Справа 350/324/19
Номер провадження 3/350/117/2019
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 березня 2019 року селище Рожнятів

Суддя Рожнятівського районного суду Івано-Франківської області Пулик М.В., з участю секретаря судового засідання Левицького Р.О., розглянувши матеріали у справі про адміністративне правопорушення,що надійшли з Головного управління ДФС в Івано-Франківській області про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ід.код НОМЕР_2, жителя АДРЕСА_1, працюючого директором ПП «Гарант», за ч.1 ст. 162-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення,-

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення № 153 від 15 лютого 2019 року ОСОБА_1, будучи директором ПП «Гарант» вчинив правопорушення, а саме ухилення від повернення валютної виручки, прострочена дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2018 року становить 5735,00 дол.США по нерезиденту «REYMUT ORMAN URUNLERI SANAYI IC VE DIS TIC. LTD STI( Туреччина), чим порушив ст.1 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» від 23.09.1994, відповідальність за яке передбачена ч.1 ст. 162-1 КУпАП.

У судовому засіданні ОСОБА_1 надав суду пояснення про те, що в його діях відсутній склад правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 162-1 Кодексу про адміністративні правопорушення України. Так матеріали справи не містять обґрунтування того, які безпосередньо його дії, як директора ПП «Гарант» за мету ухилитись від повернення валютної виручки в Україну. Фактична не оплата зі сторони турецької компанії йому коштів за поставлений товар, у зв'язку з чим він звернувся до суду. У зазначеній ситуації він є потерпілим від дій іноземної компанії.

Допитана в судовому засіданні головний ревізор-інспектор відділу перевірок фінансових операцій управління аудиту ГУДФС в Івано-Франківській області Шимська Н.В., дала суду показання, про те, що саме нею здійснювалася перевірка діяльності підприємства «Гарант», і нею було встановлено, що наявне не повернення валютної виручки, прострочена дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2018 року становить 5735,00 дол.США. У зв'язку з такою ситуацією, вона, виконуючи свої функції склала відповідний протокол, та направила його до суду. Вважає, що в діях самого ОСОБА_1, відсутнє фактичне порушення, оскільки, як встановлено, така ситуація склалася з вини Турецької компанії.

Вислухавши особу стосовно якої складено протоколи про адміністративні правопорушення, свідка, вивчивши матеріали адміністративної справи, суд приходить до висновку, що провадження у справі підлягає до закриття за відсутністю складу адміністративного правопорушення з таких підстав.

Відповідно до ч.ч. 2, 3 ст. 62 Конституції України, ніхто не зобов'язаний доводити свою невинуватість у вчиненні злочину.

Обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

При цьому, ЄСПЛ у справі «Аллене де Рібермон проти Франції» вказав, що сфера застосування принципу презумпції невинуватості є значно ширшою: він обов'язковий не лише для кримінального суду, який вирішує питання про обґрунтованість обвинувачення, а й для всіх інших органів держави.

Згідно до ч. 1 ст.7 КУпАП ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв'язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом.

Завданням провадження в справах про адміністративне правопорушення, відповідно до вимог ст.245 КУпАП, крім іншого, є своєчасне, всебічне, повне і об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності з законом.

Виходячи з вимог ст.280 КУпАП орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов'язаний з'ясувати чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

За змістом ч.1 ст.162-1 КУпАП під ухиленням від повернення виручки в іноземній валюті слід розуміти умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян суб'єктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-якими способами такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей.

Згідно довідки №102/09-19-14-05/30906909 від 04 лютого 2019 року вбачається, що ПП "Гарант", в особі директора ОСОБА_1 Банківські реквізити: ПАТ «Приватбанк», р/р:1001, SWIPT:PBANUA2X (Продавець), укладено контракт № 2 від 03.05.2018 року з нерезидентом REYMUT ORMAN URUNLERI SANAYI IC VE DIS TIC. LTD STI, Leylak Sokak Murat is Merkezi, B Blok, 3/12, 34387 Mecidiyekoy, ISTANBUL/TURKIYE, Ademyavuz mahallasi Alemdag Caddezisi N427 Direktor HUSEYIN MUTLUHAN TEMEL (Покупець), на продажу товару- пиломатеріалів сирих хвойних по цінах і згідно умов даного Контракту. Кількість товару 1000 м. куб. Оплата за товар здійснюється в дол. США. Загальна вартість Контракту складає 200 000 дол. США. Поставка Товара здійснюється автотранспортом на умовах вказаних в комерційному рахунку (інвойсі FCA-Nazavizav village, Ukraine) який оформляється на кожну партію Товару згідно Incoterms 2010.

На виконання умов контракту №2 від 03.05.2018 року ПП "Гарант" експортувало нерезиденту REYMUT ORMAN URUNLERI SANAYI IC VE DIS TIC. LTD STI (Туреччина), згідно ВМД UA206020/2018/004860 від 08.05.2018 лісоматеріали розпиляні нестругані, не шліфовані з хвойних порід ( код товару - НОМЕР_1) на загальну суму 5735,00 дол.США, (граничний термін поступлення валютної виручки 04.11.2018).

Під час перевірки було встановлено, що на порушення статті 1 Закону України від 23 вересня 1994 року №185/94-ВР„ Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" (із змінами та доповненнями) кошти за відвантажений товар від нерезидента REYMUT ORMAN URUNLERI SANAYI IC VE DIS TIC. LTD STI (Туреччина) на р/рахунок 1001 відкритий в ПАТ "Приватбанк" станом на 31.12.2019 не поступили.

Таким чином станом на 31.12.2018 р. на порушення статті 1 Закону України від 23 вересня 1994 року №185/94-ВР „Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" (із змінами та доповненнями) протермінована дебіторська заборгованість по контракту №2 від 03.05.2018 від нерезидента REYMUT ORMAN URUNLERI SANAYI IC VE DIS TIC. LTD STI (Туреччина) становить 5735,00 дол.США.

На підставі вказаної довідки акту, відносно ОСОБА_1 складено протокол про адміністративне правопорушеннязгідно ч.1 ст.162-1 КУпАП.

Досліджені матеріали справи свідчать про те, що причиною протермінованої дебіторської заборгованості по контракту №2 від 03.05.2018 є дії нерезидента REYMUT ORMAN URUNLERI SANAYI IC VE DIS TIC. LTD STI (Туреччина). У зв"язку з такими діями ПП «Гарант" звернулося в суд з позовною заявою про стягнення заборгованості.

Вказані обставини свідчать про те, що в діях ОСОБА_1 відсутній умисел на ухилення від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті.

Відповідно до п.1 ст. 247 КпАП України обставиною, що виключає провадження в справі про адміністративне правопорушення є відсутність події і складу адміністративного правопорушення.

За наведених вище обставин вважаю, що провадження у справі про адміністративне правопорушення підлягає закриттю за відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адмінправопорушення, передбаченого ч.1 ст. 162-1 КУпАП.

Керуючись п. 1 ст. 247 КУпАП,-

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 за ч.1 ст. 162-1 КУпАП за відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

На постанову може бути подано апеляційну скаргу до Івано-Франківського апеляційного суду протягом десяти днів з дня винесення постанови через Рожнятівський районний суд.

Суддя: