Дата документу 19.11.2019
Справа № 334/1986/19
Провадження № 3/334/616/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 листопада 2019 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя Турбіна Т.Ф., за участю представника Запорізької митниці ДФС Карпенка О.Г., ОСОБА_1 , адвоката Штенгелова О.В. розглянувши справу про адміністративне правопорушення у відношенні:

громадянина України ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , який працює борт оператором «Deek Aviation»,мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ,

- за ст. 472 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

Запорізькою митницею ДФС у відношенні громадянина України ОСОБА_2 була заведена справа про порушення митних правил № 0027/11200/19 за ознаками адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 Митного кодексу України.

Згідно протоколу про порушення митних правил № 0027/11200/19 від 14.01.2019 року, ОСОБА_2 в зоні митного контролю в залі «на приліт» міжнародного аеропорту м. Запоріжжя 14.02.2019 року о 13.45 год. під час здійснення митного контролю та митного оформлення багажу та ручної поклажі громадян, які прибули міжнародним авіарейсом № 432 «Сабіха-Запоріжжя» при проходженні митного контролю обрав смугу руху «Червоний коридор» письмово задекларував 25000 (двадцять п`ять тисяч) доларів США. Після проведення митного огляду ручної поклажі у рюкзаку без ознак приховування у нього було виявлено готівкову валюту долари США у сумі 32000 (тридцять дві тисячі).

Відповідно до вимог ст. 511 МК України, предмети, що є безпосередніми предметами порушення митних правил, а саме валютні цінності - 7000 доларів США (189649,54 грн. по курсу НБУ станом на 14.02.2019), тимчасово вилучені та 15.02.2019 року внесені на рахунок Запорізької митниці ДФС за квитанцією до прибуткового касового ордеру № 3 від 15.02.2019 року. Валюта задекларована за встановленою формою у сумі 25000 (двадцять п`ять тисяч) доларів США повернута ОСОБА_2 .

Згідно Доповідної записки головного державного інспектора ВМО №1 митного поста «Запоріжжя-аеропорт» Запорізької митниці ДФСМ В. Горбань, під час складання протоколу про порушення митних правил було допущено технічну помилку, а саме датою складання протоколу № 0027/11200/19 було зазначено «14.01.2019 року» замість правильної «14.02.2019 року».

Представник митниці у судовому засіданні просив на підставі наданих доказів визнати ОСОБА_2 винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України та накласти стягнення у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості товарів з конфіскацією зазначених товарів.

ОСОБА_2 звернувся з клопотанням про закриття провадження по справі про адміністративне правопорушення посилаючись на те, що в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення. Вилучені у нього 7000,00 доларів США є власністю його батька ОСОБА_3 , який летів разом з ним цим рейсом і вимушено, через стан здоров`я, передав йому свої речі. В судовому засіданні вказане клопотання ОСОБА_2 не підтримав.

В ході судового розгляду справи ОСОБА_2 та його адвокат Штенгелов О.В. подали клопотання про звільнення від адміністративної відповідальності ОСОБА_2 у зв`язку із малозначністю скоєного діяння та закриття провадження по справі, яке обґрунтовувалось тим, що ОСОБА_3 були задекларовані зароблені ним грошові кошти у розмірі 25000 доларів США, ним було обрано для проходження митниці «Червоний коридор». В свою чергу у його батька ОСОБА_3 із собою були власні грошові кошти у сумі 7000 доларів США, які не підлягали митному декларуванню. Перебуваючи в залі аеропорту «На приліт», ОСОБА_3 вимушений був піти до вбиральні, при цьому передав сину свої особисті речі (ручну поклажу), де знаходилися належні ОСОБА_3 грошові кошти. Поки ОСОБА_3 був відсутній, підійшла черга ОСОБА_2 проходити митний контроль у «Червоному коридорі». Він пред`явив робітнику митниці митну декларацію та грошові кошти у сумі 25000 доларів США. Також, на запитання співробітника митниці щодо наявності додаткових грошових коштів ОСОБА_2 пояснив, що у нього перебувають особисті речі та грошові кошти у сумі 7000 доларів США, які належать його батьку ОСОБА_3 , якому стало зле. Його пояснення про ці обставини та пояснення батька неправомірно не були взяті до уваги. Зазначає, що покарання, пов`язане зі штрафом та конфіскацією валютних цінностей, які належать фактично ОСОБА_3 , є занадто суворим та надмірним тягарем для нього та його батька, через що просить суд з огляду на обставини справи, застосувати положення статті 22 КУпАП, відповідно якої при малозначності вчиненого адміністративного правопорушення орган (посадова особа), уповноважений вирішувати справу, може звільнити порушника від адміністративної відповідальності і обмежитись усним зауваженням.

Допитаний у судовому засіданні свідок ОСОБА_3 пояснив суду, що вилучені працівником митниці грошові кошти у сумі 7000 доларів США належать саме йому, про що було повідомлено на місці працівника митниці, але той не зважаючи на його та ОСОБА_2 пояснення, все одно вилучив належні йому гроші і склав відповідний протокол. Також ОСОБА_3 зазначив, що ним нещодавно було перенесено інсульт і для лікування та реабілітації (яка стала його родині дуже дорого), йому вкрай необхідні зазначені належні йому грошові кошти, які були вилучені працівником митниці. Просить суд повернути належні йому грошові кошти.

Заслухавши учасників процесу, дослідивши докази, суд дійшов наступного висновку.

У відповідності до ст.9 КУпАП адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права та свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Відповідно до ст.458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред`явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Відповідальність за ч.1 ст.472 МК України настає у разі недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, - Відповідно до ст. 7 КпАП України, ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом.

Відповідно до ч.1 ст.257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Статтею 266 МК України передбачено, що декларант зобов`язаний здійснювати декларування товарів комерційного призначення відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом, а саме на вимогу митного органу пред`явити товари, транспортні засоби комерційного призначення для митного контролю і митного оформлення; надати митному органу передбачені законодавством документи і відомості, необхідні для виконання митних формальностей.

Відповідно до частин 2-4 ст.366 МК України канал, позначений символами зеленого кольору («зелений коридор»), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.Канал, позначений символами червоного кольору ("червоний коридор"), призначений для всіх інших громадян. Громадянин самостійно обирає відповідний канал ("зелений коридор" або "червоний коридор") для проходження митного контролю за двоканальною системою.

Згідно матеріалів справи, 14.02.2019 Запорізькою митницею ДФС у відношенні громадянина України ОСОБА_2 була порушена справа про порушення митних правил № 0027/11200/19 за ознаками, передбаченими ст. 472 Митного кодексу України, з причин того, що 14.02.2019 року о 13 год. 45 хв. в зоні митного контролю в залі «на приліт» міжнародного аеропорту м. Запоріжжя, під час здійснення митного контролю та митного оформлення багажу та ручної поклажі громадян, які прибули міжнародним авіарейсом № 432 «Сабіха - Запоріжжя» громадянин України ОСОБА_2 при проходженні митного контролю обрав смугу руху «Червоний коридор» письмово задекларував 25000 (двадцять п`ять тисяч) доларів США. Після проведення митного огляду ручної поклажі у рюкзаку без ознак приховування виявлено готівкову валюту долари США у загальній сумі 32000 (тридцять дві тисячі).

У відповідності до ч.3 ст.197 МК України, обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Статтею 8 Закону України «Про валюту і валютні операції» від 21.06.2018 № 2473-VIII встановлено, що транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Згідно ст.1 Закону № 2473-VIII до валютних цінностей віднесені національна валюта (гривня), іноземна валюта та банківські метали.

Згідно з Положенням про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 3, з 07.02.2019 фізична особа має право ввозити/пересилати в Україну та вивозить/пересилати за межі України готівкову валюту і банківські метали (враховуючи монети, що віднесені до банківських металів) в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро, без письмового декларування митному органу. Транскордонне переміщення фізичною особою готівкової валюти і банківських металів в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, здійснюється на умовах письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Відповідно до положень ст. 366 МК України: двоканальна система - це спрощена система митного контролю, яка дає громадянам змогу здійснювати декларування, обираючи один з двох каналів проходу (проїзду транспортними засобами особистого користування) через митний кордон України.

Канал, позначений символами зеленого кольору («зелений коридор»), призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Канал, позначений символами червоного кольору («червоний коридор»), призначений для всіх інших громадян.

Громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю за двоканальною системою.

Відповідно до п.57 ч.1 ст.4 МК України, товари - будь-які рухомі речі, у тому числі ті, на які законом поширено режим нерухомої речі (крім транспортних засобів комерційного призначення), валютні цінності, культурні цінності, а також електроенергія, що переміщується лініями електропередачі.

Таким чином, громадянин ОСОБА_2 не заявив за встановленою формою точних і достовірних відомостей про товари, предмети, які підлягають обов`язковому декларуванню при переміщені через митний кордон України, а зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України.

У відповідності зі статтею 472 МК України, недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, - тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості цих товарів, транспортних засобів з конфіскацією зазначених товарів, транспортних засобів.

Об`єктом правопорушення є - встановлений Митним кодексом (гл.40) порядок декларування товарів, транспортних засобів, переміщуваних через митний кордон України.

Згідно зі ст. 257 МК України, декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом учинення дій) точних відомостей про товари і транспортні засоби, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Об`єктивна сторона правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, полягає в незаявленні за встановленою формою точних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби, що підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Суб`єктами правопорушення, передбаченого цією статтею, є осудні особи, які досягли 16-річного віку, а також посадові особи підприємств.

Суб`єктивна сторона - правопорушення може бути вчинене як умисно, так і через необережність.

Стаття 280 КУпАП передбачає, що орган (посадова особа) при розгляді справи про адміністративне правопорушення зобов`язаний з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа у його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, тощо, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Крім особистих пояснень та письмового клопотання ОСОБА_2 від 22.08.2019, його винуватість підтверджується матеріалами справи: протоколом про порушення митних правил, актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу.

Положення ст.ст. 23, 33 КУпАП регламентують, що адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила адміністративне правопорушення, поваги до правил співжиття, в дусі додержання законів України, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим порушником, так і іншими особами. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини що пом`якшують і обтяжують відповідальність.

Згідно зі ст.22 КУпАП при малозначності вчиненого правопорушення орган, посадова особа, уповноважені вирішувати справу, можуть звільнити порушника від адміністративної відповідальності і обмежитись усним зауваженням.

Суд враховує те, що ОСОБА_2 вперше притягається до адміністративної відповідальності, вину у вчиненому визнав та щиро розкаявся у скоєному. В судовому засіданні встановлено, що вилучені у ОСОБА_2 грошові кошти в сумі 7000 доларів США належать батькові ОСОБА_3 , який разом з ОСОБА_2 14.02.2019 року прибув міжнародним авіарейсом № 432 «Сабіха-Запоріжжя», та обрав для проходження митного контролю «зелений коридор». Тобто, ОСОБА_2 під час проходження митного контролю «червоним коридором» перемістив понад задекларовану ним оподатковувану норму належні його батькові 7000,00 доларів США, тобто Дії ОСОБА_2 мають порушення лише у способі переміщення. Вищевказані обставини та доводи ОСОБА_2 і свідка ОСОБА_3 про те, що з огляду на стан здоров`я батька стягнення у вигляді штрафу та конфіскації валютних цінностей, є надмірним тягарем для їхньої родини, підтверджуються копією паспорта ОСОБА_3 , копією закордонного паспорта ОСОБА_3 , копією авіаквитків ОСОБА_2 і ОСОБА_3 , виписним епікризом №16049 щодо перенесеного ОСОБА_3 інсульту.

Також суд бере до уваги відсутність обставин, які обтяжують відповідальність ОСОБА_2 .

З огляду на викладене, враховуючи особу порушника, розмір незадекларованих коштів, суд вважає, що дії ОСОБА_2 не спричинили та не могли спричинити істотної шкоди громадським або державним інтересам.

Сукупність вищенаведених обставин є підставою для звільнення ОСОБА_2 від адміністративної відповідальності за вчинення порушення митних правил, передбаченого ст.472 МК України, на підставі ст.22 КУпАП з оголошенням усного зауваження. Застосування такого заходу, як усне зауваження, буде достатнім для досягнення визначеної ст.23 КУпАП мети виховного впливу та запобігання вчиненню ним нових правопорушень.

Грошові кошти у розмірі 7000 доларів США, вилучені у ОСОБА_2 протоколом №0027/11200/19 від 14.02.2019 року підлягають поверненню.

Згідно з ч. 2 ст. 284 КУпАП при оголошенні усного зауваження виноситься постанова про закриття справи.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 22, 33, 221, 283-285, 294 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.472 МК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Визнати ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст.472 Митного кодексу України.

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , звільнити від адміністративної відповідальності за ст. 472 Митного кодексу України, обмежившись усним зауваженням.

Провадження у відношенні ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у справі про адміністративне правопорушення, передбаченого ст.472 Митного кодексу України, закрити.

Грошові кошти у розмірі 7000 доларів США, вилучені протоколом про порушення митних правил № 0027/11200/19 від 14.02.2019 року повернути ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Постанова може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її проголошення через Ленінський районний суд м. Запоріжжя.

Суддя: Турбіна Т. Ф.