Дата документу 29.08.2019
Справа № 334/4895/19
Провадження № 3/334/1184/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2019 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Баруліна Т.Є., за участю представника Запорізької митниці ДФС Матченка С.Б., розглянувши матеріали адміністративного провадження, які надійшли від Запорізької митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальностігромадянина Туреччини HOROZ ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 уродженця м. Антак`я ( АДРЕСА_1 ) Туреччина, паспорт громадянина Туреччини НОМЕР_1 , виданий 20.06.2017р. в м. CERKEZKOY Туреччина, персональний ідентифікаційний номер НОМЕР_2 , мешкає за адресою: АДРЕСА_2 , робітника фірми «Прогур»,

заст. 471 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

31.05.2019 о 10 год. 30 хвилин, в зоні митного контролю залу «на відліт» міжнародного аеропорту м. Запоріжжя, під час оформлення у митному відношенні багажу та ручної поклажі пасажирів рейсу №1470 «Запоріжжя-Стамбул», що здійснювався авіакомпанією «Turkishairlines», громадянин Туреччини HOROZ ALI самостійно обрав для проходження митного контролю «зелений коридор», де митний контроль здійснюється у спрощенному порядку (без заповнення митної декларації). Після перетину громадянином HOROZ ALI «зеленої лінії», що позначає початок «зеленого коридору», під час проведення митного огляду ручної поклажі, посадовою особою Запорізької митниці ДФС встановлено, що у сумці гр. HOROZ ALI знаходиться готівкова іноземна валюта у сумі 12333 (дванадцять тисяч триста тридцять три) доларів США, що перевищує дозволену для переміщення через митний кордон України норму валютних цінностей, еквівалентну 10 000 євро. Дозвільних/банківських документів для вивезення валютних цінностей гр. HOROZ ALI надано не було. Вказані валютні цінності у гр. HOROZ ОСОБА_1 знаходились без ознак приховування.

Таким чином, громадянин Туреччини HOROZ ALI, який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», порушив встановлений Митним кодексом України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, а саме перемістив 31.05.2019 через митний кордон України (в зоні діяльності Запорізької митниці ДФС) товар валютні цінності, переміщення якого через митний кордон України без письмового декларування, обмежено законодавством України.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

31.05.2019 Запорізькою митницею ДФС у відношенні громадянина Туреччини HOROZ ALI складено протокол про порушення митних правил № 0079/11200/19 за ст. 471 МК України.

Предмети, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, а саме валютні цінності 1200 доларів США, вилучені в порядку, передбаченому ст. 511 МК України та 03.06.2019 прийняті для зберігання Запорізькою митницею ДФС за квитанцією до прибуткового касового ордеру від 03.06.2019 № 6.

Валютні цінності в обсязі, дозволеному для переміщення через митний кордон без письмового декларування у розмірі 10 000 євро, а саме 11133 доларів США (за офіційним курсом НБУ станом на 31.05.2019), повернуті громадянину Туреччини HOROZ ALI.

В особистих письмових поясненнях від 31.05.2019 громадянин Туреччини HOROZ ОСОБА_1 повідомив, що під час проходження митного контролю, при спілкуванні з посадовою особою Запорізької митниці ДФС, на питання про об`єм переміщуваних ним валютних цінностей повідомив, що має в наявності при собі 12333 доларів США. Про те, що необхідно було здійснювати декларування валютних цінностей у «червоному коридорі», він не знав. Вину у порушенні митних правил громадянин Туреччини HOROZ ALI визнає у повному обсязі.

Представник Запорізької митниці ДФС у судовому засіданні просив прийняти рішення щодо притягнення громадянина Туреччини HOROZ ALI до адміністративної відповідальності за ст. 471 МК України.

Розглянувши матеріали справи, оцінивши та дослідивши у сукупності докази у справі, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 247 КУпАП обов`язковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність події адміністративного правопорушення, що повинно бути доведене шляхом надання доказів.

Відповідно до ст. 251 КУпАП доказами в справі про адміністративні правопорушення, є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, висновком експерта, речовими доказами, показаннями технічних приладів та технічних засобів, які використовуються при нагляді за виконанням правил, що мають функції фото-і кінозйомки, відеозапису чи засобів фото - і кінозйомки, відеозапису норм і стандартів, що стосуються забезпечення безпеки дорожнього руху, а також іншими документами.

У відповідності до п.1 ч.1 ст. 491 МК України, підставами для порушення справи про порушення митних правил є безпосереднє виявлення посадовими особами органу доходів і зборів порушення митних правил.

У відповідності до ч. 3 ст. 197 МК України, обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Згідно з п.12) ч.1 ст.1, ч.1 ст.8 Закон України «Про валюту і валютні операції», транскордонне переміщення валютних цінностей - ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної території України або транзит через митну територію України банківських металів, готівкової валюти.

Транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Відповідно до п.1, п.п.1) п.2, п.3-п.6 Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженого Постановою правління Національного банку України від 2 січня 2019 року № 3:

Це Положення визначає порядок ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної території України або транзит через митну територію України фізичними особами, юридичними особами та банками готівкової валюти і банківських металів.

Готівкова валюта - це готівкова валюта України і готівкова іноземна валюта у вигляді банкнот і монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної держави, банкноти і монети, вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу.

Перерахунок сум готівкової валюти і вартості банківських металів у євро для вимог цього Положення здійснюється за офіційним курсом гривні до євро, установленим Національним банком України (далі - Національний банк), або за крос-курсом, визначеним згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют і банківських металів, установленим Національним банком, на день перетинання митного кордону України або на день пересилання готівкової валюти, банківських металів.

Фізичні/юридичні особи та банки здійснюють декларування переміщення готівкової валюти і банківських металів у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу.

Фізична особа ввозить в Україну та вивозить за межі України готівкову валюту і банківські метали в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Відповідно до положень ст. 366 МК України, канал, позначений символами зеленого кольору ("зелений коридор"), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Обрання "зеленого коридору" вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Громадяни, які проходять (проїжджають) через "зелений коридор", звільняються від подання письмової митної декларації. Звільнення від подання письмової митної декларації не означає звільнення від обов`язкового дотримання порядку переміщення товарів через митний кордон України.

Відповідно до п. 57 ч. 1 ст. 4 МК України, товари будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Згідно ст. 467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Згідно з вимогами ст. 68 Конституції України кожен зобов`язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей. Незнання законів не звільняє від юридичної відповідальності.

Факт вчинення правопорушення митних правил громадянином Туреччини ОСОБА_2 ALI повністю підтверджується матеріалами наявними у адміністративній справі: протоколом про порушення митних правил за № 0079/11200/19 від 31.05.2019 року, поясненнями гр. Туреччини HOROZ ОСОБА_1 від 31.05.2019, актом про проведення огляду від 31.05.2019.

Відповідно до ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Санкція ст. 471 Митного кодексу України передбачає накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Враховуючи характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь його вини, майновий стан та обставини, що пом`якшують і обтяжують відповідальність, вважає за необхідне накласти адміністративне стягнення у виді конфіскації товарів предметів порушення митних правил та накладення адміністративного штрафу у розмірі 1700 грн.

Згідно з ч. 3 ст. 511 МК України, - у разі вчинення порушення митних правил особою, яка не має в Україні постійного місця проживання або адреси, допускається вилучення товарів, транспортних засобів у кількості, необхідній для забезпечення стягнення штрафу або вартості товарів, транспортних засобів відповідно до частини другої ст. 541 цього Кодексу.

31.05.2019 Запорізькою митницею ДФС у громадянина Туреччини HOROZ ОСОБА_1 було вилучено кошти протоколом про порушення митних правил №0079/11200/19 від 31.05.2019 в розмірі 1700 грн. в рахунок погашення штрафу.

Крім того, відповідно до ст.40-1 КУпАП у разі винесення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, судовий збір сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Відповідно до ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір»з громадянина Туреччини ОСОБА_2 ALI підлягає стягнення судовий збір в розмірі 0,2 розміру прожиткового мінімуму на одну працездатну особу, що становить 384,20 грн.

Керуючись ст. 471 МК України, ст. 283, 284 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

Визнати винним громадянина Туреччини ОСОБА_2 ALI у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та застосувати до нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі сто неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) гривень.

Конфіскувати у громадянина Туреччини ОСОБА_2 ALI на користь держави 1200 доларів США.

На підставі ч.3 ст.511 МК України перерахувати вилучені у громадянина Туреччини HOROZ ALI кошти у сумі 1700 грн. протоколом про порушення митних правил №0079/11200/19 від 31.05.2019 в розмірі 1700 грн. в рахунок погашення штрафу.

Стягнути з громадянина Туреччини HOROZ ОСОБА_1 , судовий збір у сумі 384,20 гривень.

Постанова може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: Баруліна Т. Є.