Справа № 461/5129/19 Головуючий у 1 інстанції: Мисько Х.М.
Провадження № 33/811/988/19 Доповідач: Стельмах І. О.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2019 року Львівський апеляційний суд у складі:

судді - Стельмаха І.О.,

захисника - адвоката Хомик Г.М.,

представника Львівської митниці ДФС - Зирянова О.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Львові справу про адміністративне правопорушення щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) за ч. 1 ст. 483 МК України про порушення митних правил за апеляційною скаргою представника Львівської митниці ДФС Веселівського А.І. на постанову судді Галицького районного суду м. Львова від 03 вересня 2019 року,

в с т а н о в и в :

Постановою судді Галицького районного суду м. Львова від 03 вересня 2019 щодо

ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ), директора компанії-відправника «Blue Planet Trading SDN BHD», який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2,

провадження у справі про адміністративне правопорушення за ч. 1 ст. 483 МК України закрито за відсутністю в діях складу адміністративного правопорушення.

Вилучені згідно протоколу про порушення митних правил №1396/20900/19 від 23 березня 2019 року предмети в загальній кількості 7385 шт., власник яких невідомий - реалізувати у відповідності до вимог ст.243 МК України.

Згідно з протоколом про порушення митних правил митних правил № 1396/20900/19 від 23.09.2019, 19.03.2019, в зону митного контролю митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС, смугою руху «червоний коридор», в напрямку «в`їзд в Україну», в`їхав транспортний засіб, р.н. НОМЕР_1 /НОМЕР_4, під керуванням водія фірми ФОП « ОСОБА_3 » ( АДРЕСА_1 ід. код НОМЕР_2 ) громадянина України ОСОБА_4 . У вантажному відсіку вказаного транспортного засобу, згідно з CMR №0049541 знаходився товар: вживаний одяг та взуття - 289 мішків, загальною вагою брутто 19700 кг. Для проходження митного контролю водієм було подано такі товаросупровідні документи: CMR №0049541 від 14.03.2019, Invoice №2019-31 від 18.03.2019, Сarnet TIR XQ82251260.

Відповідно до поданих документів, відправником товару є фірма «Blue Planet Trading SDN BHD», Suite 1705A level 17, Menara Landmark Johor My Malaysia, company reg. Number 1291993D, одержувачем - ТОВ «Юміс Пром» (49000, Україна, Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул.Панікахи 2, корпус 12).

Вартість товару, згідно з Invoice №2019-31 від 18.03.2019, становить 23400 доларів США. Вказаний Invoice №2019-31 від 18.03.2019 подавався на товар, що переміщувався вказаним вище транспортним засобом.

В ході здійснення митного контролю було виявлено розбіжність у вазі товару, відповідно до інформації наявної в базі даних митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС та наданим до митного контролю тсд. У зв`язку з чим, було здійснено огляд переміщуваного товару, що знаходився у вантажному відсіку транспортного засобу реєстраційний номер НОМЕР_1/НОМЕР_4, в ході здійснення якого було встановлено, що у транспортному засобі переміщуються наступні товари: одяг та взуття вживані, різних категорій зносу, інші вживані текстильні речі, запаковані у поліетиленові мішки - згідно Invoice №2019-31 від 18.03.2019, та серед яких знаходились 20 тюків одягу без ознак зношення в асортименті (різного найменування), картонні ящики з господарськими товарами народного вжитку в асортименті (різного найменування), які не були зазначені у товаросупровідних документах, що подавалися до митного контролю.

З метою всебічної перевірки та документування митного правопорушення Львівською митницею ДФС був надісланий лист №5705/10/13-70-20/38 від 19.03.2019 року до фірми від правника «Blue Planet Trading SDN BHD», Suite 1705A level 17, Menara Landmark Johor My Malaysia, company reg. Number 1291993D та відповідно до якого, для надання пояснень щодо виявленого під час митного огляду товарів «одяг без ознак зношення та господарські товари» та участі у складанні протоколу про порушення митних правил директор компанії «Blue Planet Trading SDN BHD» ОСОБА_1 не з`явився.

У зв`язку з цим, уповноважені особи Львівської митниці ДФС вважають, що директором компанії «Blue Planet Trading SDN BHD» ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) було надано документи з неправдивими відомостями на товар, який переміщувався на територію України у т.з. НОМЕР_1/НОМЕР_4 водієм ОСОБА_4 , який подавав їх до митного контролю на митному посту «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС.

Відповідно до листа Дніпропетровської митниці ДФС №410/71/04-50-20-3 за адресою: м.Дніпро, вул. Панікахи, 2, корп.12 зазначеного підприємства не встановлено.

Відповідно до пояснення водія транспортного засобу НОМЕР_1/НОМЕР_4 ОСОБА_4 , він завантажувався у Німеччині протягом двох днів працівниками власника вантажу та йому було заборонено бути присутнім під час завантаження, після чого, йому було надано CMR та інші документи.

Відповідно до пояснення керівника ФОП « ОСОБА_3 » ОСОБА_3 документи на вищевказаний вантаж були надані відправником товару.

Відповідно до висновку ДПМЕ ДФС №0 від 03.06.2019 року, загальна вартість пердметів ПМП становить 1 954 783,60 грн.

Таким чином, на думку митного органу, директор «Blue Planet Trading SDN BHD» Raseiniai/LT ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товару, які мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого (передбачених) ч.1 ст.483 МК України.

На постанову судді представник Львівської митниці ДФС Веселівський А.І. подав апеляційну скаргу в якій просить, оскаржувану постанову суді скасувати та прийняти нову постанову, якою ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення митних правил за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України та накласти стягнення у відповідності до санкції статті зі стягненням витрат Львівської митниці ДФС за зберігання товару на складі митниці.

Апелянт вважає, що постанова судді є необґрунтованою, незаконною та не вмотивованою, висновки, викладені у постанові не відповідають фактичним обставинам справи, оскільки, на думку представника митниці, в діях ОСОБА_1 наявний склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України. Вважає, що відхилення судом доказів, долучених до матеріалів справи, є неприпустимим.

У судовому засіданні апеляційного суду захисник - адвокат Хомик Г.М. заперечила апеляційну скаргу та пояснила, що що в матеріалах справи відсутні належні та допустимі докази, які б вказували на вчинення ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави переміщення, документів, що містять неправдиві дані щодо найменування товару, а отже, у діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) відсутній склад адміністративного правопорушення.

Представник митниці Зирянов О.Ю. у судовому засіданні підтримав доводи апеляційної скарги, просив постанову суді скасувати та прийняти нову постанову, якою ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні правопорушення митних правил за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Заслухавши думку представника Львівської митниці ДФС, який просив задовольнити апеляційну скаргу, пояснення захисника Хомик Г.М., яка заперечила апеляційну скаргу та просила залишити без змін постанову судді першої інстанції, а апеляційну скаргу - без задоволення, перевіривши матеріали справи про адміністративне правопорушення, суд вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно з ст. 486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону.

Відповідно до вимог ст. 489 МК України, при розгляді справи про порушення митних правил суд зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні; чи підлягає вона адміністративній відповідальності; чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність; чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

В силу ст. 1 ч. 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Дані вимоги Закону суддею першої інстанції в повному обсязі дотримані.

Апеляційний суд не бере до уваги доводи апеляційної скарги про незаконність та необґрунтованість постанови судді, оскільки викладений у судовому рішенні висновок підтверджується зібраними та перевіреними в судовому засіданні доказами.

Рішення про закриття провадження в справі у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, суддя мотивував тим, що під час судового розгляду, в діях директора компанії-відправника «Blue Planet Trading SDN BHD» ОСОБА_1 ( ОСОБА_1) не встановлено факту подання ним документів з неправдивими відомостями.

Такого висновку суддя дійшов виходячи з наступного.

Митним органом, відповідно до протоколу про порушення митних правил №1396/20900/19 від 23.03.2019 року, у провину ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) ставиться порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України, а саме: вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання до органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів.

Відповідно до товаросупровідних документів, які були надані митному органу, відправником товару є фірма «Blue Planet Trading SDN BHD», Suite 1705A level 17, Menara Landmark Johor My Malaysia, company reg. Number 1291993D, одержувачем - ТОВ «Юміс Пром» (49000, Україна, Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул.Панікахи 2, корпус 12).

У матеріалах адміністративної справи міститься також копія контракту купівлі-продажу №42183907/01-19 від 11.02.2019 року, укладеного між «Blue Planet Trading SDN BHD» та ТОВ «Юміс Пром» (49000, Україна, Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул.Панікахи 2, корпус 12).

Разом з тим, у матеріалах справи відсутні докази того, що підписи ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) належать останньому. Крім того, на долучених документах на підтвердження вини ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) у вчинені адміністративного правопорушення CMR №0049541 14.03.2019 та Сarnet TIR XQ82251260 підписи ОСОБА_1 відсутні.

Разом з тим, ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) надав пояснення про те, що компанією «Blue Planet Trading SDN BHD» і ним безпосередньо, як керівником, вказані документи не виготовлялись та не підписувались, а отже, є підробленими. На підставі зазначених фактів, Жовківським відділенням поліції Кам`янка-Бузького відділу поліції ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.358 КК України, а саме: підробки та використання невстановленими особами від імені компанії «Blue Planet Trading SDN BHD» документів: CMR №0049541 від 14.03.2019, Invoice №2019-31 від 18.03.2019, Сarnet TIR XQ82251260.

З пояснень водія ОСОБА_4 , який здійснював перевезення вантажу за дорученням свого роботодавця ФОП ОСОБА_3 , вбачається, що завантаження вантажу відбулося у м.Люнебург (Німеччина) працівниками власника вантажу. Особисто присутнім під час завантаження товару водій не був, а після такого, йому було надано CMR з реквізитами та найменуванням вантажу, згідно з якого було направлено в агенцію Orionlus s.p.z.o.o. 22 600 Tomaszow Lubelski (Польща) для митного оформлення вантажу і подальшої доставки в Україну. Хто саме надав водію документи, останній не вказує.

Більше того, як вбачається з листа Дніпропетровської митниці ДФС №410/71/04-50-20-3, за адресою: м.Дніпро, вул.Панікахи, 2, корп.12, підприємства ТОВ «Юміс Пром», яке згідно товаросупровідних документів є одержувачем товару, такого не встановлено.

Відтак, враховуючи вищенаведене, а також те, що під час судового розгляду, в діях директора компанії-відправника «Blue Planet Trading SDN BHD» ОСОБА_1 ( ОСОБА_1) не встановлено факту подання ним документів з неправдивими відомостями, суддя дійшов висновку про відсутність в діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності суб`єктивної сторони та умислу на приховування товарів від митного контролю, як ознак складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

З таким висновком погоджується і апеляційний суд.

Апеляційна скарга не містить правових підстав для скасування судового рішення.

Так, згідно з протоколом про порушення митних правил ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 )поставлено у провину вчинення дій, за ч. 1 ст. 483 МК України, а саме наданням митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товару, які мають ознаки порушення (порушень) митних правил.

Суддя першої інстанції дійшов обґрунтованого висновку про відсутність в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) складу правопорушення за ч. 1 ст. 483 МК України.

При розгляді справи в суді першої інстанції порушень норм матеріального чи процесуального права допущено не було. Суддя відповідно до ст.ст. 245, 280 КУпАП повно й всебічно з`ясував усі обставини, що мали значення для правильного вирішення справи, зокрема в судовому засіданні не знайшло підтвердження наявності в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) вини у формі прямого умислу.

З огляду на викладене апеляційний суд дійшов висновку про необґрунтованість апеляційної скарги і вважає, що підстав для скасування постанови судді немає.

Керуючись ст. 294 КУпАП, ст.ст. 483, 528, 530 МК України, суд, -

постановив:

Апеляційну скаргу представника Львівської митниці ДФС Веселівського А.І. залишити без задоволення.

Постанову судді Галицького районного суду м. Львова від 03 вересня 2019 року, якою провадження у справі про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України щодо ОСОБА_1 ( ОСОБА_1 ) закрито за відсутністю у його діях складу адміністративного правопорушення, залишити без змін.

Постанова апеляційного суду є остаточною, оскарженню не підлягає.

Суддя

Львівського апеляційного суду І.О. Стельмах