівники м/п «Запоріжжя-аеропорт» Запорізької митниці ДФС мали б надати йому на місці відповідну консультацію для запобігання правопорушенню. Отже, правопорушник вважає, що жодним чином не приховував наявних в нього грошових коштів, адже не мав такого наміру та був до останнього впевнений, зокрема до повного перерахунку ним самостійно наявних в нього грошових коштів, що наявна в нього сума складає суму меншу еквіваленту 10000 Євро, а працівники /п «Запоріжжя-аеропорт» Запорізької митниці ДФС в свою чергу помиляються. Просить закрити провадження по справі на підставі п. 1 ст. 247 Кодексу України про адміністративні правопорушення, за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного кодексу України та на підставі п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП в зв'язку із закінченням на момент розгляду справи строку накладання адміністративного стягнення, передбаченого ч. 2 ст. 38 КУпАП, та повернути вилучені у ОСОБА_2 кошти у розмірі 2300 доларів США.

У судовому засіданні представник Запорізької митниці ДФС ОСОБА_1 підтримала факти, викладені у протоколі про порушення митних правил №0462/11200/18 та просила суд прийняти рішення в межах ст.471 МК України.

Головний державний інспектор відділу оперативного реагування управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Запорізької митниці ДФС ОСОБА_4 у судовому засідання пояснив, що громадяни самостійно обирають напрямок зеленого чи червоного коридору. 21.12.2018 року державний інспектор знаходився за межею зеленого коридору, коли його зацікавив ОСОБА_2, який проходив зелений коридор. У працівника митниці зявилися сумніви через емоції обличчя громадянина ОСОБА_2, на підставі чого попросив останнього показати сумку. Після перевірки, запитав про наявні грошові кошти у пасажира, ОСОБА_2 виклав частину грошей, які перебільшили 10000 тис. доларів та були незадекларовані. У результаті перевірки запросили ОСОБА_2 та понятих до окремого кабінету, де правопорушник пояснив, що гроші забув викласти, не знав про правила ввезення та вивезення за межі території України валютних цінностей. Незадекларовані гроші були конфісковані.

Свідок ОСОБА_5 пояснила, що особу ОСОБА_2 побачила в кабінеті митниці, гроші у сумі дозволених 10000 тис. доларів повернуто громадянину, незадекларована сума залишалась у приміщені митниці.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що в діях громадянина ОСОБА_2 є склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

У відповідності до ч. 3 ст. 197 МК України, обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої Постановою правління Національного банку України від 27.05.2008 № 148, готівка - це готівкова валюта України і готівкова іноземна валюта у вигляді банкнот і монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної держави, банкноти та монети, вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу (крім монет, що належать до банківських металів), і дорожні чеки.

Фізична особа, юридична особа несуть відповідальність за недекларування готівки і банківських металів, що переміщуються через митний кордон України, відповідно до законодавства України.

Фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10 000 Євро, без письмового декларування митному органу.

Відповідно до положень ст. 366 МК України, канал, позначений символами зеленого кольору («зелений коридор»), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Громадяни, які проходять (проїжджають) через «зелений коридор», звільняються від подання письмової митної декларації. Звільнення від подання письмової митної декларації не означає звільнення від обов'язкового дотримання порядку переміщення товарів через митний кордон України.

Відповідно до Порядку виконання митних формальностей на повітряному транспорті, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 03 серпня 2018 року № 671, товари (у тому числі особисті речі), що переміщуються у супроводжуваному багажі та ручній поклажі пасажирів ПС (далі багаж), підлягають декларуванню органу доходів і зборів у встановленому порядку.

Митний контроль і митне оформлення багажу пасажирів ПС здійснюють посадові особи органу доходів і зборів у зоні митного контролю із застосуванням двоканальної системи митного контролю («зелений коридор»/ «червоний коридор»).

«Зелений коридор» призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

«Червоний коридор» призначений для всіх інших громадян.

Кожний канал має чітке маркування, а саме:

канал «червоний коридор» позначається написом «Червоний коридор» («RED CHANNEL») та зображенням на білому фоні квадрата червоного кольору з написом «ТОВАРИ ДЛЯ ПИСЬМОВОГО ДЕКЛАРУВАННЯ» («GООDS ТО DЕСLАRЕ»);

канал «зелений коридор» позначається написом «Зелений коридор» («GREEN CHANNEL») та зображенням на білому фоні восьмикутника зеленого кольору з написом «ТОВАРИ, ЯКІ НЕ ПІДЛЯГАЮТЬ ПИСЬМОВОМУ ДЕКЛАРУВАННЮ» («NОТНING ТО DЕСLАRЕ»).

Місця здійснення митних формальностей посадові особи органу доходів і зборів позначають написами «ОРГАН ДОХОДІВ І ЗБОРІВ» («СUSТОМS»).

Написи виконуються українською та англійською мовами.

Початок «зеленого коридору» та «червоного коридору» позначаються лініями зеленого та червоного кольору відповідно. Кінець «зеленого коридору» та «червоного коридору» співпадає з межами, що позначають закінчення зони митного контролю.

Безпосередньо перед двоканальною системою створюється інформаційна зона, яка надає можливість громадянину зробити свідомий вибір відповідного каналу («зелений коридор» або «червоний коридор»), для проходження митного контролю.

В інформаційній зоні розміщуються стислі довідки щодо порядку переміщення громадянами багажу через митний кордон України, порядку використання двоканальної системи, попередження про відповідальність за порушення митних правил, інша актуальна інформація щодо вимог законодавства України з питань державної митної справи.

Також у цій зоні облаштовуються місця для заповнення митних декларацій, розміщуються чисті бланки митних декларацій та зразки їх заповнення.

Громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю.

Перетин громадянином зеленої лінії, яка позначає початок «зеленого коридору», вказує, що для проходження митного контролю ним обрано «зелений коридор», і декларування здійснюється шляхом вчинення дій.

За результатами застосування системи управління ризиками, в тому числі із використанням інформаційних технологій і врахуванням попередньої інформації, та/або якщо є підстави вважати, що у багажі громадянина переміщуються товари з порушенням встановленого порядку, орган доходів і зборів має право провести огляд, а в разі необхідності переогляд багажу з його розпакуванням.

На вимогу посадової особи органу доходів і зборів громадянин зобовязаний предявити вміст багажу. Багаж громадян перебуває під митним контролем з моменту переміщення його у зону митного контролю.

Митний контроль багажу громадян закінчується: у разі ввезення/вивезення на/з митну/митної територію/території України і обрання громадянином «зеленого коридору» з моменту його переміщення за межі зони митного контролю; у разі ввезення/вивезення на/з митну/митної територію/території України і обрання громадянином «червоного коридору» після здійснення його митного оформлення в повному обсязі, за винятком митних режимів, які передбачають перебування під митним контролем протягом усього часу дії митного режиму.

У разі виявлення факту порушення громадянином митних правил посадова особа органу доходів і зборів вживає заходів, передбачених законодавством України.

Відповідно до п. 57 ч. 1 ст. 4 МК України, товари будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Адміністративна відповідальність за ст. 471 МК України настає за порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

ОСОБА_2, обравши проходження через «зелений коридор» був звільнений від подання письмової митної декларації.

Перетин вказаною особою зеленої лінії свідчить про обрання спрощенного порядку проходження митного контролю «зелений коридор».

Таким чином, громадянин ОСОБА_2 порушив встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто перемістив через митний кордон України через «зелений коридор» товар, переміщення якого через митний кордон України обмежено законодавством України.

За вказаних обставин непроходження ОСОБА_2 «білої смуги», що позначає закінчення «зеленого коридору», не є обставиною, що впливає на закінчення складу адміністративного правопорушення, оскільки посадовою особою митниці під час проходження ОСОБА_2 митного контролю в зоні митного контролю було виявлено порушення порядку проходження спрощеного митного контролю, в звязку із чим було складено адміністративний протокол.

Крім пояснень, винуватість ОСОБА_2 підтверджується протоколом про адміністративне правопорушення № 0462/1120/18 від 21 грудня 2018 року, доповідною запискою головного державного інспектора відділу оперативного реагування управління протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Запорізької митниці ДФС, квитанцією до прибуткового касового ордеру №8 від 21 грудня 2018 року, описом предметів до протоколу про порушення митних правил від 21.12.2018 № 0462/11200/18 та фотоматеріалами.

Враховуючи вищевикладене, обставини справи, особу порушника та ступінь його вини, обставини, що помякшують та обтяжують відповідальність, суд вважає необхідним визнати винним ОСОБА_2 за ст. 471 МК України та застосувати до нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі сто неоподаткованих мінімумів доходів громадян та з конфіскацією.

Згідно із Законом України «Про судовий збір» з ОСОБА_2 належить стягнути на користь держави судовий збір в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму на одну працездатну особу, тобто в сумі 384 грн. 20 коп.

На підставі викладеного, керуючись ст. 471 Митного Кодексу України, ст. 283, 284 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

Визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та застосувати до нього адміністративне стягнення у виді штрафу сто неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) гривень на користь держави з конфіскацією вилученого товару, а саме: 2300 (дві тисячі триста) доларів США 00 центів.

Стягнути з ОСОБА_2 в дохід держави судовий збір в розмірі 384 (триста вісімдесят чотири) гривні 20 копійок.

Постанова може бути оскаржена в апеляційний суд Запорізької області протягом десяти діб з дня винесення постанови через Ленінський районний суд м. Запоріжжя.

Суддя О.М. Гнатюк