Справа № 640/2660/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" березня 2019 р. Суддя Київського районного суду м. Харкова Колесник С.А., розглянувши матеріали, що надійшли з Головного управління ДФС у Харківській області про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1, генерального директора ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ», який мешкає за адресою: АДРЕСА_1,

за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 162-1 КУпАП України, -

ВСТАНОВИВ:

Згідно протоколу про адміністративне правопорушення № 1 від 28.01.2019, генеральний директор ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ» ОСОБА_1 допустив порушення, а саме: умисне ухилення службових осіб підприємства від повернення в Україну виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів у розмірі 155 950, 00 доларів США (4 209 229,14 грн.), чим порушено ст. 1 ЗУ «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті із змінами та доповненнями» від 23.03.1994 р. № 185/94-ВР.

В судове засідання ОСОБА_1 не з'явився, повідомлявся належним чином.

Адвокат ОСОБА_2, яка діє в інтересах ОСОБА_1 в судовому засіданні з викладеним у протоколі про адміністративне правопорушення № 1 від 28.01.2019 не погодилась. Зазначила, що 31.07.2017 року між ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ» та ТОВ «Флоресер Глобал Сервісез Лімітед», що розташоване в Нігерії був укладений Контракт поставки № 1/3107, відповідно до якого ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ» продає а ТОВ «Флоресер Глобал Сервісез Лімітед» купує хелатні добрива (Далі-Товар). Загальна сума Контракту складає 172 500 доларів США. Відповідно до умов Контракту умова поставки FOB Одеський МТП/МТП Южний, Україна (Інкотермс-2010), строк поставки 30 днів від дати набуття чинності Контракту. 02.09.2017 року згідно повідомлення про фактичне вивезення, ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ» поставило Товар ТОВ «Флоресер Глобал Сервісез Лімітед». 26.12.2017 року ТОВ «Флоресер Глобал Сервісез Лімітед» сплатило ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ» 6000 доларів США в рахунок погашення боргу. 23.02.2018 року ТОВ «Флоресер Глобал Сервісез Лімітед» сплатило ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ» ще 8550 доларів США в рахунок погашення боргу. Отже станом на 26.02.2018 року заборгованість ТОВ «Флоресер Глобал Сервісез Лімітед» складає 157 950 доларів США. 27.02.2018 р. ТОВ «Наноагріколь» подало до господарського суду Харківської області позовну заяву про стягнення боргу з ТОВ «Флоресер Глобал Сервісез Лімітед». Станом на теперішній час триває судовий розгляд по справі № 922/451/18 в господарському суді Харківської області, відповідно до діючого законодавства України. Наступне судове засідання по справі № 922/451/18 призначене на 18 березня 2019 року об 11:00 год. Крім цього, в провадженні Харківського окружного адміністративного суду знаходиться справа № 520/451/19 за адміністративним позовом ТОВ «Наноагріколь» до ГУ ДФС у Харківській області про визнання протиправними дії та скасування наказу.

У звязку з тим, що на даний час триває процедура оскарження дій ГУ ДФС у Харківській області, наказу № 9370 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ» адвокат ОСОБА_2Г просила закрити провадження у справі відносно ОСОБА_1 на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП.

Заслухавши пояснення адвоката ОСОБА_2, дослідивши матеріали справи, суд дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що на підставі наказу від 13.12.2018 № 9370 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ» (код за ), виданого Головним управлінням ДФС у Харківській області була проведена документальна позапланова невиїзна перевірка.

Як зазначено в протоколі, факт зазначеного порушення встановлено актом перевірки від 22.01.2019 № 170/20-40-14-06-06/39092015.

Вказаний вище наказ було оскаржено ТОВ «НАНОАГРІКОЛЬ» до Харківського окружного адміністративного суду, що підтверджується наданою представником правопорушника копією ухвали про відкриття провадження в адміністративній справі № 520/451/19, на теперішній час справу не розглянуто. Тобто процедура оскарження дій та скасування наказу не завершена, вона триває, за таких обставин остаточного вирішення факту допущення порушення є невстановленим.

Також в судовому засіданні встановлено, що в Господарському суді Харківської області знаходиться справа № 922/451/18 за позовом ТОВ «Наноагріколь» до ТОВ «Флоресер Глобал Сервісез Лімітед» про стягнення 168848,55 доларів США (4557002,87 грн.) заборгованості за контрактом № 1/3107 від 31.07.2017, який став підставою для складення спочатку акту перевірки від 22.01.2019 № 170/20-40-14-06-06/39092015, а в подальшому і вищевказаного протоколу.

Згідно п. 1 ст. 247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

З огляду на вищевикладене, суд приходить до висновку, що протокол № 1 від 28.01.2019 року відносно ОСОБА_1 складений передчасно та не може бути доказом по справі.

Притягнення ОСОБА_1 до відповідальності, ґрунтуючись лише на припущеннях, за відсутністю доказів скоєння правопорушення, неможливо.

Керуючись ч. 3 ст. 162-1 (в редакції станом на 28.01.2019), п. 1 ст. 247, 284 КУпАП, суд -

п о с т а н о в и в:

Провадження по адміністративному матеріалу про притягнення ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 до адміністративної відповідальності за ч. 3 ст. 162-1 КУпАП закрити, за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Харківського апеляційного суду через Київський районний суд м. Харкова протягом десяти днів з моменту її винесення.

Суддя С.А. Колесник