Справа №461/7292/19
Провадження №3/461/3399/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 жовтня 2019 року суддя Галицького районного суду м.Львова Зубачик Н.Б., за участю представника Львівської митниці ДФС Лубоцького Б.І., представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , розглянувши адміністративну справу про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ), директора компанії-відправника «Blue Planet Trading SDN BHD», Suite 1705 А level 17, Menara Landmark Johor My Malaysia, company reg. Number 1291993D, Unit 07-05, Level 7, Block 3B Bay Point, Persiaran Danga Perdana Country Garden, Danga Bay, 80200 Johor Bahru Johor, 1С/Passport C7 POCYPZK,

за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України

В С Т А Н О В И В :

згідно протоколу про порушення митних правил №3110/20900/19 від 07.08.2019 року, 03.08.2019 р., о 11 годині 48 хвилині, у зону митного контролю пункту пропуску «Рава-Руська Хребенне» митного поста «Рава-Руська», Львівської митниці ДФС, смугою руху «червоний коридор», в напрямку «в`їзд в Україну», в`їхав тягач марки «MAN», реєстраційний номер НОМЕР_1 з напівпричепом марки «SCHMITZ», реєстраційний номер НОМЕР_2 , під керуванням водія підприємства «Technoparksp. z o.o.» (35-005 Rzeszow, pl. Kilinskiego 2 Республіка Польща) громадянина України ОСОБА_4 з вантажем светри жіночі 8547 шт., футболки жіночі з бавовни трикотажні 4605 шт., спідниці жіночі трикотажні синтетичні 1990 шт., штани жіночі трикотажні синтетичні 4004 шт., куртки жіночі синтетичні 8994 шт., штани жіночі бавовняні-джинси 1053 шт., жакети жіночі джинсові 2962 шт., костюми жіночі трикотажні синтетичні 1310 шт. (торгівельна марка відсутня, країна виробництва Китай, виробник DONGGUAN SEN TAO TRADING CO LTD), загальна вага товару 20556,4 кг (відповідно до товаросупровідних документів).

До митного оформлення водієм гр. України ОСОБА_4 було подано наступний комплект документів: копію інвойса № 5041 від 30.07.2019 р., міжнародну товарно-транспортну накладну CMR № 907/21/129 від 30.07.2019 р., контрольний талон для проходження по «червоному коридору» серії ТЕС номер НОМЕР_3 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон № НОМЕР_4 від 06.06.2016 р., свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів НОМЕР_5 /BAN НОМЕР_6 від 10.03.2017 р. та DR/BAJ0838258 від 12.03.2013 р.

Відповідно до поданих документів відправником товару є підприємство «Blue Planet Trading SDN BHD», реєстраційний номер НОМЕР_7 , що знаходиться за адресою: Suite 1705A, level 17, Menara, Landmark, Johor MY, Malaysia, отримувачем є підприємство ТзОВ «Альфа Топікал», що знаходиться за адресою: 65012, Одеська обл., м. Одеса, вул. Семінарська 18/20. Вартість товару, згідно з копією інвойса № 5041 від 30.07.2019 р., становить 125022,68 доларів США.

У ході здійснення візуального огляду транспортного засобу, було виявлено відсутність митного забезпечення країни відправлення. У зв`язку з цим було здійснено огляд переміщуваного товару, що знаходився у вантажному відсіку напівпричепа марки «SCHMITZ», реєстраційний номер НОМЕР_2 . Тягач марки «MAN» реєстраційний номер НОМЕР_1 з напівпричепом марки «SCHMITZ», реєстраційний номер НОМЕР_2 , було скеровано у бокс для поглибленого огляду товарів та транспортних засобів для проведення митного огляду.

Під час проведення поглибленого огляду вантажу, що знаходився у вантажному відсіку напівпричепа, було виявлено товар, який зазначений у товаросупровідних документах, а саме «Светри жіночі 8547 шт., футболки жіночі з бавовни трикотажні 4605 шт., спідниці жіночі трикотажні синтетичні 1990 шт., штани жіночі трикотажні синтетичні 4004 шт., куртки жіночі синтетичні 8994 шт., штани жіночі бавовняні-джинси 1053 шт., жакети жіночі джинсові 2962 шт., костюми жіночі трикотажні синтетичні 1310 шт. (торгівельна марка відсутня, країна виробництва Китай, виробник DONGGUAN SEN TAO TRADING CO LTD), загальна вага товару 20556,4 кг».

Також, у нижній частині вантажного відсіку напівпричепа виявлено 25 картонних ящиків, запакованих у поліпропіленові мішки, у яких знаходилися товари, що не були вказані у товаросупровідних документах, а саме: скло захисне для мобільних телефонів 17670 шт., вагою 232 кг; крісло дитяче автомобільне марки «Bebecoo», країна виробництво Китай, вагою 5 кг, взуття дитяче (кросівки) виробництво Китай різних розмірів, у тому числі марки «Gaoji Child» 16 пар, марки «Yaxiou» 17 пар, марки «Aisenjiaer» 20 пар, марки «Youyoubaobao» 5 пар, вагою 33 кг; взуття жіноче виробництво Китай, різних розмірів та марок, у тому числі чоботи марки «Sacha Fabiani» 16 пар, марки «Brocoli» 8 пар, «Vina Vestina» 12 пар, напівчоботи марки «Vina Vestina» 12 пар, черевики марки «Vina Vestina» 6 пар, кросівки марки «Lifeexpert» 10 пар, марки «Simeidi» 10 пар, марки «Joshilay» 8 пар, марки «Shabaoli» 8 пар, марки «Saveno» 16 пар, марки «Vensi» 20 пар, туфлі марки «Geronea» 8 пар, марки «Vina Vestina» 24 пари, вагою 211 кг; вішаки для одягу пластмасові без маркування 32 кг, вироби з пластмаси (шаблони для вимірювання та відтворення складних профілів) без маркування 120 кг. Загальна вага вантажу, не вказаного у товаросупровідних документах, 633 кг.

Відповідно до висновку експертів Львівського НДІСЕ від 19.09.2019 року №4598/4612 вартість вилучених предметів становить 71195,49 грн.

Окрім того, згідно протоколу про порушення митних правил №3112/20900/19 від 07.08.2019 року, 03.08.2019 р. о 19 годині 30 хвилині у зону митного контролю пункту пропуску «Рава-Руська Хребенне» митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС, смугою руху «червоний коридор», в напрямку «в`їзд в Україну», в`їхав тягач марки «VOLVO» реєстраційний номер НОМЕР_8 з напівпричепом марки «KRONE», реєстраційний номер НОМЕР_9 під керуванням водія підприємства «SG TRANSPORTE sp. z o.o.» (05-077 WARSZAWA, traktbrzeski 54a Республіка Польща) громадянина України ОСОБА_5 з вантажем: светри жіночі 1344 шт., купальні костюми 61 шт., куртки жіночі 4461 шт., куртки чоловічі 4052 шт., штани чоловічі 3377 шт., пояси до одягу 468 шт., бюстгальтери 484 шт., жіночі труси 3137 шт., штани чоловічі джинси 2329 шт. (торгівельна марка відсутня, країна виробництва Китай, виробник DONGGUAN SEN TAO TRADING CO LTD.) Загальна вага товару 19713 кг.

До митного оформлення водієм було подано наступний комплект документів: інвойс № 5052 від 01.08.2019 р., міжнародну товарно-транспортну накладну CMR № 214351 від 02.08.2019 р., контрольний талон для проходження по «червоному коридору» серії ТЕС номер 706179, паспорт громадянина України для виїзду за кордон № НОМЕР_10 від 11.03.2019 р., свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів НОМЕР_5 /BAN НОМЕР_11 від 04.02.2019 р. та DR/BAР0520143 від 04.02.2019р., дозвіл на переміщення ТЗ серія НОМЕР_12 . Відповідно до поданих документів відправником товару є підприємство «Blue Planet Trading SDN BHD», реєстраційний номер НОМЕР_7 , що знаходиться за адресою: Suite 1705A, level 17, Menara, Landmark, Johor MY, Malaysia, отримувачем є підприємство ТзОВ «Альфа Топікал», що знаходиться за адресою: 65012, Одеська обл., м. Одеса, вул. Семінарська 18/20. Вартість товару, згідно з інвойсом № 5052 від 01.08.2019 р. становить 130740,6 доларів США.

У ході здійснення митного оформлення транспортного засобу, було здійснено огляд вантажу, що знаходився у вантажному відсіку напівпричепа «Krone», реєстраційний номер НОМЕР_9 на якому знаходилася митне забезпечення №0526706. Огляд проводився на підставі ПКМУ №467 та листа БКОЗ 14/4-1750 від 03.08.19 р.

Під час проведення митного огляду виявлено товар, який зазначений у товаросупровідних документах, а саме текстильні вироби предмети верхнього одягу та білизни в асортименті, пояси до одягу та інше. А також товари яких не було зазначено в ТСД, а саме: замки типу блискавка довжиною 17,5 см -800 шт., довжиною 82 см 400шт., 28 рулонів тканини по 15 кг, кожний загальною вагою 420 кг, фурнітура металева до одягу в асортименті 114 кг, вироби з металу -10752 шт., вагою 318,6 кг, плівка для скла шириною 1524 мм, 4 рулони по 30 м, плівка для скла шириною 760 мм, 12 рулонів по 30м, LED лампи 2 коробки по 200 шт., стрічка самоклейка 3 рулони вагою 9,7 кг, пластмасові підставки для яєць 36 пачок по 2 шт. (6,5 кг), дитячий конструктор горнятко Build on brick mug 96 шт. (26,2 кг), іграшка Michief saving Box 60 шт. (27,5кг), світильники Led neon tube ligts 30 шт., (13 кг), підставка під стаканчик Spin the shot - 16 шт., горнятка керамічні фірми Pukator 60 шт., сувенірна чаша керамічна Nail polich sharped handle mug -6 шт., статуетка керамічна (собачка) 48 шт., помпа для алкоголю Liquor pomp 12 шт., горнятко для кави Makeyour dreams happen 23 шт., соусниці керамічні creative mug 4 коробки по 6 шт. в кожній, алкогра Sudsball drinking game 16 шт., горнятка Romantic time 120 шт., горнятка до кави Fisticup 48 шт., підставки під склянку Shot Spinner 32 шт., горнятка Romantik time без напису 96 шт., горнятка enjoy every moment 48 шт., горнятка never give up -48 шт., стійка для пляшок Bur butler 12 шт., вироби металеві з написом на маркуванні Oil Ring в асортименті 3 ящики по 48,4 кг, 34,2 кг, 52,8 кг, загальною вагою 135,4 кг.

Відповідно до висновку експертів Львівського НДІСЕ від 20.09.2019 року №4597/4613 вартість вилучених предметів становить 74625,77 грн.

З метою з`ясування обставин переміщення зазначеного товару через митний кордон України листом від 05.08.2019 року №3121/10/13-70-20/38 викликався керівник компанії «Blue Planet Trading SDN BHD» Франк Сервін (Frank Serwin), однак у визначений час останній не з`явився та про причини неявки не повідомив.

Таким чином, на думку митного органу, директор «Blue Planet Trading SDN BHD» Raseiniai/LT ОСОБА_6 ( ОСОБА_3 ) вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товару, які мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого (передбачених) ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_6 ( ОСОБА_3 ) в судове засідання не з`явився.

Представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 подав до суду письмові заперечення, в яких вказує, що в матеріалах справи відсутні належні та допустимі докази, які б вказували на вчинення ОСОБА_7 ( ОСОБА_3 ) дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави переміщення, документів, що містять неправдиві дані щодо найменування товару. Відтак, у діях ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України. Крім того, в судовому засіданні заявив клопотання про закриття провадження у справі у зв`язку із відсутністю в діях ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України з підстав, викладених у письмовому запереченні, поданому суду.

Відповідно до ст.36 КУпАП при вчиненні однією особою двох або більше адміністративних правопорушень адміністративне стягнення накладається за кожне правопорушення окремо. Якщо особа вчинила кілька адміністративних правопорушень, справи про які одночасно розглядаються одним і тим же органом (посадовою особою), стягнення накладається в межах санкції, встановленої за більш серйозне правопорушення з числа вчинених. До основного стягнення в цьому разі може бути приєднано одне з додаткових стягнень, передбачених статтями про відповідальність за будь-яке з вчинених правопорушень.

Адміністративне правопорушення вчинено однією особою, матеріали справи про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) об`єднано судом в одне провадження та присвоєно справі номер №461/7292/19, номер провадження 3/461/3399/19. Їх спільний розгляд сприятиме, всебічному та об`єктивному дослідженні обставин справи.

Представник Львівської митниці ДФС в судовому засіданні протокол підтримав та зазначив, що ОСОБА_6 скоїв порушення митних правил, яке передбачене ч.1 ст.483 МК України, у зв`язку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 % вартості товарів з конфіскацією зазначених товарів.

Заслухавши думку представника Львівської митниці ДФС, представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, суд дійшов наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Статтею 489 МК України передбачено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Митним органом, відповідно до протоколу про порушення митних правил №3110/20900/19 від 07.08.2019 року, інкримінується ОСОБА_8 ( ОСОБА_3 ) порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України, а саме: вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання до органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів.

Так, з протоколу про порушення митних правил вбачається, що з метою переміщення товару на митну територію України до органу доходів і зборів було подано міжнародні товарно-транспортні накладні CMR №907/21/129 від 30.07.2019 року та №214351 від 02.08.2019 року, інвойси №5041 від 30.07.2019 року та №5052 від 01.08.2019 року відповідно.

З вказаних документів вбачається, що на адресу покупця товару ТзОВ «Альфа Топікал» від продавця товару «Blue Planet Trading SDN BHD» переміщувався товар загальною вартістю 12502,68 доларів США та загальною вагою 20556,40 кг. Однак відправником вказаного товару виступало підприємство «SACHSENLAND TRANSPORT & LOGISTIC GMH».

Окрім того, на адресу покупця товару ТзОВ «Альфа Топікал» від продавця товару «Blue Planet Trading SDN BHD» переміщувався товар загальною вартістю 130740,60 доларів США та загальною вагою 19713,00 кг. Однак відправником вказаного товару виступало підприємство «SACHSENLAND TRANSPORT & LOGISTIC GMH».

Натомість, ОСОБА_6 ( ОСОБА_3 ) є комерційним директором іноземного контрагента компанії «Blue Planet Trading SDN BHD», з яким 05.07.2019 року ТзОВ «Альфа Топікал» укладено зовнішньоекономічний контракт №05-07/19.

Відповідно до п.1.2 Контракту продавець («Blue Planet Trading SDN BHD») продає, а покупець (ТзОВ «Альфа Топікал») купує товари згідно інвойсом до контракту на кожну поставку.

Пунктом 6.3 Контракту встановлено, що за дорученням продавця безпосереднім відправником товару може бути інша фірма. Відправник товару та конкретні умови вказуються в інвойсах.

На виконання умов контракту «Blue Planet Trading SDN BHD» продало ТзОВ «Альфа Топікал» товар згідно виставленому інвойсу №5041 від 30.07.2019 року та доручило відправити цей товар компанії «SACHSENLAND TRANSPORT& LOGISTIC GMH».

Також, на виконання умов контракту «Blue Planet Trading SDN BHD» продало ТзОВ «Альфа Топікал» товар згідно виставленому інвойсу №5052 від 01.08.2019 року та доручило відправити цей товар компанії «SACHSENLAND TRANSPORT & LOGISTIC GMH».

Аналогічно за цим же контрактом між покупцем та продавцем була узгоджена поставка товару згідно інвойсу №5052/3 від 01.08.2019 року, відправлення якого також було доручено компанії «SACHSENLAND TRANSPORT & LOGISTIC GMH».

Товар було завантажено та оформлено у митному режимі експорт країни-відправника вантажу компанією «SACHSENLAND TRANSPORT & LOGISTIC GMH». При цьому, у матеріалах справи відсутні належні та допустимі докази того, що ОСОБА_6 ( ОСОБА_3 ) приймав участь у завантаженні вказаного товару.

Зазначені вище обставини у своїй сукупності свідчать про безпідставність, необґрунтованість та необ`єктивність висновків митного органу щодо переміщення товарів на підставі фіктивного інвойсу та обставини з цього приводу, викладені у протоколах про порушення митних правил № 3110/20900/19 та №3112/20900/19 від 07.08.2019 року, не знайшли свого підтвердження та спростовуються вищезазначеними та перевіреними судом доказами.

Відтак, враховуючи вищенаведене, а також те, що під час судового розгляду, в діях директора компанії-відправника «Blue Planet Trading SDN BHD» Франка Сервіна ( ОСОБА_9 Serwin) не встановлено факту подання ним документів з неправдивими відомостями, суд дійшов висновку про відсутність в діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності суб`єктивної сторони та умислу на приховування товарів від митного контролю, як ознак складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Відповідно до ст.495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: 1) протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; 2) поясненнями свідків; 3) поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; 4) висновком експерта; 5) іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами - безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.8 МК України державна митна справа здійснюється на основі принципу законності та презумпції невинуватості.

Згідно зі ст.7 КУпАП, ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Таким чином, провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) необхідно закрити у зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Керуючись п.1 ч.1 ст. 247 КУпАП, ст.ст. 69, 198, 222, 335, 483, 528 МК України, суд

П О С Т А Н О В И В :

провадження у справі про притягнення ОСОБА_2 ( ОСОБА_3 ) до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України закрити у зв`язку із відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Вилучений згідно протоколів про порушення митних правил №3110/20900/19 від 07.08.2019 року та №3112/20900/19 від 07.08.2019 року товар повернути ТзОВ «Альфа Топікал» після належного митного оформлення або для вивезення за межі митної території України.

Постанова може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м.Львова протягом десяти днів з дня її винесення і набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги.

Суддя Зубачик Н.Б.