Номер провадження 3/521/434/19
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 січня 2019 року Малиновський районний суд міста ОСОБА_1 у складі:

головуючого Граніна В.Л.

при секретарі Кривошапкові Р.П.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті ОСОБА_1 справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1,, працюючого декларантом ТОВ «НОВІК ПОРТ СЕРВІС» (), який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, про порушення митних правил, передбаченого ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшли матеріали справи за протоколами складеними відносно гр. ОСОБА_2 про порушення митних правил з відповідними матеріалами за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил №2878/50000/18 вбачається, що 06.08.2018 року до Одеської митниці ДФС надійшло окреме доручення в порядку ст. 518 Митного кодексу України вих. №3639/7/14-70-20-26 від 05.08.2018 (вх..№ Одеської митниці ДФС №3569/7-24 від 06.08.2018) відповідно до якого Миколаївською митницею ДФС здійснюється провадження в справі про ПМП№0144/50400/18 від 05.08.2018 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, за фактом вчинення дії, спрямованих на незаконне переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару «Пшениця 2-го, 3-го, 5-го, 6-го класів, українського походження, врожаю 2018р.», у кількості 7150000 кг, вартістю - 1233375,00 доларів США, що станом на 03.08.2018 за курсом НБУ становить 33315761,46 грн, декларантом ТОВ «БРОКТРАНС» громадянином України ОСОБА_3, шляхом надання у якості підстави для такого переміщення та митного оформлення документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника (експортера) вищевказаного товару ТОВ «СК ОСОБА_4», в особі директора ОСОБА_5.

Відповідно до матеріалів справи, 27.07.2018 до Миколаївської митниці ДФС надійшов лист повідомлення від ГУ ДФС у Миколаївській області вих № 4391/7/14-29-21-10 від 27.07.2018 року щодо ознак фіктивності підприємства-експортера ТОВ «СК ОСОБА_4», . Крім цього до вказаного листа ГУ ДФС у Миколаївській області від 27.07.2018 додані пояснення громадянина України ОСОБА_5 від 26.07.2018 відповідно до яких, він фактично не є директором ТОВ «СК ОСОБА_4», ; жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СК ОСОБА_4» не має; будь-яких комерційних документів та контрактів від імені ТОВ «СК ОСОБА_4» не підписував.

Крім цього, згідно листа Державної фіскальної служби України за вих № 24060/7/99-99-20- 01-01-17 від 05.08.2018 Миколаївську митницю ДФС проінформовано про наявність ознак порушення законодавства з питань державної митної справи при здійсненні зовнішньоекономічних операцій з боку ТОВ «СК ОСОБА_4».

26.07.2018 декларантом ТОВ «НОВІК ПОРТ СЕРВІС» громадянином ОСОБА_2Г, що діяв на підставі договору про надання послуг митного брокера № 07-001 від 09.07.2018, від імені та в інтересах ТОВ «СК ОСОБА_4». до митного поста «Чорноморський» Одеської митниці ДФС шляхом електронного декларування подано для митного оформлення митну декларацію (далі МД) типу ЕК10ДР № UA500100/2018/005713 від 26.07.2018, відправником (експортером) за даною МД зазначено ТОВ «СК ОСОБА_4» , розташоване за адресою: 65005, м. Одеса, вул. Михайлівська, буд. 44. Отримувачем (імпортером) за ВМД зазначено AXIOM TRADE LP. Товар - «Пшениця 3-го класу, насипом, врожаю 2018р», у кількості 636380 кг, вартістю 108184,60 доларів США, що станом на 26.07.2018 за курсом НБУ становить 2 880 618,15 грн.

Відповідно до зовнішньоекономічного контракту № СА-0631 від 29.06.2018, картки обліку особи, яка здійснює операції з товарами № 500/2018/11450 від 20.06.2018, директором та головним бухгалтером ТОВ «СК ОСОБА_4» є громадянин України ОСОБА_5, 06.09.1984 р. н зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2. АДРЕСА_2.

Згідно пояснень гр. ОСОБА_5, він фактично не є директором та/або головним бухгалтером ТОВ «СК ОСОБА_4», ; жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СК ОСОБА_4» не має: будь-яких комерційних документів та контрактів від імені ТОВ «СК ОСОБА_4» не підписував.

Таким чином, на думку митного органу, декларантом ТОВ «НОВІК ПОРТ СЕРВІС» громадянином ОСОБА_2 надано шляхом електронного декларування до митного оформлення митному посту «Чорноморський» Одеської митниці ДФС документи, а саме: контракт № СА-0631 від 29.06.2018,що містить неправдиві відомості щодо відправника (експортера) вищевказаного товару ТОВ «СК ОСОБА_4», в особі директора ОСОБА_5, який фактично не здійснює фінансово-господарські функції від імені ТОВ «СК ОСОБА_4».

З протоколу про порушення митних правил №2877/50000/18 вбачається, що 06.08.2018 року до Одеської митниці ДФС надійшло окреме доручення в порядку ст.518 Митного кодексу України вих. №3639/7/14-70-20-26 від 05.08.2018 (вх..№ Одеської митниці ДФС №3569/7-24 від 06.08.2018) відповідно до якого Миколаївською митницею ДФС здійснюється провадження в справі про ПМП№0144/50400/18 від 05.08.2018 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, за фактом вчинення дії, спрямованих на незаконне переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товару «Пшениця 2-го, 3-го, 5-го, 6-го класів, українського походження, врожаю 2018р.», у кількості 7150000 кг, вартістю -- 1233375,00 доларів США, що станом на 03.08.2018 за курсом НБУ становить 33315761,46 грн, декларантом ТОВ «БРОКТРАНС» громадянином України ОСОБА_3, шляхом надання у якості підстави для такого переміщення та митного оформлення документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника (експортера) вищевказаного товару ТОВ «СК ОСОБА_4», в особі директора ОСОБА_5.

Відповідно до матеріалів справи, 27.07.2018 до Миколаївської митниці ДФС надійшов лист повідомлення від ГУ ДФС у Миколаївській області вих № 4391/7/14-29-21-10 від 27.07.2018 року щодо ознак фіктивності підприємства-експортера ТОВ «СК ОСОБА_4», . Крім цього до вказаного листа ГУ ДФС у Миколаївській області від 27.07.2018 додані пояснення громадянина України ОСОБА_5 від 26.07.2018 відповідно до яких, він фактично не є директором ТОВ «СК ОСОБА_4», ; жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СК ОСОБА_4» не має; будь-яких комерційних документів та контрактів від імені ТОВ «СК ОСОБА_4» не підписував.

Крім цього, згідно листа Державної фіскальної служби України за вих № 24060/7/99-99-20- 01-01-17 від 05.08.2018 Миколаївську митницю ДФС проінформовано про наявність ознак порушення законодавства з питань державної митної справи при здійсненні зовнішньоекономічних операцій з боку ТОВ «СК ОСОБА_4».

26.07.2018 декларантом ТОВ «НОВІК ПОРТ СЕРВІС» громадянином ОСОБА_2Г, що діяв на підставі договору про надання послуг митного брокера № 07-001 від 09.07.2018, від імені та в інтересах ТОВ «СК ОСОБА_4». до митного поста «Чорноморський» Одеської митниці ДФС шляхом електронного декларування подано для митного оформлення митну декларацію (далі МД) типу ЕК10ДР № UA500100/2018/005712 від 26.07.2018, відправником (експортером) за даною МД зазначено ТОВ «СК ОСОБА_4» , розташоване за адресою: 65005, м. Одеса, вул. Михайлівська, буд. 44. Отримувачем (імпортером) за ВМД зазначено AXIOM TRADE LP. Товар - «Пшениця 5-го, 6-го класів, насипом, врожаю 2018р», у кількості 656460 кг, вартістю 105033,60 доларів США, що станом на 26.07.2018 за курсом НБУ становить 2 796 716,85 грн.

Відповідно до зовнішньоекономічного контракту № СА-0629 від 29.06.2018, картки обліку особи, яка здійснює операції з товарами № 500/2018/11450 від 20.06.2018, директором та головним бухгалтером ТОВ «СК ОСОБА_4» є громадянин України ОСОБА_5, 06.09.1984 р. н зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2. АДРЕСА_2.

Згідно пояснень гр. ОСОБА_5, він фактично не є директором та/або головним бухгалтером ТОВ «СК ОСОБА_4», ; жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СК ОСОБА_4» не має: будь-яких комерційних документів та контрактів від імені ТОВ «СК ОСОБА_4» не підписував.

Таким чином, на думку митного органу, декларантом ТОВ «НОВІК ПОРТ СЕРВІС» громадянином ОСОБА_2 надано шляхом електронного декларування до митного оформлення митному посту «Чорноморський» Одеської митниці ДФС документи, а саме: контракт № СА-0629 від 29.06.2018,що містить неправдиві відомості щодо відправника (експортера) вищевказаного товару ТОВ «СК ОСОБА_4», в особі директора ОСОБА_5, який фактично не здійснює фінансово-господарські функції від імені ТОВ «СК ОСОБА_4».

Вказані справи об,єднані судом в одне провадження в порядку ст.36 КУпАУ.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_2 приймав участь разом з своїм представником, надав пояснення відповідно до яких просив провадження по справі закрити у звязку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення зазначеного у протоколі про порушення митних правил, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ст. 482 МК України, та застосувати до неї адміністративне стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку про закриття провадження по справі та направлення матеріалів органу досудового розслідування, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 26.07.2018 року декларантом ТОВ «НОВІК ПОРТ СЕРВІС» громадянином ОСОБА_2Г, що діяв на підставі договору про надання послуг митного брокера № 07-001 від 09.07.2018, від імені та в інтересах ТОВ «СК ОСОБА_4». до митного поста «Чорноморський» Одеської митниці ДФС шляхом електронного декларування було подано для митного оформлення митні декларації типу ЕК10ДР, відправником (експортером) за даною МД зазначено ТОВ «СК ОСОБА_4» , розташоване за адресою: 65005, м. Одеса, вул. Михайлівська, буд. 44. Отримувачем (імпортером) за ВМД зазначено AXIOM TRADE LP. Товар - «Пшениця 5-го, 6-го класів, насипом, врожаю 2018р».

Відповідно до зовнішньоекономічних контрактів, картки обліку особи, яка здійснює операції з товарами, директором та головним бухгалтером ТОВ «СК ОСОБА_4» є громадянин України ОСОБА_5, 06.09.1984 р. н., зареєстрований за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2. АДРЕСА_2.

З матеріалів справи вбачається, що 27.07.2018 року до Миколаївської митниці ДФС надійшов лист повідомлення від ГУ ДФС у Миколаївській області вих № 4391/7/14-29-21-10 від 27.07.2018 року щодо ознак фіктивності підприємства-експортера ТОВ «СК ОСОБА_4», . Крім цього, до вказаного листа ГУ ДФС у Миколаївській області від 27.07.2018 додані пояснення громадянина України ОСОБА_5 від 26.07.2018 року, відповідно до яких, він фактично не є директором ТОВ «СК ОСОБА_4», ; жодного відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СК ОСОБА_4» не має; будь-яких комерційних документів та контрактів від імені ТОВ «СК ОСОБА_4» не підписував.

Таким чином, дослідивши матеріали справи та враховуючи надані пояснення гр. ОСОБА_5, який заявив, що немає ніякого відношення до ТОВ «СК БІЗНЕС ОСОБА_4», суд вбачає ознаки фіктивного підприємництва, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, відповідальність за яке передбачена ст. 205 КК України. Також, вбачаються ознаки порушення ст. 205-1 УК України - внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Також, відповідно до наданих письмових пояснень гр. ОСОБА_2, з матеріалів справи вбачається фіктивність відправника/фактичності директора, у звязку з чим є необхідність у проведені перевірки, що є прерогативою правоохоронних органів.

Провадження у справах про порушення митних правил, згідно ст. 487 МК України, здійснюється відповідно до митного Кодексу України, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 458 МК України, адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені цим кодексом, наступає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Статтею 253 КУпАП встановлено, що якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Відповідно до ч. 2 ст. 284 КУпАП, постанова про закриття справи виноситься, зокрема, при передачі матеріалів прокурору , органу досудового розслідування, а також при наявності обставин, передбачених ст. 247 цього Кодексу.

Таким чином, аналізуючи наведені обставини у їх сукупності, суд приходить до висновку, що наявні підстави для закриття провадження по справі, відповідно до вимог п. 3 ч. 1 ст. 284 КУпАП, та направлення матеріалів справи до прокурора Одеської області для вирішення питання щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст.ст. 205, 205-1 КК України.

З урахуванням викладеного та керуючись ч. 2 ст. 458 МК України, ст.ст. 247, 253, 284 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Закрити провадження по справі про адміністративне правопорушення складеної за протоколом про порушення митних правил відносно гр. ОСОБА_2, передбаченого ст. 483 МК України.

Матеріали справи про адміністративне правопорушення направити до прокурора Одеської області для вирішення питання щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ст.ст. 205, 205-1 КК України.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя