Справа№ 640/3532/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"24" квітня 2019 р. суддя Київського районного суду м. Харкова Єфіменко Н.В., розглянувши адміністративний матеріал у відношенні ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , генеральний директор Фабрики "Варіант" ТОВ, мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , за ч.1 ст.162-1 КУпАП, -

встановив:

Як вбачається з матеріалів справи про адміністративне правопорушення, при проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ФАБРИКИ "ВАРІАНТ" ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ, генеральним директором якого є Шуфані Рані, встановлене порушення порядку здійснення валютних операцій за рахунок порушення законодавчо встановлених строків розрахунків за зовнішньоекономічними договорами: від 15.02.2018 №20 за період з 15.02.2018р. по 31.12.2018р., від 18.04.2018р. №57 за період з 18.04.2018р. по 31.12.2018р., від 18.09.2017р. №134 за період з 18.09.2017р. по 31.12.2018р., чим порушені положення ст.1 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" від 23.09.1994 №185/94-ВР

ОСОБА_1 , про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, до судового засідання не з`явився, подав заяву, в якій вину у вчиненні адміністративного правопорушення не визнав, посилаючись на неможливість зворотної дії в часі законів, не зазначення у протоколі про адміністративне правопорушення №4 від 12.02.2019р. дати вчинення адміністративного правопорушення, просив справу розглянути за своєї відсутності.

Особа, яка склала протокол про адміністративне правопорушення заступник начальника відділу перевірок фінансових операцій управління аудиту ГУ ДФС у Харківській області Аляб`єва А.О. у судовому засіданні пояснила, що станом на час складання протоколу про адміністративне правопорушення відсутні практика застосування положень ст. 14 ЗУ «Про валюту і валютні операції», наявність на теперішній час роз`яснень про неможливість притягнення до адміністративної відповідальності осіб за ст. 162-1 КУпАП за порушення граничних строків розрахунків.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши пояснення особи, яка склала протокол про адміністративне правопорушення, доходжу наступного:

Відповідно до п.1 ч.1 ст.129 Конституції України основними засадами судочинства є змагальність сторін та свобода в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Згідно до ст.7 КУпАП ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності. Застосування уповноваженими на те органами і посадовими особами заходів адміністративного впливу провадиться в межах їх компетенції, у точній відповідності з законом.

За змістом ст.9КУпАП єдиною підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність у її діях (бездіяльності) складу адміністративного правопорушення.

Як передбачено ст. 245 КУпАП, завданнями провадження в справах про адміністративні правопорушення є: своєчасне, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом.

Зі змісту протоколу про адміністративне правопорушення №3 від 12.02.2019р. за ст. 162-1 КупАП, вбачається, що правопорушення полягало у порушенні строків розрахунків за зовнішньоекономічними договорами: від 15.02.2018 №20 за період з 15.02.2018р. по 31.12.2018р., від 18.04.2018р. №57 за період з 18.04.2018р. по 31.12.2018р., від 18.09.2017р. №134 за період з 18.09.2017р. по 31.12.2018р.

З 07.03.2019р. набули чинності зміни до Кодексу України про адміністративні правопорушення, згідно яких ст. 162-1 КУпАП викладена у новій редакції, а саме: «порушення порядку здійснення валютних операцій тягне за собою накладення штрафу на посадових осіб юридичних осіб (крім уповноважених установ), громадян - суб`єктів підприємницької діяльності від однієї тисячі до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян».

Попередня редакція вищевказаної норми від 15.11.2011р., що діяла станом на періоди часу, за які проводилась перевірка ФАБРИКИ "ВАРІАНТ" ТОВ, передбачала відповідальність за умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян - суб`єктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей.

Відповідно до ч. 1 ст. 8 КупАП, особа, яка вчинила адміністративне правопорушення, підлягає відповідальності на підставі закону, що діє під час і за місцем вчинення правопорушення.

З урахуванням викладеного, суд вважає, що в діях ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 162-1 КУпАП, тому провадження підлягає закриттю на підставі п.1 ч.1 ст.247 КУпАП у зв`язку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Керуючись, ст.ст. 247, 283, 284, 294 КпАП України,

ухвалив:

Провадження у справі про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - закрити на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КУпАП за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого за ст. 162-1 КУпАП.

Постанова може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги до Харківського апеляційного суду через суд першої інстанції протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова набирає чинності після закінчення строку на її оскарження та може бути пред`явлена до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: