Справа № 308/8820/18
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 лютого 2019 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Тхір О.А. за участю представника Закарпатської митниці ДФС Селеша О.Я., адвоката Лукяненко А.О., розглянувши матеріали справи про порушення митних правил, які надійшли з Закарпатської митниці ДФС України, відносно громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця АДРЕСА_1, працюючого водієм ФОП «ОСОБА_4.», паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 виданий 18.05.2015 року, органом 5624, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

22.06.2018 року в 22 год. 25 хв. в зону митного контролю митного посту "Тиса" Закарпатської митниці ДФС в напрямку „в'їзд в Україну" прибув вантажний автомобіль марки «RENAULT MAGNUM » р.н.з. НОМЕР_2 з напівпричепом марки «KOGEL» р.н.з НОМЕР_3 під керуванням громадянина України ОСОБА_3, що працює водієм у ФОП «ОСОБА_4.» ( АДРЕСА_2).

Зазначеним транспортний засобом на митну територію України переміщується консолідований вантаж.

Згідно поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, зокрема CMR №TOUR 4706-2 від 20.06.18 та інвойсів № 2/18/06/2018/132 і № 3/18/06/2018/133 від 18.06.18 через митний кордон України в митному режимі «імпорт» переміщується товар «L-Глутамінова кислота» в загальній кількості 4 вантажних місця (палети), вагою брутто 1907,00 кг, вагою нетто 1575,00 кг, вартістю 78 750,00 дол. США, що згідно курсу НБУ станом на 22.06.18 становить 2 071 547,49 грн. та товар «L-аргінін» в загальній кількості 4 вантажних місця (палети), вагою брутто 2487,00 кг, вагою нетто 2075,00 кг, вартістю 176 375,00 дол.США, що згідно курсу НБУ станом на 22.06.18 становить 4 639 608,75 грн. відповідно.

Продавцем товару є іноземне підприємство «UK Pharma Impex Limited» (Regent House, 316 Beulah Hill, London, United Kingdom, SE19 3HF), відправником - італійське підприємство «MagazziniKyowa S.R.L.» (Via G.Carducci 221/29. IT-20099, Sesto San Glovanni), а покупцем та одержувачем ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоров'я» (м. Харків, вул. Шевченка,22, Україна).

Зазначений вантаж слідує по МД типу ЕЕ № 100000000/2018/841135 від 22.06.18. Транспортний засіб прибув під пломбою італійської експедиції DUSKOSPED № 0036522.

Серед поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, були виявлені експортні декларації митних органів Італії № 18ІТQYG010000931Е7 і №18ІТQYG010000932Е6 від 18.06.18.

Згідно експортної декларації митних органів Італії № 18ІТQYG010000931Е7 від 18.06.18 відправником товару «L-Глутамінова кислота» в загальній кількості 4 вантажних місця (палети), вагою брутто 1907,00 кг, вагою нетто 1575,00 кг є - італійське підприємство «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L..» (Viale Piero E Alberto Pirelli, 6, 20126, Milano MI IT), а одержувачем ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоров'я» (м. Харків, вул.. Шевченка,22, Україна), а товар експортований з території Євросоюзу за ціною 37 800,00 Єро, що згідно курсу НБУ станом на 22.06.18 становить 1 147 272,71 грн. що на 924 274,78 грн менше ніж в інвойсі № 2/18/06/2018/132 поданому до митного контрою.

Згідно з експортної декларації митних органів Італії №18ІТQYG010000932Е6 від 18.06.18 відправником товару «L-аргінін» в загальній кількості 4 вантажних місця (палети), вагою брутто 2487,00 кг, вагою нетто 2075,00 кг є - італійське підприємство «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L.» (Viale Piero E Alberto Pirelli, 6, 20126, Milano MI IT), а одержувачем ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоров'я» (м. Харків, вул. Шевченка,22, Україна)., а товар експортований з території Євросоюзу за ціною 29 050,00 Євро, що згідно курсу НБУ станом на 22.06.18 становить 881 700,33 грн. що на 3 757 908,42 грн. менше ніж в інвойсі № 3/18/06/2018/133 поданому до митного контрою.

Враховуючи вищезазначене митницею, 25.06.18 направлений запит № 07.70-20.1-8.21/8519 на адресу італійського підприємства «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L.» з метою підтвердження експортної операції та отримання копій підтверджуючих документів.

02.07.18 митницею від італійського підприємства «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L..» отримана офіційна відповідь (вх. № 8756-кб/11-21), копії експортних декларацій митних органів Італії № 18ІТQYG010000931Е7 і №18ІТQYG010000932Е6 від 18.06.18 та копія СMR № 0084005 від 19.06.18.

Відповідно до отриманої відповіді підприємство «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L.» продала товар фірмі «Vitamed» Словенія, та за її інструкцією товар було відправлено на умовах FCA Мілан, надаючи експортну декларацію одержувачу -ТОФ ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоров'я», 61013, м. Харків, Україна до пункту пропуску через кордон Європейського Союзу.

Згідно копії СMR № 0084005 від 19.06.18, яка не подавалась водієм ОСОБА_3 до митного контролю органам доходів і зборів України, відправником вищевказаного товару в загальній кількості 8 вантажних місця (палети), вагою брутто 4394,00 є - італійське підприємство «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L..» (Viale Piero E Alberto Pirelli, 6, 20126, Milano MI IT), а одержувачем ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоров'я» (м. Харків, вул.. Шевченка,22, Україна).

В наданих поясненнях водій ОСОБА_3 зазначив, що після завантаження товаром в транспортний засіб на складі в м. Sesto San Glovanni в Італії йому працівник складу надав CMR №TOUR 4706-2 від 20.06.18 інші документи він отримав в італійській експедиції Фернетті, а саме інвойси № 2/18/06/2018/132 і № 3/18/06/2018/133 від 18.06.18 та експортні декларації митних органів Італії № 18ІТQYG010000931Е7 і №18ІТQYG010000932Е6 від 18.06.18, ці ж документи він подав до митного контролю в Закарпатській митниці ДФС.

Щодо СMR № 0084005 від 19.06.18,в графі 23 якої стоїть його підписі і яка не подавалась ним до митного контролю в Закарпатській митниці ДФС, то ОСОБА_3 пояснив що цей документ йому також оформили та видали на складі в м. Sesto San Glovanni в Італії після завантаження товару в транспортний засіб, чому так сталося конкретно пояснити не зміг.

Згідно ч.6 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями, внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України від 30 травня 2008 року N 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_3 перемістив через митний кордон України товари, з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів документів, що містять неправдиві дані щодо відправника та митної вартості товару.

Адвокат Лукяненко А.О. в судовому засіданні просив суд закрити провадження у справі у зв'язку з наявною постановою Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 09.08.2018 року про закриття провадження у справі та передачу матеріалів справи до Прокуратури Закарпатської області для приєднання до кримінального провадження ЄРДР № 0000271.

Представник митниці Селеш О.Я. в судовому засіданні підтримав позицію митного органу щодо притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_3 за вчинення порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України. Просив визнати його винним у вчиненні правопорушення за ч. 1 ст. 483 МК України.

Як встановлено судом, згідно постанови Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 09 серпня 2018 року, провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч. 1 ст. 483 МК України було закрито у зв'язку з передачею матеріалів до органу досудового розслідування. Матеріали справи про порушення митних правил №2931/30500/18 від 04.07.2018 року (судова справа № 308/8820/18) запроваджені відносно громадянина України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 - були передані до Прокуратури Закарпатської області для приєднання до кримінального провадження ЄРДР № 0000271.

Проте, слідчим СВ Рівненського РВП Рівненського ВП ГУНП в Рівненській області лейтенантом поліції Плотнік І.О., за постановою від 09 жовтня 2018 року було закрито кримінальне провадження № 0000850, за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України у зв'язку з відсутністю в діях ОСОБА_3 складу кримінального правопорушення.

В подальшому, на адресу Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області матеріали справи про притягнення ОСОБА_3 за ч. 1 ст. 483 МК України, надійшли на адресу Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області 24 січня 2019 року, та згідно протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями розподілені на головуючу суддю Тхір О.А.

Відповідно до ст. 252 КУпАП, орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

Згідно ч. 2 ст. 467 Митного кодексу України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення.

Відповідно до п. 7 ст. 247 КУпАП провадження по справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку з закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених ст. 38 КУпАП. Дана норма є імперативною.

Посилання ж сторони захисту про те що, слід закрити провадження з інших підстав, зокрема з наявністю постанови про закриття провадження у цій же справі, суд не бере до уваги, оскільки таке закриття відбулось у зв'язку з передачею матеріалів до органу ДР (і матеріали після перевірки з постановою про закриття кримінального провадження направлено на розгляд до суду), а не з розглядом справи по суті.

Враховуючи характер та ступінь адміністративного правопорушення, особу правопорушника, обставини справи, суд дійшов висновку про наявність підстав для визнання винним ОСОБА_3 у вчиненні адміністративного правопорушення за ч. 1 ст.483 Митного кодексу України, проте, оскільки днем вчинення правопорушення, як випливає з протоколу № 2931/30500/18 відносно ОСОБА_3, є 22 червня 2018 року, а станом на день розгляд справи 28 лютого 2019 року пройшло більше шести місяців, вважаю, що ОСОБА_3 слід звільнити від адміністративної відповідальності передбаченої ч. 1 ст. 483 МКУ на підставі п. 7 ст. 247 КУпАП та ч.2 ст. 467 МК України, у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків.

Керуючись ст.ст. 29, 247, 283, 284 КУпАП,465, 467, 483, 527, 472, 528 МК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження у справі № 308/8820/18, про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця АДРЕСА_1, працюючого водієм ФОП «ОСОБА_4.», паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_1 виданий 18.05.2015 року, органом 5624, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, за ч. 1 ст. 483 МКУ - закрити у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 467 Митного кодексу України.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня її винесення до Закарпатського Апеляційного суду через Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області. Постанова судді у справах про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Суддя Ужгородського міськрайонного суду

Закарпатської області О.А. Тхір