Справа № 569/5137/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 квітня 2019 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Крижова О.Г. з участю представника Рівненської митниці ОСОБА_1, розглянувши справу, яка надійшла з Рівненської митниці про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, Володимир Волинського району, Волинської області, громадянина України, працюючого директором приватного підприємства «Магеллан Авто», проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, Володимир Волинського району, Волинської області, РНОКПП НОМЕР_1,

у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного Кодексу України, суддя -

В С Т А Н О В И В :

Листом ДФС України від 01.10.2018 року №30317/7/99-99-20-01-02-17 на адресу Рівненської митниці ДФС надіслано інформацію, щодо вжиття заходів з перевірки законності ввезення в Україну транспортних засобів в адресу Приватного підприємства «Магеллан Авто» (, 45400, Волинська область, м. Нововолинськ, проспект. Дружби, 29) від компанії «HIGH YIELD GOODS LP» (12 South Bridge, Suite 1, Edinburgh Scotland, EH1 1DD, Great Britain), яка згідно Інтернет ресурсу «www .gov.uk/government/organisations/companies-house», ліквідована 31.07.2017 року.

Проведеними заходами встановлено, що на виконання контракту №1 від 11.01.2017 року укладеного між приватним підприємством «Магеллан Авто» (, 45400, Волинська область, м.Нововолинськ, проспект.Дружби, 29) в особі директора ОСОБА_2, з однієї сторони та компанією «HIGH YIELD GOODS LP» (12 South Bridge, Suite 1, Edinburgh Scotland, EH1 1DD, Great Britaine (United Kingdom), в особі представника ОСОБА_3 з другої сторони на митну територію України в адресу ПП «Магеллан Авто» в період з 11.08.2017 року по 29.09.2018 року було ввезено транспортні засоби.

Переміщення вказаних товарів, через митний кордон України здійснювалось на підставі інвойсів (Invoice) виписаних фірмою «HIGH YIELD GOODS LP» (12 South Bridge, Suite 1, Edinburgh Scotland, EH1 1DD, Great Britaine (United Kingdom), а саме: №8-HG/MA від 07.08.2017 року, №9-HG/MA від 05.10.2017 року, №10-HG/MA від 01.11.2017 року, №11-HG/MA від 13.11.2017 року, №11-HG/MA від 24.11.2017 року, №13-HG/MA від 29.11.2017 року, №14-HG/MA від 18.01.2018 року, №15-HG/MA від 06.03.2018 року, №16- HG/MA від 02.04.2018 року, №17-HG/MA від 06.05.2018 року, №18-HG/MA від 07.07.2018 року, №19-HG/MA від 12.07.2018 року, №20-HG/MA від 31.07.2018 року, №21-HG/MA від 15.08.2018 року та №22-HG/MA від 18.09.2018 року.

В період з 11.08.2017 року по 25.09.2018 року директором ПП «Магеллан Авто» ОСОБА_2 подано у Рівненську митницю ДФС митні декларації типу ІМ40ДЕ: №204070/2017/106470 від 11.08.2017 року;№204070/2017/108740 від 11.10.2017 року; №204070/2017/109859 від 09.11.2017 року, №204070/2017/110246 від 17.11.2017 року; №204070/2017/110564 від 28.11.2017 року; №204070/2017/110747 від 04.12.2017 року; №204070/2018/100437 від 24.01.2018 року; №204070/2018/101886 від 23.03.2018 року; №204070/2018/102822 від 26.04.2018 року; №204070/2018/103489 від 11.05.2018 року; М2Ш70/2018/105841 від 10.07.2018 року; №204070/2018/106173 від 18.07.2018 року; №204070/2018/107204 від 15.08.2018 року; №204070/2018/107441 від 22.08.2018 року та №204070/2018/108494 від 25.09.2018 року для проведення митного оформлення вказаних товарів. Рівненською митницею ДФС, після виконання всіх митних формальностей, визначених до заявленого митного режиму «імпорт», проведено митне оформлення товарів та випущено товари у вільний обіг.

Загальна вартість оформлених товарів становить 2724148,76 грн..

Відповідно до отриманої інформації від ДФС України встановлено, що листом Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва Національної поліції України повідомлено, що згідно з попереднім підтвердженням НЦБ Інтерполу у Великобританії «Companies House» являється офіційним державним комерційним реєстром Великобританії. За запитами іноземних держав правоохоронні органи Великобританії спираються на відомості, що містяться у даному джерелі а відомості, які містяться у «Companies House» можна вважати офіційними.

Згідно Інтернет ресурсу «www.gov.uk/govemment/organisations/companies-house», компанія «HIGH YIELD GOODS LP» (12 South Bridge, Suite 1, Edinburgh Scotland, EH1 1DD, Great Britain), ліквідована 31.07.2017 року, що підтверджено листом ДФС України від 01.10.2018 №30317/7/99-99-20-01-02-17.

В результаті опрацювання надісланої Державною фіскальною службою України інформації встановлено, що директором Приватного підприємства «Магеллан Авто» (, 45400, Волинська область, м. Нововолинськ, проспект. Дружби, 29) ОСОБА_2 до митного контролю органам доходів і зборів подавалися документи (інвойси/invoice №8-HG/MA від 07.08.2017 року, №9-HG/MA від 05.10.2017 року, №10-HG/MA від 01.11.2017 року, №11-HG/MA від 13.11.2017 року, №11-HG/MA від 24.11.2017 року, №13-HG/MA від 29.11.2017 року, №14-HG/MA від 18.01.2018 року, №15-HG/MA від 06.03.2018 року, №16- HG/MA від 02.04.2018 року, №17-HG/MA від 06.05.2018 року, №18-HG/MA від 07.07.2018 року, №19-HG/MA від 12.07.2018 року, №20-HG/MA від 31.07.2018 року, №21-HG/MA від 15.08.2018 року та №22-HG/MA від 18.09.2018 року) виписані компанією «HIGH YIELD GOODS LP» (12 South Bridge, Suite 1, Edinburgh Scotland, EH1 1DD, Great Britain), яка на момент їх підписання вже була ліквідована.

В судовому засіданні представник ОСОБА_2 адвокат ОСОБА_4 просив справу закрити в звязку із закінченням строків притягнення до адміністративної відповідальності.

Представник Рівненської митниці в судовому засіданні матеріали про порушення митних правил підтримав і просить застосувати до ОСОБА_2 адміністративне стягнення, передбачене санкцією статті, за якою кваліфіковано його дії.

Заслухавши представника Рівненської митниці, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_2 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України.

У відповідності зі ст. 38 КУпАП адміністративне стягнення може бути накладено не пізніш як через три місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні - не пізніш як через три місяці з дня його виявлення. У разі закриття кримінального провадження, але за наявності в діях порушника ознак адміністративного правопорушення, адміністративне стягнення може бути накладено не пізніш як через місяць з дня прийняття рішення про закриття кримінального провадження.

Разом з тим, згідно протоколу №0114/20400/19 порушення митних правил ОСОБА_2 мало місце 01 жовтня 2018 року.

У відповідності до ч.2 ст.467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Враховуючи, що ОСОБА_2 вчинив адміністративне правопорушення, передбачене ч.1 ст.483 МК України, а саме здійснив переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару, то його дії носили разовий характер.

Оскільки надання митному органу документів здійснюється в певний час, а саме під час митного оформлення товарів, повинне бути виявлене саме під час митного оформлення товарів та припиняється із поданням декларації митному органу, то зазначене порушення митних правил не можна вважати триваючим.

Враховуючи, що вказане правопорушення не має триваючого характеру вчинене в 01 жовтня 2018 року, на момент розгляду справи в суді першої інстанції 11 квітня 2019 року минули строки накладення адміністративного стягнення, що в силу п.7 ст.247 КУпАП є підставою для закриття справи.

Керуючись ст.33,38,247КУпАП, ст.ст.489,495,497-498,527-529 Митного кодексу України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Провадження в адміністративній справі за ч.1 ст.483 КУпАП відносно ОСОБА_2, закрити в звязку зі спливом строків накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд.

Суддя Рівненського міського суду О.Г. Крижова