Провадження №3/760/1436/19
у справі №760/1406/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 березня 2019 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Букіна О.М., за участю секретаря судового засідання Кривулько С.В., перекладача- Телешун К.О. ,представника Київської міської митниці ДФС Грабчака П.В., особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_3, розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали адміністративної справи, що надійшли з Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Туреччини ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження Туреччина, який прописаний (зареєстрований) за адресою: АДРЕСА_1, зі слів громадянина працює "Пианальтик", директор фірми, паспорт U15278198 за ознаками порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

Відносно гр.Туреччини ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил, передбачених ст.471 МК України, який полягає в тому, що 14.12.2018 о 00 год. 10 хв. на митному посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС під час проведення вибіркового митного контролю на лінії спрощеного митного контролю «зеленого коридору» залу «Відліт» терміналу «А» Міжнародного аеропорту «Київ» (Жуляни), для проведення вибіркового митного контролю було зупинено громадянина Туреччини ОСОБА_2, який слідував з Києву до Анкари літаком авіакомпанії рейс РС1723.

При усному опитуванні було встановлено, що пасажир переміщує готівкові кошти близькі до гранично допустимої норми дозволеної до переміщення. Зазначеного громадянина було запрошено до оглядової кімнати, де при перерахунку встановлено, що він переміщує валютні цінності, а саме: 17550 (сімнадцять тисяч п'ятсот п'ятдесят) доларів США, та 2930 (дві тисячі дев'ятсот тридцять) євро та 769 (сімсот шістдесят дев'ять) грн. України. Документи на право переміщення суми, яка перевищувала 10000 євро, а саме 9550 доларів США у громадянина відсутні.

Пропущено через митний кордон валютні цінності в загальній сумі при перерахуванні дорівнює 10000 (десять тисяч) євро. За цим протоколом про ПМП тимчасово вилучено 9550 (дев'ять тисяч п'ятсот п'ятдесят доларів США). Номінали валюти та номера купюр зазначені в описі предметів.

Пасажир громадянин Туреччини ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 - митної декларації не заповнював, з приводу декларування валютних цінностей до інспекторів митниці не звертався, самостійно обрав форму проходження митного контролю - проходження через "зелений коридор" чим засвідчив про відсутність товарів, що підлягають письмовому декларуванню, або підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження. Будь-які документи на переміщення валютних цінностей через митний кордон України у пасажира при перетині зони митного контролю були відсутні.

Своїми діями пасажир громадянин Туреччини ОСОБА_2 - порушив встановлений Митним кодексом України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, а саме, обравши формою проходження митного контролю - проходження через "зелений коридор", перемістив товари на які законодавством України встановлені обмеження.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого(передбачених) статтею 471 Митного кодексу України.

Безпосередні предмети правопорушення - іноземна валюта - 9550 доларів США (266 129,91 грн. станом на дату переміщення), вилучені та згідно опису предметів передані на зберігання в касу митниці (Київська міська митниця ДФС, м. Київ, бульвар Вацлава Гавела,8А).

Вартість безпосередній предметів правопорушення становить 266 129, 91 грн.

14.12.2018 працівниками Київської міської митниці ДФС відносно гр. ОСОБА_2 складено протокол про порушення митних правил №0841/10000/18, за ознаками вчинення правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного кодексу України.

Представник Київської міської митниці ДФС складений протокол №0841/10000/18 підтримав в повному обсязі та просив притягнути гр. ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, посилаючись на те, що матеріали адміністративної справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення митних правил з боку останнього.

В судовому засіданні ОСОБА_2 та його представник ОСОБА_3 заперечували проти викладених у протоколі обставин. Просять закрити провадження у справі у зв'язку з відсутністю в діях гр. ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення.

Заслухавши пояснення учасників провадження, допитавши свідка, дослідивши та оцінивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

Судом встановлено, що 14.12.2018 о 00 год. 10 хв. на митному посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС під час проведення вибіркового митного контролю на лінії спрощеного митного контролю «зеленого коридору» залу «Відліт» терміналу «А» Міжнародного аеропорту «Київ» (Жуляни), для проведення вибіркового митного контролю було зупинено громадянина Туреччини ОСОБА_2, який слідував з Києву до Анкари літаком авіакомпанії рейс РС1723.

При усному опитуванні було встановлено, що пасажир переміщує готівкові кошти близькі до гранично допустимої норми дозволеної до переміщення. Зазначеного громадянина було запрошено до оглядової кімнати, де при перерахунку встановлено, що він переміщує валютні цінності, а саме: 17550 (сімнадцять тисяч п'ятсот п'ятдесят) доларів США, та 2930 (дві тисячі дев'ятсот тридцять) євро та 769 (сімсот шістдесят дев'ять) грн. України. Документи на право переміщення суми, яка перевищувала 10000 євро, а саме 9550 доларів США у громадянина відсутні.

Пропущено через митний кордон валютні цінності в загальній сумі при перерахуванні дорівнює 10000 (десять тисяч) євро. За цим протоколом про ПМП тимчасово вилучено 9550 (дев'ять тисяч п'ятсот п'ятдесят доларів США).

Своїми діями пасажир громадянин Туреччини ОСОБА_2 - порушив встановлений Митним кодексом України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, а саме, обравши формою проходження митного контролю - проходження через "зелений коридор", перемістив товари на які законодавством України встановлені обмеження.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого(передбачених) статтею 471 Митного кодексу України.

Безпосередні предмети правопорушення - іноземна валюта - 9550 доларів США (266 129,91 грн. станом на дату переміщення), вилучені та згідно опису предметів передані на зберігання в касу митниці (Київська міська митниця ДФС, м. Київ, бульвар Вацлава Гавела,8А).

Відповідно до п.4, п.5 ст. 366 Митного кодексу України, громадянин самостійно обирає "зелений коридор" або "червоний коридор" для проходження митного контролю.

Обрання "зеленого коридору" вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території, та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Ст.ст. 196, 197 МК України встановлено порядок переміщення через митний кордон України окремих видів товарів, на які встановлені заборони або обмеження.

Постановою Кабінету Міністрів України № 436 від 21.05.2012 року затверджено перелік товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України, згідно 10 додатку до даної постанови, затверджено перелік валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України. Згідно вказаного переліку до валютних цінностей, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України віднесено валюту України та готівкову іноземну валюту.

Частиною 3 ст. 197 МК України встановлено обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню) можуть встановлюватися Національним банком України.

Постановою Правління Національного банку України № 148 від 27.05.2008 року затверджено Інструкцію про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, яка зареєстрована в Міністерстві юстиції України 11.06.2008 року за № 520/15211. Відповідно до Інструкції, фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро без письмового декларування митному органу. Фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках, виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

За диспозицією ст. 471 МК України, порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Таким чином, основним безпосереднім об'єктом є проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Об'єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України

Суб'єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Відповідно до ст. 459 МК України, суб'єктом правопорушення можуть бути громадяни, які досягли 16-річного віку, а також посадові особи підприємств.

Відповідно до ч. 2 ст. 492 МК України, особи, які беруть участь у провадженні у справі про порушення митних правил і не володіють або недостатньо володіють державною мовою, мають право робити заяви, давати пояснення, подавати клопотання рідною мовою, а також користуватися послугами перекладача.

Відповідно до ст. 498 МК України, особи, які притягуються до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, та власники товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу (заінтересовані особи), під час розгляду справи про порушення митних правил у митному органі або суді мають право знайомитися з матеріалами справи, робити з них витяги, одержувати копії рішень, постанов та інших документів, що є у справі, бути присутніми під час розгляду справи у митному органі та брати участь у судових засіданнях, подавати докази, брати участь у їх дослідженні, заявляти клопотання та відводи, під час розгляду справи користуватися юридичною допомогою захисника, виступати рідною мовою і користуватися послугами перекладача, давати усні і письмові пояснення, подавати свої доводи, міркування та заперечення, оскаржувати постанови митного органу, суду (судді), а також користуватися іншими правами, наданими їм законом. Зазначені в цій статті особи зобов'язані добросовісно користуватися належними їм процесуальними правами.

Разом з тим, як вбачається зі складеного протоколу про порушення митних правил відносно гр. ОСОБА_2, представниками митних органів не було залучено ані належного перекладача турецької мови, ані захисника, що є грубим порушення прав гр. ОСОБА_2, який є громадянином Туреччина, а тому володів лише рідною мовою.

Відповідно до ч. 2 ст. 494 МК України, протокол про порушення митних правил повинен містити такі дані:

1) дату і місце його складення;

2) посаду, прізвище, ім'я, по батькові посадової особи, яка склала протокол;

3) необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, якщо її встановлено;

4) місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил;

5) посилання на статтю цього Кодексу, що передбачає адміністративну відповідальність за таке порушення;

6) прізвища та адреси свідків, якщо вони є;

7) відомості щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення та документів, вилучених згідно із статтею 511 цього Кодексу;

8) інші необхідні для вирішення справи відомості.

Відповідно до ч. 7 ст. 494 МК України, протокол складається у двох примірниках, один з яких вручається під розписку особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил.

Так, досліджений в судовому засіданні протокол № 0841/10000/18 від 14.12.2018, який міститься в матеріалах справи та протокол № 0841/10000/18 від 14.12.2018, який вручено гр. ОСОБА_2 містять відмінності щодо його змісту та форми заповнення, що є грубим порушення норм чинного законодавства.

Як вбачається в примірнику протоколу, наданого гр. ОСОБА_2 в останньому відсутні дані про перекладача, однак в протоколі, який знаходиться в матеріалах справи вказано, що в якості перекладача виступала інспектор Криворучко Ю.В.

Крім того, в примірнику протоколу, наданому гр. ОСОБА_2, а саме на п'ятій та шостій сторінці відсутні підписи старшого державного інспектора Орехової Н.П.

До того ж, в протоколі про порушення митних правил зазначено, що гр. ОСОБА_2 відмовився від одержання примірника протоколу, що також не відповідає дійсності та спростовується наданим в судове засідання відповідною копією протоколу, який було вручено гр. ОСОБА_2 саме в день його складання.

Також, акт огляду (переогляду товарів), транспортних засобів, ручної поклажі та багажу від 14.12.2018 складений відносно гр. ОСОБА_2 не отримував останнього та докази надсилання даного акту матеріали справи не містять.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_5, яка є інспектором Київської міської митниці ДФС суду пояснила, що зі слів гр. ОСОБА_2 складала письмові пояснення, оскільки останній не володіє державною мовою. Зазначила, що гр. ОСОБА_2 звертався до неї з проханням про обрання коридору, проте не міг визначити відповідний коридор.Переклад здіснювався саме з англійської мови.

Разом з тим, допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_2 суду пояснив, що взагалі не звертався до свідка ОСОБА_5 з даною допомогою. При цьому стверджував, що не володіє українською, російською та англійською мовою, а при складанні протоколу взагалі не розумів , що від нього вимагалося. Спілкування з працівниками митниці відбувалося жестами, проте він просив забепечити йому відповідного перекладача турецької мови. Разом з тим, пояснив, що він є хворий та не може вирізняти червоні та зелені кольори, а тому взагалі не міг визначити в який саме із коридорів він повинен був пройти.

Як вбачається з медичної довідки від 09.01.2019, виданої гр. ОСОБА_2, останній страждає на хворобу дальтонізм.

Дальтоні?зм або колірна сліпота - спадкова, рідше набута особливість зору людини та приматів, що виражається в нездатності розрізняти один або декілька кольорів.

Доказів того, що при проходженні митного оформлення ОСОБА_2, бути встановлені інші знаки, які б давали змогу визначити червоний та зелений коридор, окрім намальованих кольорових ліній, матеріали справи не містять.

З оглянутого відео не вбачається, що ОСОБА_2 було роз"яснено порядок проходження митного контролю, з огляду на його вади у здоров"ї.

За таких обставин, суд приходить до висновку, що ОСОБА_2 був позбавлений свідомого вибору щодо проходження митного конторолю, як у формі "зелений коридор" так і у формі "червоний коридор" , оскільки хворіє та за станом здоров"я не може вирізнити червоний та зелений колір.

Разом з цим, митним органом не надано доказів того, що при складанні протоколу про порушення митних правил, передачених ст. 471 МК України ними було дотримано право ОСОБА_2 давати пояснення рідною мовою, тобто турецькою та відповідно, забезпечити участь у справі такого перекладача.

Відповідно до ст. 491 МК України, підставами для порушення справи про порушення митних правил є:

1) безпосереднє виявлення посадовими особами органу доходів і зборів порушення митних правил;

2) офіційні письмові повідомлення про вчинення особою порушення митних правил, отримані від правоохоронних органів, а також органів, що здійснюють види контролю, зазначені у частині першій статті 319 цього Кодексу;

3) офіційні письмові повідомлення про вчинення порушення митних правил, отримані від митних та правоохоронних органів іноземних держав, а також від міжнародних організацій.

Таким чином, обставини викладені у протоколі № 0841/10000/18 від 14.12.2018, про те, що громадянин Туреччини ОСОБА_2 порушив встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, а саме, обравши формою проходження митного контролю - проходження через "зелений коридор", перемістив товари на які законодавством України встановлені обмеження та на підставі яких складений зазначений протокол, не знайшли свого підтвердження в суді та спростовується наданими до суду доказами.

З огляду на викладене, в діях громадянина Туреччини ОСОБА_2 відсутні ознаки порушення митних правил передбачених ст. 471 МК України.

Згідно ст. 487 МК України, провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушенням.

Відповідно до ст.9 КУпАП України, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права та свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Згідно з п. 1 ст. 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Таким чином, встановлюючи у відповідності до ст. 251 КУпАП, наявність чи відсутність адміністративного правопорушення в діях особи, щодо якої складено протокол, та даючи оцінку фактичним даним, наявним в матеріалах справи, за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, суд приходить до висновку, що докази вчинення громадянином Туреччини ОСОБА_2 правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, у справі відсутні.

Таким чином, суд приходить до висновку, що провадження відносно громадянина Туреччини ОСОБА_2 за ст. 471 МК України підлягає закриттю, у зв'язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 471, 486, 487, 495, 497, 522, 524, 526-528 Митного кодексу України, ст. 247, 279, 280, 283-285 КУпАП, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Закрити провадження відносно громадянина Туреччини ОСОБА_2 у справі про порушення митних правил, передбачених ст. 471 Митного кодексу України, за відсутності в його діях складу адміністративного правопорушення.

Предмети правопорушення, а саме іноземна валюта - 9550 доларів США (266 129,91 грн. станом на дату переміщення), які вилучені у громадянина Туреччини ОСОБА_2 та згідно опису предметів від 14.12.2018 та передані на зберігання в касу митниці - повернути власнику.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: О.М.Букіна