Справа №461/697/19
П О С Т А Н О В А

Іменем України

04 квітня 2019 року суддя Галицького районного суду м. Львова Фролова Л.Д., за участю представника Львівської митниці ДФС Лубоцького Б.І., захисника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності - Грицика А.В., розглянувши матеріали, які надійшли з Львівської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_3 (ОСОБА_3), громадянина Туреччини, керівника компанії MAHLE Motor Parзalari San. ve Tic. A.Є, адреса: АДРЕСА_1,

за порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

03 грудня 2018 року в зону митного контролю пункту пропуску «Краківець-Корчова» митного поста «Краковець» Львівської митниці ДФС в'їхав вантажний транспортний засіб реєстраційний номер НОМЕР_1/НОМЕР_2 у напрямку «виїзд з України» у митному режимі «транзит» під керуванням громадянина Туреччини ОСОБА_1 (водій компанії перевізника ATLANTA ULUS. NAK. TIC. LTD. STIM, яким здійснювалося переміщення товару «автомобільні фільтра в асортименті, загальною вагою 6821 кг.», за митною декларацією типу ТР80АА №UA305310/2018/006944 від 01 грудня 2018 року. Для здійснення митного контролю водієм фірми перевізника були надані товаросупровідні документи, а саме:

- міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) б/н від 23 листопада 2018 року;

- рахунок-фактура (Invoice) №39192 від 21 листопада 2018 року;

- свідоцтво на перевезення №V0634887.

При здійсненні митного контролю та митного оформлення, встановлено, що відповідно до інформації наявної у міжнародній товарно-транспортній накладній (CMR) б/н від 23 листопада 2018 року та свідоцтві на перевезення № V0634887, одержувачем товару виступає компанія «P.H. HOLTED» ОСОБА_9 (АДРЕСА_3). Також встановлено, що продавцем товару виступає компанія «MAHLE Motor Parзalari San. ve Tic. A.S. ОСОБА_3» (АДРЕСА_1, Туреччина), а покупцем компанія «Entrepreneur Gurbanmyradov ОСОБА_8» (АДРЕСА_2, Туркменістан), що свідчить про нелогічність маршруту переміщення. Загальна вага товару, згідно з товаросупровідними документами, становить 6821 кг. брутто, заявлена вартість товару становить 86628,33 євро, що на момент ввезення, 01 грудня 2018 року, на митну територію України відповідно до курсу НБУ, відповідає сумі 2800585 грн. 97 коп. (у вартість включено вартість самого товару 84668,38 євро та вартість перевезення вантажу). 03 грудня 2018 року Львівська митниця ДФС листом №24648/10/13-70-20/38 звернулась до компанії «P.H. «HOLTED» ОСОБА_9, АДРЕСА_3 для надання інформації про факт очікування вказаного вище товару. Відповідно до отриманої відповіді від компанії «P.H. HOLTED» (вх. №993/10/13-70-20/29 від 04 грудня 2018 року) встановлено, що дана компанія не очікує зазначений вище товар. Керівником компанії «MAHLE Motor Parзalari San. ve Tic. A.S.» ОСОБА_3 (АДРЕСА_1, Туреччина) громадянином Туреччини надано документи, які були підставою для переміщення товару через митний кордон України і які містять неправдиві відомості щодо одержувача.

Органом митниці дії громадянина Туреччини ОСОБА_3 кваліфіковані за частиною 1 статті 483 Митного кодексу України, як переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача товару, що мають ознаки порушення митних правил, передбаченого.

Захисник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, адвокат Грицик А.В. під час розгляду зазначив про наявність підстав для закриття провадження у справі у зв'язку з відсутністю у діях громадянина Туреччини ОСОБА_3 складу адміністративного правопорушення. Свої вимоги мотивував тим, що у протоколі про порушення митних правил зазначено, що керівником компанії продавця «MAHLE Motor Parcalari San. ve Tic. A.S.» (далі - «MAHLE»), яка здійснює переміщення товару через митну територію України, - є ОСОБА_3. Однак, ОСОБА_3 був керівником цієї компанії до 2012 року, коли остання мала назву - MAHLE Mopisan Motor Yedek Parca Sanayi Ve Ticaret A.S., про що свідчить витяг з доступних джерел у мережі Інтернет, перекладений українською мовою. З 2012 року ОСОБА_3 не є працівником компанії. Крім того, товаросупровідні документи, які були надані водієм компанії на митних кордонах Туреччини, Румунії та Болгарії сумніву не викликали, так само вони були прийняті при ввезені товару в Україну. Вважає, що у керівника компанії відсутній умисел на приховування товару від митного контролю, що є невід'ємною частиною складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Представник Львівської митниці ДФС в судовому засідання зазначив, що у діях ОСОБА_3 наявний склад правопорушення, яке йому інкриміноване. До останнього слід застосувати стягнення, передбачене санкцією ч. 1 статті 483 МК України.

Заслухавши пояснення захисника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, представника Львівської митниці ДФС, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що в діях особи, що притягується до адміністративної відповідальності, наявні ознаки правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Вина Бай ОСОБА_3 у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України підтверджується доказами, що додані до адміністративної справи, зокрема:

- даними протоколу про порушення митних правил № 7386/120900/18 від 07 грудня 2018 року;

- міжнародною товарно-транспортною накладною (CMR) б/н від 23 листопада 2018 року;

- рахунком-фактурою (Invoice) № 39192 від 21 листопада 2018 року;

- свідоцтвом на перевезення №V0634887, згідно з яким одержувачем товару виступає компанія «Р.Н. HOLTED» ОСОБА_9 (АДРЕСА_3), а продавцем - компанія «MAHLE Motor Parcalari San. ve Tic. A.S. ОСОБА_3» (АДРЕСА_1, Туреччина);

- листом компанії «Р.Н. HOLTED» вх. №993/10/13-70-20/29 від 04 грудня 2018 року, де зазначено, що дана компанія не очікує зазначений товар.

Проаналізувавши та оцінивши досліджені в судовому засіданні докази, суд вважає, що всі вищезазначені докази є належними, допустимими та достовірними. Вони узгоджуються між собою. В той же час, досліджені в суді докази є достатніми, оскільки, як окремо, так і в сукупності, у повній мірі доводять винуватість ОСОБА_3 у вчиненні адміністративного правопорушення. У суду відсутні підстави для сумніву у допустимості цих доказів, які зібрані в порядку, що передбачений нормами законодавства.

Посилання сторони захисту на те, що ОСОБА_3 не є керівником компанії «MAHLE Motor Parcalari San. ve Tic. A.S.», спростовується листом Державної митної служби Туркменістану від 07 лютого 2019 року № 03/476, згідно з яким, приватний підприємець ОСОБА_8 купував «автомобільні фільтри» у компанії MAHLE Motor Paralari San. ve Tic. A.S. ОСОБА_3.

Судом встановлено, що всі документи, які подавалися для оформлення товару, заповнені від імені компанії «MAHLE Motor Parcalari San. ve Tic. A.S.», в тому числі міжнародний рахунок від 23 листопада 2018 року, де одержувачем зазначений ОСОБА_8 (Туркменістан).

Згідно з п. 43 ч. 1 ст. 4 МК України, посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

У листі голови Державної митної служби Туркменістану зазначено, що керівником компанії «MAHLE Motor Parcalari San. ve Tic. A.S.» є ОСОБА_3. Відтак, суд вважає доведеним той факт того, що ОСОБА_3 є керівником компанії, що являється стороною договору поставки, а тому останній несе передбачену законом відповідальність за правильність інформації у документах щодо міжнародного переміщення товарів. У суду відсутні дані, які б спростовували ці обставини або ставили би їх під сумнів.

Відтак, що дії ОСОБА_3 правильно кваліфіковано за ч. 1 ст. 483 МК України, оскільки норма вказаної статті передбачає відповідальність не лише за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, але і за подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Судом не приймаються, як такі що спростовують винуватість ОСОБА_3, посилання захисника на безперешкодне переміщення товару зі вказаними у протоколі товаросупровідними документами через митні кордони Туреччини, Румунії та Болгарії. Момент виявлення адміністративного правопорушення не може свідчити про наявність чи відсутність його події або складу.

Вирішуючи питання накладення стягнення за порушення митних правил, враховуючи безальтернативність такого, що передбачено санкцією ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, суд приходить до висновку, що до ОСОБА_3 слід застосувати адміністративні стягненні у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, що був безпосереднім предметом порушення митних правил, та конфіскації товару.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_3 слід стягнути в користь держави судовий збір у розмірі 384,20 гривень, а на підставі ч. 1 ст. 520 МК України - суму витрат Львівської митниці ДФС за зберігання вилученого товару.

Керуючись ст.ст. 524, 527, 528 МК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 (ОСОБА_3) визнати винним у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, та накласти на нього стягнення у виді штрафу в розмірі 2737217 (два мільйони сімсот тридцять сім тисяч двісті сімнадцять) гривень, а також конфіскації товару, який вилучений відповідно до протоколу про порушення митних правил № 7386/20900/18 від 07 грудня 2019 року: автомобільні фільтри в асортименті вагою 6821 кг брутто.

Стягнути з ОСОБА_3 (ОСОБА_3) на користь Львівської митниці ДФС витрати на зберігання товару у сумі 416762 (чотириста шістнадцять сімсот шістдесят дві) грн 70 коп.

Стягнути з ОСОБА_3 (ОСОБА_3) на користь держави 384 (триста вісімдесят чотири) грн. 20 коп.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку до Львівського апеляційного суду протягом 10 днів з дня її винесення.

Суддя Л.Д. Фролова