Провадження № 3/760/612/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 лютого 2019 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Усатова І.А., при секретарі Ковальській К.О., за участю представника Київської міської митниці ДФС України Панькіна Д.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина ОСОБА_2 (ОСОБА_2), директора компанії «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD» (10D, Zijingge Yuehaihuayuan, Nanhu RD, Luohu Dist, Shenzhen, China P.C. 518001), Китай, про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, суддя -

ВСТАНОВИВ:

24 жовтня 2018 року посадовою особою митного органу складено протокол про порушення митних правил №0557/10000/18 про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина ОСОБА_2 (ОСОБА_2), директора компанії «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD» (10D, Zijingge Yuehaihuayuan, Nanhu RD, Luohu Dist, Shenzhen, China P.C. 518001), Китай, про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України.

У матеріалах зазначено, що 04.08.2018 на митну територію України, через пункт пропуску «Бориспіль-аеропорт» митного поста «Бориспіль-аеропорт» Київської митниці ДФС за авіа накладною (Air Waybill) № 566TLV14325776 від 02.08.2018 переміщено товар «електрична апаратура побутового призначення для використання у косметології, частини апаратури електричної, призначеної для використання у косметології», всього 5 пакувальних місць, вагою брутто 328,00 кг, вагою нетто 260, 40 кг, загальною вартістю 1415,02 доларів США або 38 391, 94 грн.

Зазначено, що переміщення вказаного вантажу через митний кордон України здійснено за попередньою митною декларацією одержувача ТОВ «МАГНАТ ТОРГГРУП» () UA100000/2018/853471 від 06.08.2018, інвойс № 73901 від 31.07.2018, авіа накладна (Air Waybill) № 566TLV14325776 від 02.08.2018.

07.08.2018 до митного оформлення у відділ митного оформлення № 1 митного поста "Аеропорт "Київ" (Жуляни)" Київської міської митниці ДФС декларантом ТОВ «ТВОЯ ЛОГІСТИКА» (, м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Володимирська, буд. 49- А, 01034) гр. ОСОБА_3 на товар «електрична апаратура побутового призначення, частини апаратури електричної» подано митну декларацію типу ІМ 40 ДЕ № UA100150/2018/423338.

Відправником товару є компанія «MAIN VALUE LTD» (13, HAMELACHA ST., LOD ISRAEL 7152024).

Продавець компанії «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD. (10D, Zijingge Yuehaihuayuan, Nanhu RD, Luohu Dist, Shenzhen, China P.C. 518001), Китай.

Одержувачем є ТОВ «МАГНАТ ТОРГГРУП» (, м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 87, оф. 10, 02094)..

При цьому, разом із вказаною митною декларацією до митниці були надані наступні товаросупровідні документи: авіа накладна (Air Waybill) № 566TLV14325776 від 02.08.2018, контракт від 12.04.2018 № MAGN/CHEN, специфікація від 31.07.2018 №73901, інвойс від 31.07.2018 № 73901, пакувальний лист від 31.07.2018 №73901, декларація про походження товару від 31.07.2018 №73901, та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації.

Так, в графі 31 митної декларації задекларовано:

товар № 1 «електрична апаратура побутового призначення для використання у косметології: призначена для видалення (епіляції) волосся та лікування доброякісних пігментацій та вен нижніх кінцівок, лікування судинних уражень. Торговельна марка: немає даних, виробник: CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD» вага брутто 172 кг, вага нетто 133,5 кг.;

товар № 2 «частини апаратури електричної, призначеної для використання у косметології для епіляції волосся та лікування пігментації: аксесуари. Торговельна марка: немає даних. Виробник: CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD», вага брутто 156 кг, вага нетто 126, 9 кг.

.

В протоколі зазначено, що відповідно до інвойсу від 31.07.2018 № 73901 виробник товарів «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD», країна походження - CN (Китай).

В період з 07.08.2018 по 09.08.2018 посадовими особами митниці, з урахуванням вимог статей 320, 338 Митного кодексу України, проведено митний огляд вказаних товарів, за результатами якого встановлено, що в оглянутих місцях знаходиться товар, що на зовнішній вигляд являє собою:

- товар № 1 апаратура електрична: лазерні системи ТМ Lumenis. Виробник - Lumenis LTD, Yokneam Industrial Park Hakidma Street 6, Israel. Країна виробництва на маркуванні відсутня;

- товар № 2 запасні частини до лазерних систем ТМ Lumenis. Виробник - Lumenis LTD, Yokneam Industrial Park Hakidma Street 6, Israel. Країна виробництва на маркуванні відсутня. Запасні частини ТМ Pollogen. Виробник - Pollogen LTD, Israel. Країна виробництва на маркуванні відсутня.

При цьому, торговельна марка товару № 1 та торгові марки і виробники товару № 2 не відповідають відомостям, зазначеним у митній декларації № UA100150/2018/423338.

В протоколі вказано, що 23.08.2018, відділом митного оформлення № 1 митного поста "Аеропорт "Київ" (Жуляни)" Київської міської митниці ДФС, винесено Рішення про коригування митної вартості товару № UA100150/2018/000003/2, відповідно до якого вартість товару № 1 становить 29107,01 доларів США, а вартість товару № 2 становить 10441,33 доларів США, загальна вартість товару становить 39 548,34 доларів США, що згідно з курсом НБУ станом на дату переміщення товарів через митний кордон України (04.08.2018) складає - 1 068 274,50 грн.,

Також в протоколі зазначено, що товари «електрична апаратура побутового призначення для використання у косметології, вагою нетто 133,50 кг. та частини апаратури електричної, призначеної для використання у косметології, вагою нетто 126, 90 кг, загальною вартістю 1 068 274,50 грн., переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товаросупровідних документів (інвойсу від 31.07.2018 № 73901, виставленого компанією «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD» (Китай), в особі директора ОСОБА_2 (ОСОБА_2) для ТОВ «МАГНАТ ТОРГГРУП» (), які містять неправдиві відомості щодо виробника та країни походження товарів.

Таким чином, в діях громадянина ОСОБА_2 (ОСОБА_2) наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 статті 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання документів, що містять неправдиві відомості щодо виробника та країни походження товарів.

При цьому, предмети правопорушення - електрична апаратура побутового призначення для використання у косметології, вагою нетто 133,50 кг. та частини апаратури електричної, призначеної для використання у косметології, вагою нетто 126, 90 кг, загальною вартістю 1 068 274,50 грн. вилучено та знаходиться на відповідальному зберіганні на складі Київської міської митниці ДФС за адресою: м. Київ, бульвар В. Гавела (І. Лепсе), 8А.

У зв'язку з викладеним вище, матеріали справи відносно громадянина ОСОБА_2 (ОСОБА_2) за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України передані до суду для притягнення зазначеної особи до адміністративної відповідальності.

Представник органу доходів і зборів в судовому засіданні підтримав позицію Київської міської митниці ДФС та просив притягнути ОСОБА_5 до адміністративної відповідальності за частиною першою статті 483 МК, посилаючись на те, що матеріали адміністративної справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення митних правил.

В судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності та її представник не з'явилися, будучи належним чином повідомлені про день, час та місце судового засідання.

З урахуванням вимог ст. 526 МК України, суддя вважає можливим розглянути справу у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності та її представника.

Заслухавши представника митного органу, дослідивши матеріали справи, суддя дійшов наступного висновку.

Так, суддею встановлено, що 04.08.2018 на митну територію України, через пункт пропуску «Бориспіль-аеропорт» митного поста «Бориспіль-аеропорт» Київської митниці ДФС за авіа накладною (Air Waybill) № 566TLV14325776 від 02.08.2018 переміщено товар «електрична апаратура побутового призначення для використання у косметології, частини апаратури електричної, призначеної для використання у косметології», всього 5 пакувальних місць, вагою брутто 328,00 кг, вагою нетто 260, 40 кг, загальною вартістю 1415,02 доларів США або 38 391, 94 грн.

Встановлено, що переміщення вказаного вантажу через митний кордон України здійснено за попередньою митною декларацією одержувача ТОВ «МАГНАТ ТОРГГРУП» () UA100000/2018/853471 від 06.08.2018, інвойс № 73901 від 31.07.2018, авіа накладна (Air Waybill) № 566TLV14325776 від 02.08.2018.

07.08.2018 до митного оформлення у відділ митного оформлення № 1 митного поста "Аеропорт "Київ" (Жуляни)" Київської міської митниці ДФС декларантом ТОВ «ТВОЯ ЛОГІСТИКА» (, м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Володимирська, буд. 49- А, 01034) гр. ОСОБА_3 на товар «електрична апаратура побутового призначення, частини апаратури електричної» подано митну декларацію типу ІМ 40 ДЕ № UA100150/2018/423338, відповідно до якої:

- відправником товару є компанія «MAIN VALUE LTD» (13, HAMELACHA ST., LOD ISRAEL 7152024),

- продавцем компанії «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD. (10D, Zijingge Yuehaihuayuan, Nanhu RD, Luohu Dist, Shenzhen, China P.C. 518001), Китай,

- одержувачем є ТОВ «МАГНАТ ТОРГГРУП» (, м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 87, оф. 10, 02094).

З матеріалів справи вбачається, що разом із вказаною митною декларацією до митниці були надані наступні товаросупровідні документи: авіа накладна (Air Waybill) № 566TLV14325776 від 02.08.2018, контракт від 12.04.2018 № MAGN/CHEN, специфікація від 31.07.2018 №73901, інвойс від 31.07.2018 № 73901, пакувальний лист від 31.07.2018 №73901, декларація про походження товару від 31.07.2018 №73901, та інші необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення документи, які зазначені в графі 44 вказаної митної декларації. В графі 31 митної декларації задекларовано:

- товар № 1 «електрична апаратура побутового призначення для використання у косметології: призначена для видалення (епіляції) волосся та лікування доброякісних пігментацій та вен нижніх кінцівок, лікування судинних уражень. Торговельна марка: немає даних, виробник: CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD» вага брутто 172 кг, вага нетто 133,5 кг.;

- товар № 2 «частини апаратури електричної, призначеної для використання у косметології для епіляції волосся та лікування пігментації: аксесуари. Торговельна марка: немає даних. Виробник: CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD», вага брутто 156 кг, вага нетто 126, 9 кг.

Відповідно до інвойсу від 31.07.2018 № 73901 виробник товарів «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD», країна походження - CN (Китай).

Суддею встановлено, що в період з 07.08.2018 по 09.08.2018 посадовими особами митниці, з урахуванням вимог статей 320, 338 Митного кодексу України, проведено митний огляд вказаних товарів, за результатами якого встановлено, що в оглянутих місцях знаходиться товар, що на зовнішній вигляд являє собою:

- товар № 1 апаратура електрична: лазерні системи ТМ Lumenis. Виробник - Lumenis LTD, Yokneam Industrial Park Hakidma Street 6, Israel. Країна виробництва на маркуванні відсутня;

- товар № 2 запасні частини до лазерних систем ТМ Lumenis. Виробник - Lumenis LTD, Yokneam Industrial Park Hakidma Street 6, Israel. Країна виробництва на маркуванні відсутня. Запасні частини ТМ Pollogen. Виробник - Pollogen LTD, Israel. Країна виробництва на маркуванні відсутня.

При цьому, торговельна марка товару № 1 та торгові марки і виробники товару № 2 не відповідають відомостям, зазначеним у митній декларації № UA100150/2018/423338.

Вказане свідчить про те, що товари «електрична апаратура побутового призначення для використання у косметології, вагою нетто 133,50 кг. та частини апаратури електричної, призначеної для використання у косметології, вагою нетто 126, 90 кг, загальною вартістю 1 068 274,50 грн., переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товаросупровідних документів (інвойсу від 31.07.2018 № 73901, виставленого компанією «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD» (Китай), в особі директора ОСОБА_2 (ОСОБА_2) для ТОВ «МАГНАТ ТОРГГРУП» (), який містить неправдиві відомості щодо виробника та країни походження товарів.

За змістом ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

У цьому розумінні переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю може бути вчинено одним із способів, перелічених у ст. 483 МК України.

Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об'єктивних і суб'єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Згідно зі ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Порушення митних правил передбачене диспозицією ч. 1 ст. 483 МК України, полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Таким чином, основним безпосереднім об'єктом порушення митних правил є встановлений порядок переміщення товарів через митний кордон України.

Об'єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані.

Суб'єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

При цьому відповідно до пункту 6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 №8, документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Відповідно до ч. 2 ст. 459 МК України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Відповідно до ч. 3 ст. 265 МК підприємства можуть бути декларантами, за умови перебування їх на обліку в митних органах України.

Таким чином, директор компанії «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD» на момент вчинення адміністративного правопорушення - ОСОБА_2 (ОСОБА_2) є суб'єктом адміністративної відповідальності.

Згідно ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

У відповідності до ст. 252 КУпАП, орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

Враховуючи вищевикладене, суддя приходить до висновку, що електрична апаратура побутового призначення для використання у косметології, вагою нетто 133,50 кг. та частини апаратури електричної, призначеної для використання у косметології, вагою нетто 126, 90 кг., переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для переміщення товаросупровідних документів (інвойсу від 31.07.2018 № 73901), які містить неправдиві відомості щодо виробника та країни походження товарів, що є порушенням митних правил, відповідальність за яке, передбачено ч. 1 ст. 483 МК України.

Отже, в діях гр. ОСОБА_2 (ОСОБА_2) наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 статті 483 Митного кодексу України.

Судом також встановлено, що предмети правопорушення вилучені та зберігаються на складі Київської міської митниці ДФС (за адресою: м. Київ, бульвар Вацлава Гавела,8А).

Частиною 1 ст. 487 МК України передбачено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Згідно санкції ч. 1 ст. 483 МК України, вчинення правопорушення передбаченого диспозицією даної норми, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Як встановлено вище вартість безпосередніх предметів порушення митних правил становить 1 068 274,50 грн.

З огляду на викладене, гр. ОСОБА_2 (ОСОБА_2) слід визнати винним у порушенні митних правил за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України та піддати адміністративному стягненню у виді штрафу в розмірі 1 068 274,50 грн. та конфіскації безпосередніх предметів порушення митних правил.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Керуючись ст. 467, 483, 486, 489, 495, 519, 522, 527, 531 МК України, ст.ст. 40-1, 251, 252, 280, 283, 287, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винним громадянина ОСОБА_2 (ОСОБА_2), директора компанії «CHENZHEN FRIEND IMPORTS & EXPORTS CO., LTD» (10D, Zijingge Yuehaihuayuan, Nanhu RD, Luohu Dist, Shenzhen, China P.C. 518001), Китай, у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, та піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу в розмірі 1 068 274,50 грн., який необхідно сплатити за наступними банківськими реквізитами: найменування банку Код ; МФО: 820019; Банк отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві, р/р №5010, призначення платежу: *;121; 38716451;21081100;01;с.106; код 095 від (ПІП платника), згідно ч. 1 ст. 483 МКУ та постанови суду від 22 лютого 2019 року №760/30479/18 (3/760/352/19).

Безпосередні предмети порушення митних правил, а саме: електрична апаратура побутового призначення для використання у косметології, вагою нетто 133,50 кг. та частини апаратури електричної, призначеної для використання у косметології, вагою нетто 126, 90 кг., - конфіскувати.

Стягнути з громадянина ОСОБА_2 (ОСОБА_2) судовий збір на користь держави в розмірі 384,20 грн.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: