Справа № 163/1344/19
Провадження № 3/163/1151/19
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 жовтня 2019 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Філімонюк О.І.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_1 ,

захисників Козиря С.В., Крепеля Д.І.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею ДФС матеріали справи за протоколом № 2090/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянку України, що проживає по АДРЕСА_1 , директора ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

24.05.2019 року на митний пост "Ягодин" заїхав транспортний засіб з номерними знаками НОМЕР_2 під керуванням ОСОБА_2 .

До митного оформлення ОСОБА_2 подав CMR № LV-21051, комерційний інвойс № PO10UKR, за якими від компанії "BBC Internatinal" (Фредеріктаун, Міссурі, США) в адресу ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" (Київ, Україна) на умовах поставки CFR Київ слідував товар "роликове взуття торговельної марки "Heelys" в кількості 1288 пар вагою брутто 1 655,629 кг та загальною вартістю 45 080 доларів США.

Зовнішньоекономічна операція здійснювалась на виконання умов договору від 25.072018 року № 1 між ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" та компанією "Lucky Move International" (Маямі, Флорида, США).

За результатами повного огляду товару встановлено його повну відповідність товарно-супровідним документам.

З наданої ГУНП у Волинській області інформації встановлено, що відомості про реєстрацію компанії "Lucky Move International" на офіційній інтернет-сторінці реєстрації юридичних осіб у штаті Флорида США відсутні.

Дії ОСОБА_1 як керівника ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України за ознакою подання органу доходів і зборів документів (CMR № LV-21051, комерційний інвойс № PO10UKR), що містять неправдиві відомості про відправника (продавця) товару.

В судовому засіданні ОСОБА_1 своєї винуватості не визнала і підтвердила надані раніше пояснення про те, що декларування товару на підставі відповідного договору здійснив митний брокер. Товарно-супровідні документи брокеру надані в електронному вигляді, їх оформлення відносилось до компетенції відправника, з яким укладено зовнішньоекономічний контракт за наданими ним реквізитами (адреса, рахунки в банках).

Захисники ОСОБА_1 адвокати Козир С.В. та Крепель Д.І. висловили свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів по справі встановлено таке.

Факт увезення на митну територію України доведений протоколом про порушення митних правил, актом про проведення митного огляду транспортного засобу, поданими до митного контролю митною декларацією типу ІМ40ЕЕ № UA100030/2019/664249 з товарно-супровідними документами (CMR № LV-21051, комерційний інвойс № PO10UKR) і по справі не оспорюється.

Підставою для складення протоколу відповідно до його змісту стала інформація ГУНП у Волинській області про офіційну інтернет-сторінку реєстрації юридичних осіб штату Флорида США, на які відсутні відомості про компанію "Lucky Move International".

До протоколу приєднано лист ГУНП у Волинській області з цього приводу, однак витяг чи роздруківка з відповідного сайту з перекладом в матеріалах справи відсутні.

В судовому засіданні адвокат Козир С.В. підтвердив раніше надані пояснення про здійснення діяльності компанією "Lucky Move International" в штаті Флорида при реєстрації компанії в штаті Делавер США. Для підтвердження цього адвокат подав скріншоти з інтернет-сторінки податкової служби штату Делавер США, а також апостильовану довідку секретаря цього штату про створення, здійснення діяльності і сплату податків компанією "Lucky Move International" .

Факт реєстрації компанії підтверджено і наданим в судовому засіданні платіжним дорученням про перерахування коштів відповідно до інвойсу № PO10UKR на рахунок компанії "Lucky Move International" в JPMorgan Chase Bank, N.A.".

Надана в судовому засіданні інформація Бюро митної взаємодії США за своїм змістом свідчить про відсутність відомостей про протиправну діяльність на території США компанії "Lucky Move International", ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" та самої ОСОБА_1 Ця інформація жодним чином не спростовує реєстрацію та здійснення діяльності компанією "Lucky Move International".

Отже, під час розгляду протоколу встановлено існування компанії-продавця і здійснення ним господарської діяльності на території США. При цьому розбіжності в частині місця реєстрації, місця здійснення діяльності чи розташування підрозділів компанії не дає підстав для висновку про неправдивість відомостей щодо продавця (відправника) товарів в розумінні ст.483 МК України.

Наведене свідчить про відсутність в діях ОСОБА_1 складу передбаченого ч.1 ст.483 МК України порушення митних правил.

Згідно з п.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі відсутності складу адміністративного правопорушення.

Отже, у зв`язку з наведеним провадження в справі підлягає закриттю.

Вилучені в порядку ст.511 МК України предмети підлягають поверненню для проведення митного оформлення.

Понесені по справі витрати на зберігання товарів відшкодуванню не підлягають згідно із ст.520 МК України, судовий збір не справляється на підставі ст.401 КУпАП.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил № 2090/20500/19 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в її діях складу правопорушення.

Вилучений за цим протоколом товар "роликове взуття торговельної марки "Heelys" в кількості 1288 пар повернути ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ" для проведення митного оформлення згідно з чинним законодавством.

Товарно-супровідні документи, що містяться в матеріалах справи, повернути ТОВ "ЗДОРОВОЕ БУДУЩЕЕ".

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій