Справа №521/228/19
Номер провадження 3/521/828/19
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2019 року Малиновський районний суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого судді Граніна В.Л.

при секретарі Шкребтієнко Г.М.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті ОСОБА_1 справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого декларантом ТОВ «АРТЕЙ СИСТЕМ» (01601, АДРЕСА_1, ), який мешкає за адресою: м. Одеса. АДРЕСА_2, про порушення митних правил, передбаченого ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшли матеріали справи за протоколом складеним відносно гр. ОСОБА_2 про порушення митних правил з відповідними матеріалами, за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил №4139/50000/18 вбачається, що 10.07.2018 року до Одеської митниці ДФС надійшов лист Старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень Управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 вих. № 17/1/2-28644-17/874вих18 від 05.07.2018 (вхідний Одеської митниці ДФС №643/5- 25 від 10.07.2018), відповідно до якого Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0004142 від 17.11.2017.

В ході здійснення розслідування в якості свідка, серед інших, допитано ОСОБА_4 (VOITKO TARAS), ІНФОРМАЦІЯ_2 Директор (підписані, бенефіціар) GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE).

Згідно наданих показань свідка, упродовж 2017-2018 років, на прохання невстановлених на даний час досудовим розслідуванням осіб, за грошову винагороду у щомісячному розмірі - 5000 гри., надавав останнім свої паспортні дані громадянина України, які були використані, невстановленими особами для реєстрації на території Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії вищезазначеної компанії на його ім'я, без наміру здійснювати будь-яку фінансово-господарську діяльність.

Також під час допитів свідки повідомили орган досудового розслідування що фінансово-господарську діяльність вказаних компаній ніколи не вели, не підписували будь-яких документів, що стосуються їх фінансово-господарської діяльності, окрім документів щодо можливої реєстрації компанії та відкриття банківських рахунків. Вказані свідки (підписанти, бенефіціари) не отримували прибутків він фінансово- господарської діяльності компаній, доступу до банківських рахунків ніколи не мали та не мають на даний час, а електронні ключі доступу до них передавали невстановленим невідомим їм особам. Фактичних обов'язків директорів (підписантів, бенефіціарів), вони ніколи не виконували.

За вищевикладених обставин усі документи від імені зазначених компаній- нерезидентів необхідно вважати підробленими і використаними для протиправної діяльності, а відповідно до додатку до ОСОБА_5 Європи про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, та про фінансування тероризму від 16.05.2005, пі;підроблення є предикатним легалізації злочином. Відповідно усі грошові кошти отримані від експорту на підставі підроблених документів, що надійшли та надходять на рахунки вказаних нерезидентів за межами України та використовуються у діяльності компаній і в інтересах осіб, які фактично ними володіють, є легалізованими (відмитими), їм надано правомірного вигляду набуття і володіння.

Таким чином, зазначені особи, які без наміру здійснення будь-якої - діяльності за грошову винагороду зареєстрували та стали директорами підприємств, не мали можливості укладати будь-які з договорів (контрактів), вести господарську діяльність, тобто не були здатні до укладання договорів - так як являлись номінальними «фіктивними» керівниками.

Вищевказані компанії нерезиденти були задіяні в експортних та імпортних операціях

Так, особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «ТОД ЛОДЖИК» (65012, м.Одеса, вул.В. Арнаутська, буд.2А, оф.207, код ЕДРПОУ - 40816817) ОСОБА_6 до Одеській митниці ДФС подав митну декларацію «ЕК10АА»№ UA500030/2018/005393 від 30.05.2018 на вантаж «Кукурудза 3-го класу, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна», яку було оформлено в установленому законом порядку.

Фактично, згідно МД «ЕК10АА» № UA500030/2018/005393 від 30.05.2018 оформлено 415200 кг вантажу, вартістю 2 055 521,43 грн.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ «АРТЕЙ СИСТЕМ» (01601, м.Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 13/1, кв. (оф) 508-А, код ЄДРПОУ - 38390269) на адресу компанії - одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 IJE).

3 метою митного оформлення в режимі «експорт» були надані наступні документи: коносамент №36 від 24.11.2017, контракт №7 від 31.10.2017, рахунок - фактура №25 від 24.11.2017.

Зазначені товари були оформлені в Одеській митниці ДФС у заявленому режимі експорт та випущені на адресу компанії одержувача.

Так, за результатами опрацювання інформації наданої Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, містяться неправдиві відомості стосовно покупця товару (а саме: контракт №03- FC від 11.05.2018, рахунок-фактура №03-01 від 29/05/2018, а також митна декларація «ЕК10АА» № UA500030/2018/005393 від 30.05.2018 року.

Відправником вказаного товару є ТОВ «АРТЕЙ СИСТЕМ» в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п. 43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства.

Таким чином, на думку митного органу, керівником ТОВ «АРТЕЙ СИСТЕМ» в особі директора гр. ОСОБА_2 були вчинені дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митниці, як підстави для переміщення товарів, документи, які містять неправдиві відомості щодо покупця вантажу, чим скоєно порушення митних правил, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_2 участі не приймав, однак приймав участь його представник, який надав пояснення та просив провадження по справі закрити у звязку з відсутністю у діях особи складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення зазначеного у протоколі про порушення митних правил, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ст. 482 МК України, та застосувати до неї адміністративне стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку про закриття провадження по справі та направлення матеріалів органу досудового розслідування, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що особою уповноваженою на роботу з митними органами ТОВ «ТОД ЛОДЖИК» (65012, м. Одеса, вул. В. Арнаутська, буд. 2А, оф. 207, код ЕДРПОУ - 40816817) ОСОБА_6 до Одеській митниці ДФС подав митну декларацію «ЕК10АА»№ UA500030/2018/005393 від 30.05.2018 на вантаж «Кукурудза 3-го класу, врожаю 2017 року. Насипом. Країна виробництва Україна», яку було оформлено в установленому законом порядку.

Відповідно до наданих митних декларацій вказаний товар підлягав переміщенню через митний кордон України від компанії - відправника ТОВ «АРТЕЙ СИСТЕМ» (01601, м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 13/1, кв. (оф) 508-А, код ЄДРПОУ - 38390269) на адресу компанії - одержувача GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 IJE).

Відправником вказаного товару є ТОВ «АРТЕЙ СИСТЕМ» в особі директора гр. ОСОБА_2, який як керівник підприємства: організує, визначає, формулює, планує, здійснює і координує діяльність підприємства та в розумінні п. 43 ст. 4 МК України є посадовою особою цього підприємства.

З матеріалів справи вбачається, що 10.07.2018 до Одеської митниці ДФС надійшов лист Старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень Управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 вих. № 17/1/2-28644-17/874вих18 від 05.07.2018 (вхідний Одеської митниці ДФС №643/5- 25 від 10.07.2018), відповідно до якого Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0004142 від 17.11.2017.

В ході здійснення розслідування в якості свідка, серед інших, допитано ОСОБА_4 (VOITKO TARAS), ІНФОРМАЦІЯ_2 Директор (підписані, бенефіціар) GIBSON PARTNERS LP (Company number SL031319, Suite 1, 4 Queen Street, Edinburgh, United Kingdom; EH2 1JE).

Як встановлено слідством та вказано у матеріалах справи, усі документи від імені зазначених компаній - нерезидентів необхідно вважати підробленими і використаними для протиправної діяльності, а відповідно до додатку до ОСОБА_5 Європи про відмивання, пошук, арешт та конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, та про фінансування тероризму від 16.05.2005, підроблення є предикатним легалізації злочином. Відповідно усі грошові кошти отримані від експорту на підставі підроблених документів, що надійшли та надходять на рахунки вказаних нерезидентів за межами України та використовуються у діяльності компаній і в інтересах осіб, які фактично ними володіють, є легалізованими (відмитими), їм надано правомірного вигляду набуття і володіння.

Таким чином, дослідивши матеріали справи та враховуючи надані пояснення представника гр. ОСОБА_2, який заявив, що митний орган посилається на документи, а саме коносамент №36 від 24.11.2017, контракт №7 від 31.10.2017, рахунок- фактура №25 від 24.11.2017, однак гр. ОСОБА_2 та ТОВ «АРТЕЙ СИСТЕМ» немає жодного відношення до вказаних документів, оскільки в них неправильно зазначені неправдиві відомості. Отже, суд вбачає ознаки фіктивного підприємництва, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, відповідальність за яке передбачена ст. 205 КК України. Також, вбачаються ознаки порушення ст. 205-1 УК України - внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Також, відповідно до наданих пояснень представника гр. ОСОБА_2, з матеріалів справи вбачається фіктивність відправника/фактичності директора, у звязку з чим є необхідність у проведені перевірки, що є прерогативою правоохоронних органів.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 458 МК України, адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим кодексом, наступає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Відповідно до ч. 2 ст. 284 КУпАП, постанова про закриття справи виноситься, зокрема, при передачі матеріалів прокурору , органу досудового розслідування, а також при наявності обставин, передбачених ст. 247 цього Кодексу.

Таким чином, аналізуючи наведені обставини у їх сукупності, суд приходить до висновку, що наявні підстави для закриття провадження по справі, відповідно до вимог п. 3 ч. 1 ст. 284 КУпАП, та направлення матеріалів справи до прокурора Одеської області для вирішення питання щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст.ст. 205, 205-1 КК України.

З урахуванням викладеного та керуючись ч. 2 ст. 458 МК України, ст.ст. 247, 253, 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Закрити провадження по справі про адміністративне правопорушення складеної за протоколом про порушення митних правил відносно гр. ОСОБА_2, передбаченого ст. 483 МК України.

Матеріали справи про адміністративне правопорушення направити до прокурора Одеської області для вирішення питання щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст.ст. 205, 205-1 КК України.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя