Справа № 461/4495/19 Головуючий у 1 інстанції: Стрельбицький В.В.
Провадження № 33/811/803/19 Доповідач: Березюк О. Г.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2019 року. Львівський апеляційний суд у складі: судді судової палати у кримінальних справах Березюка О.Г., з участю представника Львівської митниці ДФС Зирянова О.Ю., захисника Талалаєвої О.Ю., розглянувши апеляційну скаргу представника Львівської митниці ДФС Квика В.М. на постанову Галицького районного суду м.Львова від 04 липня 2019 року відносно ОСОБА_1

встановив:

Цією постановою провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483, ст.471 МК України закрито у зв`язку із відсутністю діях складу адміністративного правопорушення.

Згідно протоколу про порушення митних правил №2291/20900/19 від 18.05.2019 року, управлінням протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії здійснювалася перевірка інформації викладеної на сайті митної адміністрації у Жешові щодо виявлення митними органами Республіки Польща валютних цінностей у значних розмірах, які переміщувалися з приховуванням від митного контролю. З метою перевірки Львівською митницею ДФС підготовлено та направлено на адресу ДФС України проект запиту до митних органів Республіки Польща (лист вих. №221/8/13-70-20-35 від 17.01.2018 року).

12.02.2019 року Львівською митницею ДФС, листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України від 05.02.2019 №3579/7/99-99-20-02-01-17, отримано відповідь митних органів Республіки Польща (лист від 27.11.2018 №0201-ICP. 541.736.2018 .BM). Даним листом митні органи Республіки Польща підтвердили інформацію, яка викладена на сайті митної адміністрації у Жешові та повідомили про те, що 05.01.2018 року у пункті пропуску «Будомєж» виявлено в багажі громадянина України ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , паспорт НОМЕР_1 ) - 77 000 фунтів стерлінгів, 116 700 шведських крон та 330 000 польських злотих. Валютні цінності знаходились в транспортному засобі марки «Mercedes-Benz E», реєстраційний номер НОМЕР_2 .

Відповідно до інформації, яка міститься у базах даних в АСМО «Інспектор», встановлено, що 05.01.2018 року транспортний засіб марки Mercedes-Benz E, реєстраційний номер НОМЕР_2 виїхав за межі митної території України через митний пост «Грушів» Львівської митниці ДФС смугою руху «зелений коридор» під керуванням громадянина України ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_1 ).

Також, згідно протоколі, під час проходження митного контролю громадянин ОСОБА_1 належним чином оформленої митної декларації про переміщення через митний кордон України валютних цінностей не подавав.

Дії ОСОБА_1 митним органом кваліфіковані як порушення встановленого порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто такий обрав форму проходження митного контролю через «зелений коридор» та перемістив через митний кордон України готівку, що підлягає обов`язковому письмовому декларуванню у повному обсязі для фізичних осіб, відповідно до «Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України», затвердженої постановою правління НБУ №148 від 27.05.2008 року та вчинив дії спрямовані на переміщення товарів (готівкових коштів, що згідно офіційного курсу Національного банку України станом на 05.01.2018 року відповідає сумі 6 006 304 гривень 36 копійок) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю та використанням засобів і способів, що утруднюють виявлення таких товарів, тобто правопорушення, передбачені ч.1 ст.483, ст.471 Митного кодексу України.

Представник Львівської митниці ДФС Квик В.М. подав апеляційну скаргу на зазначену постанову суду, в якій просить, оскаржувану постанову суду скасувати та прийняти нову постанову, якою ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні митного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483, ст.471 МК України та накласти стягнення, передбачене санкцією цієї статті.

На підтримку своїх апеляційних вимог представник митного органу вважає постанову суду незаконною, необґрунтованою та винесеною з порушенням вимог законодавства, без повного та об`єктивного розгляду справи. Висновки суду не ґрунтуються на матеріалах справи, оскільки в діях ОСОБА_1 містяться ознаки порушення митних правил передбачених ч.1 ст.483, ст.471 МК України.

Заслухавши пояснення апелянта в підтримку поданої апеляційної скарги, представника митниці, який заперечив апеляційну скаргу, дослідивши матеріали справи №461/4495/18 та доводи апеляційної скарги, суд вважає, що апеляційна скарга не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.2 ст.7 КУпАП, провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

За положеннями п.3 ч.1 ст.8 МК України, державна митна справа здійснюється на основі принципів законності та презумпції невинуватості.

Згідно ст.458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідно до ч.1 ст.486 МК України завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

З матеріалів справи встановлено, що відповідно до інформації, яка міститься у базах даних в АСМО «Інспектор», встановлено, що 05.01.2018 року транспортний засіб марки Mercedes-Benz E, реєстраційний номер НОМЕР_2 виїхав за межі митної території України через митний пост «Грушів» Львівської митниці ДФС смугою руху «зелений коридор» під керуванням громадянина України ОСОБА_1 (паспорт НОМЕР_1 ). Під час проходження митного контролю громадянин ОСОБА_1 митної декларації про переміщення через митний кордон України валютних цінностей не подавав.

Згідно листа митних органів Республіки Польща 05.01.2018 року у пункті пропуску «Будомєж» виявлено в багажі громадянина України ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , паспорт НОМЕР_1 ) - 77000 фунтів стерлінгів, 116700 шведських крон та 330000 польських злотих. Валютні цінності знаходились в транспортному засобі марки «Mercedes-Benz E», реєстраційний номер НОМЕР_2 (а.с.12-13).

Також цим листом митних органів РП від 27.11.2018 року, повідомлено Львівську митницю, що 05.01.2018 року в пункті пропуску «Будомєж» виявлено в багажі громадянина України ОСОБА_1 77000 фунтів стерлінгів, 16700 шведських крон та 330000 польських злотих. Згідно даного листа, валютні цінності знаходились в транспортному засобі марки Мерседес-Бенц реєстраційний номер НОМЕР_3 , а вся документація була передана у слідчий відділ в Перемишлі.

І це єдиний документ і на думку митного органу доказ, який беззаперечно обґрунтовує вчинення ОСОБА_1 порушення митних правил, однак зазначені твердження митного органу порушують завдання провадження у справах про порушення митних правил, що полягають в своєчасному, всебічному, повному та об`єктивному з`ясуванню обставин конкретно в цій справі.

Більше того, апеляційний суд погоджується з висновками суду першої інстанції про те, що долучений Львівською митницею витяг із журналу пасажирського ПП також не підтверджує відомостей, викладених у протоколі, зокрема того, що в день перетину ОСОБА_1 кордону останнім було переміщено валютні цінності - 77000 фунтів стерлінгів, 116700 шведських крон та 330000 польських злотих, оскільки такий фіксує виключно факт перетину кордону, але не доводить наявності вищевказаних цінності у ОСОБА_1 при перетині кордону (а.с.17).

Аналізуючи вище викладене, апеляційний суд приходить до обґрунтованого переконання про те, що митним органом необґрунтовано було розпочато процедуру притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності без повного та об`єктивного з`ясування всіх фактичних обставин.

Виклад митним органом фабули звинувачення в протоколі про порушення митних правил №2291/20900/19 від 18.05.2019 року, складеного відносно ОСОБА_1 , по своїй суті є незрозумілим і тому таке по суті порушує право особи на захист, оскільки особа не знає від чого саме їй здійснювати захист.

Твердження апелянта про те, що в діях ОСОБА_1 містяться ознаки порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483, ст.471 МК України, не підтверджуються жодними належними та допустимими доказами у справі, при цьому цими ж матеріалами справи такі твердження повністю спростовані.

Таким чином, апеляційний суд приходить до переконання про те, що постанова суду в справі №461/4495/19 про її закриття з підстав, передбачених п.1 ч.1 ст.247 КУпАП, є обґрунтованою та законною.

Керуючись ст.294 КУпАП, -

постановив:

Постанову Галицького районного суду м.Львова від 04 липня 2019 року відносно ОСОБА_1 залишити без змін, а апеляційну скаргу представника Львівської митниці ДФС Квика В.М. - без задоволення.

Постанова є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя Львівського

апеляційного суду Березюк О.Г.