Справа №461/1698/19
П О С Т А Н О В А

Іменем України

24 квітня 2019 року.

Суддя Галицького районного суду м. Львова Фролова Л.Д., розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов з Головного управління ДФС у Львівській області про притягнення до адміністративної відповідальності за ст. 162-1 КУпАП:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, який працює директором ТОВ «Селектя Вуд», проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1, працюючи на посаді директора ТОВ «Селектя Вуд», допустив ненадходження валютної виручки за експорт товару по контракту від 22 вересня 2016 року № 1/16 з компанією SIPWOOD (Іспанія) на суму 424345,87 євро, чим порушив вимоги ст. 1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» та ст. 162-1 КУпАП.

Особа, яка притягається до адміністративної відповідальності, до суду не прибула. У клопотанні захисника адвоката ОСОБА_2 міститься вимога про закриття провадження у справі у зв'язку зі спливом строку притягнення особи до адміністративної відповідальності. Зазначено, що про порушення валютного законодавство орган ДФС дізнався з листів ПАТ «Креді ОСОБА_3» від 09 серпня, 06 вересня та 07 листопада 2018 року.

Суд, дослідивши матеріали справи, встановив, що ст. 162-1 КУпАП передбачена адміністративна відповідальність за порушення порядку здійснення валютних операцій.

Суд, вивчивши матеріали справи приходить до висновку, що в діях ОСОБА_1 міститься склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 162-1 КУпАП, а його вина підтверджується зібраними у справі доказами, зокрема:

- даними протоколу у справі про адміністративне правопорушення № 85 (бланк серії ГУЛВ № 003485);

- копією акту про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Селектя Вуд» від 04 січня 2019 року № 11/14.3/40624033.

В той же час, як встановлено судом з матеріалів адміністративної справи (акту перевірки), листами від 08 серпня 2018 року № 12312/452, від 06 вересня 2018 року № 12312/471, від 08 жовтня 2018 року № 12312/515, від 07 листопада 2018 року № 12312/539 ПАТ «Креді ОСОБА_3» повідомив Головне управління ДФС у Львівській області про факти порушення посадовими особами ТОВ «Селектя Вуд» порядку здійснення валютних операцій.

Отже, про вчинення директором товариства ОСОБА_1 адміністративного правопорушення ГУДФС у Львівській області стало відомо не пізніше 07 листопада 2018 року. При цьому, протокол про адміністративне правопорушення був складений лише 04 березня 2019 року та 13 березня 2019 року переданий на розгляд суду.

З урахуванням викладеного ГУ ДФС правопорушення ОСОБА_1 виявлене у проміжок часу до 07 листопада 2018 року.

Частинами 3 - 5 ст. 38 КУпАП передбачено, що адміністративне стягнення за вчинення правопорушення, пов'язаного з корупцією, може бути накладено протягом трьох місяців з дня його виявлення, але не пізніше двох років з дня його вчинення. У разі закриття кримінального провадження, але за наявності в діях порушника ознак адміністративного правопорушення, адміністративне стягнення може бути накладено не пізніш як через місяць з дня прийняття рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно з п. 7 ст. 247 КУпАП якщо на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення цей строк закінчився, провадження в справі про адміністративне правопорушення підлягає закриттю.

Отже, днем закінчення передбаченого ч. 5 ст. 38 КУпАП строку накладення адміністративного стягнення, в такому разі, слід вважати 07 лютого 2019 року, що настав після спливу тримісячного строку після виявлення правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає за необхідне закрити провадження у справі.

Керуючись ст.ст. 38, 247 КУпАП, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження в справі про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_1 за ст. 162-1 КУпАП, закрити у зв'язку із закінченням строку притягнення особи до адміністративної відповідальності.

Постанова може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду протягом 10 днів з дня її вручення особі, щодо якої винесено постанову.

Суддя Л.Д. Фролова