Провадження №3/760/2684/19
у справі №760/5954/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 червня 2019 року суддя Солом`янський районний суд м. Києва Шереметьєва Л. А., при секретарі Гак Г. М., за участю представника Київської міської митниці ДФС України Рубана Е.Г., представника особи, що притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ,розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Польщі ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає у Польщі за адресою: АДРЕСА_1 . Місце роботи: співвласник фірми "КОПЕКС" місто Главно, Польща, за порушення митних правил, передбачене ст. 471 МК України, суд

В С Т А Н О В И В :

31 січня 2019 року о 15 год. 05 хв. на митному посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС під час проведення вибіркового митного контролю на лінії спрощеного митного контролю «зеленого коридору» залу «Відліт» терміналу «А» Міжнародного аеропорту «Київ» (Жуляни), для проведення вибіркового митного контролю було зупинено громадянина Польщі ОСОБА_2 , який слідував до Варшави рейсом W6 1568 літаком авіакомпанії «Wizz air».

При усному опитуванні було встановлено, що громадянин Польщі ОСОБА_2 переміщує готівкові кошти, з його слів, біля 15000 євро, 5000 гривень.

Зазначеного громадянина було запрошено до оглядової кімнати, де при перерахунку було виявлено: 15 200 євро та 5000 гривень.

З виявленої суми було пропущено 10000 євро.

За протоколом про ПМП затримано 5 200, 00 євро, 5 000, 00 гривень. Номінали валюти та номера купюр зазначені в описі предметів.

ОСОБА_2 митної декларації не заповнював, з приводу декларування готівкових коштів до інспекторів митниці не звертався, самостійно обрав форму проходження митного контролю - проходження через "зелений коридор" чим засвідчив про відсутність товарів, що підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, або таких, що підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження.

На думку митного органу, своїми діями ОСОБА_2 порушив встановлений Митним кодексом України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, а саме, обравши формою проходження митного контролю - проходження через "зелений коридор", перемістив товари на які законодавством України встановлені обмеження.

В судовому засіданні представник митного органу обставини, викладені в протоколі, підтримав і просив притягнути ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за вчинене порушення митних правил.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, в судовому засіданні факт правопорушення не заперечував.

В той же час, зазначив, що зазначені події сталися внаслідок необізнаності з митними правилами України.

Вказує, що в матеріалах справи відсутні будь-які докази того, що інформаційні стенди містять попередження про відповідальність за порушення митних правил України та інша актуальна інформація щодо вимог законодавства України з питань державної митної справи.

Також зазначає, що кошти, які перевозились, є особистою власністю ОСОБА_2 , отримані ним були від громадянина України як повернення позики на підставі договору від 26 грудня 2018 року і шкода, яку він потенційно міг завдати державі є незначною, оскільки полягала б виключно у відсутності у держави інформації про те, що відповідні кошти вивозяться з її території.

Крім того, зазначив, що протокол про порушення митних правил складений невірно, в ньому невірно зазначені дані про особу порушника.

ОСОБА_2 є громадянином Польщі, українською мовою не володіє, однак перекладач при складанні протоколу не залучався.

В графі протоколу щодо перекладача підпис останнього відсутній.

Вважає, що ОСОБА_2 не було забезпечено право на захист, що є порушенням ст. 6 Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод.

Виходячи з цього, вважає, що складений відносно ОСОБА_2 протокол про порушення митних правил не відповідає вимогам закону.

Виходячи з цього, а також відсутність умислу на порушення митних правил, просить закрити провадження в справі.

Заслухавши пояснення представника митниці, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку про закриття провадження в справі, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 31 січня 2019 року о 15 год. 05 хв. на митному посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС під час проведення вибіркового митного контролю на лінії спрощеного митного контролю «зеленого коридору» залу «Відліт» терміналу «А» Міжнародного аеропорту «Київ» (Жуляни), для проведення вибіркового митного контролю було зупинено громадянина Польщі ОСОБА_2 , який слідував до Варшави рейсом W6 1568 літаком авіакомпанії «Wizz air».

При усному опитуванні було встановлено наявність у останнього грошових коштів у розмірі приблизно 15000 євро та 5000 гривень.

При огляді з виявленої суми було пропущено 10000 євро.

За протоколом про ПМП затримано 5 200, 00 євро та 5 000, 00 гривень.

Стаття 471 МК України встановлює відповідальність за порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Представник особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, в судовому засіданні зазначив, що зазначені кошти ОСОБА_2 були отримані від громадянина України як повернення позики на підставі договору від 26 грудня 2018 року.

Крім того, зазначив, що ОСОБА_2 не знав про обмеження на переміщення іноземної валюти з України, та як громадянин іноземної держави не мав змоги ознайомитись із зазначеними обмеженнями.

Статтею 8 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Об`єктивна сторона правопорушення, за ст. 471 МК України полягає в недекларуванні іноземної валюти при проходженні митного контролю в зеленому коридорі, тобто в зоні спрощеного митного контролю.

Відповідно до п.4, п.5 ст. 366 Митного кодексу України громадянин самостійно обирає «зелений коридор» або «червоний коридор» для проходження митного контролю.

Обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території, та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Статтями 196, 197 МК України встановлено порядок переміщення через митний кордон України окремих видів товарів, на які встановлені заборони або обмеження.

Відповідно до додатку 10 Постанови Кабінету Міністрів України від 21 травня 2012 року №436, до товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України віднесено валюту України, готівкову іноземну валюту та інше.

Частиною 3 ст. 197 МК України та Постановою Правління Національного банку України №148 від 27 травня 2008 року, якою затверджено «Інструкцію про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України» встановлено порядок переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню.

Так, розділом 2 «Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України», затвердженої Постановою правління Національного банку України №148 від 27 травня 2008 року встановлено, що фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10 000 євро, без письмового декларування митному органу, а готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Встановлено, що ОСОБА_2 митної декларації не заповнював, з приводу декларування готівкових коштів до інспекторів митниці при проходженні митного кордону не звертався, самостійно обрав форму проходження митного контролю через «зелений коридор», чим засвідчив про відсутність товарів, що підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, або таких, що підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження.

Тобто, дії ОСОБА_2 свідчать про наявність у його діях порушень митних правил, передбачених ст.471 МК України.

Відповідно до ч.ч.2,3,5,7 ст.494 МК України протокол про порушення митних правил повинен містити такі дані:

1) дату і місце його складення;

2) посаду, прізвище, ім`я, по батькові посадової особи, яка склала протокол;

3) необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, якщо її встановлено;

4) місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил;

5) посилання на статтю цього Кодексу, що передбачає адміністративну відповідальність за таке порушення;

6) прізвища та адреси свідків, якщо вони є;

7) відомості щодо товарів, у тому числі транспортних засобів особистого користування, транспортних засобів комерційного призначення та документів, вилучених згідно із статтею 511цього Кодексу;

8) інші необхідні для вирішення справи відомості.

Протокол підписується посадовою особою, яка його склала. Якщо при складенні протоколу була присутня особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, протокол підписується і цією особою, а за наявності свідків - і свідками.

У разі складення протоколу особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, роз`яснюються її права, передбачені статтею 498 цього Кодексу, та повідомляється про можливість припинення провадження у справі про порушення митних правил шляхом компромісу, про що до протоколу вноситься відмітка, яка підписується цією особою.

Протокол складається у двох примірниках, один з яких вручається під розписку особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_2 є громадянином Польщі, і протокол про порушення митних правил відносно нього складений саме як відносно громадянина Польщі.

Як зазначено представником особи в судовому засіданні і підтверджується протоколом про порушення митних правил, дані ОСОБА_2 в протоколі вказано невірно, як прізвище, так і дата його народження.

Крім того, відповідно до ст. 492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою.

Особи, які беруть участь у провадженні у справі про порушення митних правил і не володіють або недостатньо володіють державною мовою, мають право робити заяви, давати пояснення, подавати клопотання рідною мовою, а також користуватися послугами перекладача.

Протокол про порушення митних правил відносно ОСОБА_2 складено українською мовою.

З протоколу про порушення митних правил вбачається, що він складений у присутності перекладача ОСОБА_4.

Однак, будь-який документ, який підтверджує фах даної особи, а також переклад чого, з якої на яку мову він здійснював, у матеріалах справи відсутній.

З пояснення ОСОБА_2 від 31.01.2019 року, наявних у матеріалах справи, вбачається, що сам бланк пояснення заповнений невідомою особою, як і те, що ОСОБА_2 виявив бажання викласти свої пояснення російською мово.

В той же час, зміст цих пояснень викликає сумнів у володінні ним російською мовою в мірі, необхідній для повного та чіткого розуміння написаного.

Постановою суду від 15 березня 2019 року на підставі ст.527 МК України справа відносно ОСОБА_2 була направлена до Київської міської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки.

11 червня 2019 року матеріали були повернуті до суду без усунення недоліків, необхідних для висновку про дотримання вимог закону при складанні відносно ОСОБА_2 протоколу про порушення митних правил.

До матеріалів справи було долучено лише службову записку начальника відділу митного оформлення та План завдання відділу митного оформлення, затверджений наказом Київської міської митниці ДФС №232 від 08 вересня 2017 року, з якого вбачається, що 31 січня 2019 року з 08.00 до 20.00 / термінал А / «Червоний коридор» відповідальною посадовою особою була ОСОБА_4 . , яка зазначена в протоколі як перекладач.

Відповідно до ст. 503 МК України перекладачем може бути особа, яка володіє мовою, знання якої необхідне для здійснення перекладу під час провадження у справі про порушення митних правил.

Перекладач зобов`язаний точно і в повному обсязі здійснювати доручений йому переклад, у разі необхідності брати участь у проведенні процесуальних дій у справі про порушення митних правил.

Як перекладач може виступати посадова особа органу доходів і зборів.

З матеріалів справи вбачається, що такий документ на ім.»я ОСОБА_4 відсутній, а тому вважати, що при складанні відносно ОСОБА_2 протоколу про порушення митних правил були дотримані вимоги закону, відсутні.

Відповідно до ст. 8 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Згідно зі ст. 62 Конституції України всі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Відповідно до ч. 1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв`язку із відсутністю складу адміністративного правопорушення.

За таких обставин провадження в справі відносно ОСОБА_2 за ст.471 МК України підлягає закриттю.

Керуючись ст. 471 МК України, ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Закрити провадження відносно громадянина Польщі ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає у Польщі за адресою: АДРЕСА_1 . Місце роботи: співвласник фірми "КОПЕКС" місто Главно, Польща за ст. 471 Митного кодексу України, за відсутності складу адміністративного правопорушення.

Вилучені предмети, згідно до протоколу про порушення митних правил № 0107/10000/19 від 31 січня 2019 року, а саме: 52 купюри номіналом 100 Євро: N4, S3, Х1, Х5, S1, Х4, S9, Х5, X8, Х4, X9, Sl, Х4, Х7, X1, V6, Х2, X4 , Х8 , Х8 , Х2 , N6 , X7 , N , S4 , X2 , Х4 , X1 , S1 , N5 , Х3 , S2 , X5 , S5 , S8 , N5 , X9 , N1 , X9 , L9 , S9 , S8, X9, Х1, Х9, Х1, S5, S7, S2, S6, S2, XI, всього: 5 200 євро = 164 953 грн. 31 коп., а також 10 купюр номіналом 500 гривень: ЗГ0732189, ВФ1476951, ЛБ8083528, ЗЗ9081709, ЗГ0925962, ЗБ0398684, СЖ6209168, ВА1159364, ЗЗ0352577, ЗД8558926, всього : 5 000, 00 гр. - повернути громадянину Польщі ОСОБА_2 , який проживає у Польщі за адресою: АДРЕСА_1 . Місце роботи: співвласник фірми "КОПЕКС" місто Главно, Польща.

Постанова може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя Л.А. Шереметьєва