ЧЕРНІВЕЦЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 серпня 2019 р. м. Чернівці

Суддя судової палати з розгляду кримінальних справ та справ про адміністративні правопорушення Чернівецького апеляційного суду Семенюк К.М., розглянувши провадження у справі про адміністративне правопорушення за апеляційною скаргою Чернівецької митниці ДФС України на постанову судді Першотравневого районного суду м. Чернівців від 24 червня 2019 року, -

В С Т А Н О В И В:

Із протоколу про порушення митних правил №0850/40800/19 від 07.05.2019 року, слідує, що 07.05.2019 року о 16 год. 27 хв. на територію п/п «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці ДФС в`їхав автомобіль марки «OPEL VIVARO», д. н. з. НОМЕР_1 , під керуванням громадянина України ОСОБА_1 , який слідував з України до Румунії в приватних справах. У вказаному автомобілі також слідували громадяни України ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 Дані громадяни надали контрольний талон для проходження митного контролю по «зеленому» коридору, тим самим заявили про те, що переміщувані ними через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України. При візуальному огляді громадяни заявили про наявність у них особистих речей та валюти до 10000 євро у кожного. Згідно рішення митного органу даний транспортний засіб та громадяни були виведені із зеленого коридору в червоний коридор.

При проведенні митного контролю гр. України ОСОБА_1 пред`явив до митного контролю вищевказаний транспортний засіб, особисті речі та валюту в сумі 12325 доларів США, які знаходились у сумці з документами.

У відповідності до ч.1 ст.8 Закону України «Про валюту і валютні операції» транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. ( Постанова КМУ від 27 лютого 2019 року №203 «Деякі питання транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей».

Громадянину України ОСОБА_1 дозволено провезти 11199 доларів США, що

Провадження №33/822/391/19 Головуючий у І інстанції: Нестеренко Є.В.

Категорія: ст. 471 МК України Доповідач: Семенюк К.М.

становить еквівалент 10000 євро за офіційним курсом валют, встановленим на 07.05.2019 року Національним банком України.

Таким чином, гр. України ОСОБА_1 порушив порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, а саме, встановлено наявність у нього 1226 дол. США, переміщення яких через митний кордон України обмежено законодавством України.

Постановою судді Першотравневого районного суду м. Чернівців від 24 червня 2019 року провадження у справі про адміністративне правопорушення щодо громадянина України ОСОБА_1 - закрито за відсутністю в його діях події і складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

Вилучені згідно протоколу про ПМП №0850/40800/19 від 07.05.2019 року кошти, а саме: 1226 доларів США, які знаходяться на зберіганні у «Райффайзен Банк- Аваль» - повернуто ОСОБА_1 або уповноваженій ним особі.

На вказане судове рішення Чернівецькою митницею ДФС 18.07.2019 року до Першотравневого районного суду м. Чернівців було подано апеляційну скаргу, а також клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження постанови судді, які надійшли до апеляційного суду 26.07.2019 року.

В апеляційній скарзі апелянт просив прийняти апеляційну скаргу та відкрити апеляційне провадження, а також скасувати постанову судді Першотравневого районного суду м. Чернівців від 24 червня 2019 року та прийняти нову, якою ОСОБА_1 визнати винуватим у вчиненні порушення митних правил за ст. 471 МК України та накласти на нього стягнення відповідно до санкції вказаної статті.

При цьому апелянт посилався на те, що факт незаконного переміщення через митний кордон України грошей в сумі 1226 дол. США з порушенням вимог ст. 471 МК України зафіксовано саме у гр. ОСОБА_1 . Його винуватість за ст. 471 МК України повністю підтверджується дослідженими та проаналізованими судом письмовими доказами.

Тому вважає, що висновок суду про відсутність в діях громадянина ОСОБА_1 події і складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України є помилковим.

Крім цього, в клопотанні про поновлення строків на апеляційне оскарження апелянт посилався на те, розгляд справи, призначеної у Першотравневому районному суді м. Чернівці щодо ОСОБА_1 на 06.06.2019 року не відбувся і рішення судом першої інстанції було прийнято - 24.06.2019 року. Однак, про дату та час розгляду справи 24.06.2019 року Чернівецьку митницю ДФС судом не було повідомлено і постанову суду по результатах розгляду не надіслано.

Викладені обставини апелянт вважає поважними причинами, з яких митницею був пропущений строк на апеляційне оскарження постанови судді, тому просив його поновити.

На вказану апеляційну скаргу ОСОБА_1 подав заперечення, в якому просить клопотання Чернівецької митниці ДФС про поновлення строку на апеляційне оскарження та апеляційну скаргу останньої залишити без задоволення , а постанову Першотравневого районного суду м. Чернівців від 24.06.2019 року залишити без змін.

Вказує на те, що Чернівецька митниця ДФС без поважних причин пропустила строк на апеляційне оскарження, оскільки судом було повідомлено всіх учасників процесу про розгляд справи 24.06.2019 року, а тому клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження є необгрунтованим.

Також зазначає, що рішення районного суду є законним і в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення.

ОСОБА_1 в судове засідання не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про день та час слухання справи, про що є відмітка на рекомендованому повідомленні про вручення поштового відправлення, клопотань про відкладення судового розгляду в суд не подавав.

Однак неявка ОСОБА_1 у відповідності до вимог ст. 294 КУпАП не перешкоджає розгляду справи.

Заслухавши доповідача, пояснення представника митниці, яка підтримала апеляційну скаргу повністю, перевіривши доводи апеляційної скарги, а також дослідивши матеріали адміністративної справи, апеляційний суд приходить до наступного висновку.

Положеннями ст. 487 МК України визначено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно ч.5 ст. 529 МК України постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Відповідно до ст. 289 КУпАП скаргу на постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути подано протягом 10 днів з дня винесення постанови. В разі пропуску зазначеного строку з поважних причин цей строк за заявою особи щодо якої винесено постанову, може бути поновлено органом (посадовою особою), правомочним розглядати скаргу.

Як вбачається із наданих матеріалів провадження (а.п. 22), що Чернівецькою митницю ДФС слухання справи у Першотравневому районному суді м. Чернівців щодо ОСОБА_1 за ст. 471 МК України було призначено на 06.06.2019 року. Однак, розгляд справи за вказаною датою не відбувся. Про перенесення розгляду справи на 24.06.2019 року Чернівецьку митницю ДФС судом не було повідомлено. Крім цього, після розгляду справи останнім постанову суду не було надіслано.

За таких обставин апелянт пропустив строк на оскарження постанови суду з поважних причин, а тому його слід поновити.

Згідно ст. 471 МК України відповідальність настає за порушення встановленого МК України порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідно до ст. ст. 245, 251, 252, 280 КУпАП України, завданням провадження в справах про адміністративні правопорушення є, зокрема, своєчасно, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності із законом.

Доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на підставі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інших обставин справи, що мають значення для її правильного вирішення. Ці фактичні дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, речовими доказами, а також іншими документами.

При розгляді справи про адміністративне правопорушення необхідно належно з`ясовувати питання: чи було вчинене таке правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Однак, вказані вимоги закону судом першої інстанції не були дотримані в повному обсязі.

Так як вбачається із наданих матеріалів провадження, що 07.05.2019 року о 16 год. 27 хв. на територію п/п «Порубне-Сірет» Чернівецької митниці ДФС в`їхав автомобіль марки «OPEL VIVARO», д. н. з. НОМЕР_1 , під керуванням громадянина України ОСОБА_1 , який слідував з України до Румунії в приватних справах. У вказаному автомобілі також слідували громадяни України ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 Дані громадяни надали контрольний талон для проходження митного контролю по «зеленому» коридору, тим самим заявили про те, що переміщувані ними через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України. При візуальному огляді громадяни заявили про наявність у них особистих речей та валюти до 10000 євро у кожного. Згідно рішення митного органу даний транспортний засіб та громадяни були виведені із зеленого коридору в червоний коридор.

При проведенні митного контролю гр. України ОСОБА_1 пред`явив до митного контролю вищевказаний транспортний засіб, особисті речі та валюту в сумі 12325 доларів США, які знаходились у сумці з документами.

У відповідності до ч.1 ст.8 Закону України «Про валюту і валютні операції» транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. ( Постанова КМУ від 27 Лютого 2019 року №203 «Деякі питання транскордонного переміщення фізичними особами валютних цінностей»).

Таким чином, громадянину України ОСОБА_1 дозволено було перевезти 11199 доларів США, що становить еквівалент 10000 євро за офіційним курсом валют, встановленим на 07.05.2019 року Національним банком України.

Відповідно до ч.4,5 ст. 366 МК України, громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю за двоканальною системою.

Обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території, та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Із вказаного слідує, що гр. України ОСОБА_1 було порушено порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто встановлено наявність у нього 1226 дол. США, переміщення яких через митний кордон України обмежено законодавством України.

Однак, згідно офіційного курсу валют станом на 07.05.2019 року, (а.с. 4), кошти, які підлягають обмеженню з переміщенням через митний кордон України складає 1126 доларів США, що на 100 доларів США менше, ніж зазначено Чернівецькою митницею ДФС в протоколі про порушення митних правил.

А тому, вважаю, що кошти в сумі в сумі 100 доларів США, які помилково вилучені Чернівецькою митницею ДФС у ОСОБА_1 слід повернути остатньому.

При цьому винуватість ОСОБА_1 у вчиненні ним правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України підтверджується наступними доказами, а саме:

- протоколом про порушення митних правил ПМП №0850/40800/19 від 07.05.2019 року, в якому викладені обставини вчинення правопорушення, з якими останній погодився і будь-яких претензій щодо вказаного не заявляв (а.п.1-3);

- описом предметів від 07.05.2019 року, вилучених у правопорушника ОСОБА_1 (а.п. 6).;

- актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів , ручної поклажі та багажу (а.п. 7);

- протоколом опитування у справі про порушення митних правил № 0850/40800/19, в якому викладенні власноручно пояснення правопорушника (а.п.8-9).

Пояснення ОСОБА_1 та свідка ОСОБА_7 про те, що грошові кошти, вилучені митницею належать ОСОБА_7 , а ОСОБА_1 мав їх повернути, так як взяв у свідка на паливо, апеляційний суд не бере до уваги та вважає їх неспроможними.

Оскільки, як вбачається з матеріалів справи, а саме довідки Чернівецької митниці ДФС, що ОСОБА_1 неодноразово перетинав кордон за 2018- 2019 роки, втому числі і по зеленому коридору.

Зазначене дає підстави зробити висновок про його належну обізнаність щодо обрання коридорів для проходження митного контролю, оформлення митних декларацій та переміщення товарів і валюти через митний кордон України.

Таким чином, кваліфікація дій ОСОБА_1 за ст. 471 МК України є правильною, оскільки останній порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю.

Крім цього, відповідно до ст. 471 МК України за порушення порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, передбачено накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами правопорушення є товари, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, - також конфіскацію цих товарів.

Згідно з п. 57 ч. 1 ст. 4 МК України, валютні цінності є товарами.

Таким чином, валютні цінності є товарами, переміщення яких через митний кордон обмежено законодавством України, а тому в разі, якщо вони є безпосередніми предметами порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України, то підлягають обов`язковій конфіскації.

Із урахуванням викладеного на підставі ст. 294 КУпАП , апеляційний суд вважає за необхідне скасувати постанову районного суду та прийняти нову постанову.

Керуючись ст.ст. 471, 527, 529, 530, 531 МК України, ст.33-35, 294 КУпАП України Чернівецький апеляційний суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Поновити Чернівецькій митниці ДФС України строк на апеляційне оскарження постанови Першотравневого районного суду м. Чернівців від 24.06.2019 року.

Апеляційну скаргу Чернівецької митниці ДФС України - задовольнити частково.

Постанову судді Першотравневого районного суду м. Чернівців від 24.06.2019 року щодо ОСОБА_1 за ст. 471 МК України, якою провадження у справі про адміністративне правопорушення щодо останнього було закрито за відсутності в його діях події і складу адміністративного правопорушення та повернуто кошти в сумі 1226 доларів США - скасувати та прийняти нову постанову.

Визнати ОСОБА_1 винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст.471 МК України та за його вчинення накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 грн., з конфіскацією безпосередніх предметів порушення митних правил - валютних цінностей, вилучених відповідно до протоколу № 0850/40800/19 від 07.05.2019, а саме: 1126 доларів США.

Кошти в сумі 100 доларів США, які зайво вилучені згідно протоколу про ПМП №0850/40800/19 від 07.05.2019 року, що знаходяться на зберіганні у «Райффайзен Банк- Аваль» - повернути ОСОБА_1 або уповноваженій ним особі.

Постанова набирає законної сили негайно, є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя Чернівецького

апеляційного суду підпис К.М. Семенюк

Згідно з оригіналом : суддя К.М. Семенюк