Справа № 163/1015/19
Провадження № 3/163/653/19
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 червня 2019 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Філімонюк О.І.,

представника Волинської митниці Кондратюка І.П.,

захисника Крючкова В.О.,

розглянувши в приміщенні суду направлені Волинською митницею ДФС матеріали справи за протоколом № 1570/20500/19 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, що проживає по АДРЕСА_1 в місті Луцьк, керівника благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд "Майбутнє разом", РНОКПП НОМЕР_1 ,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_1 як керівник благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд "Майбутнє разом" вчинила дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

11.06.2016 року через митний пост "Ягодин" Волинської митниці ДФС транспортним засобом з номерними знаками НОМЕР_2 НОМЕР_3 відповідно до поданих водієм ОСОБА_2 товарно-супровідних документів (Книжка МДП RX77030565, CMR № 001459, інвойс № 238UA) та митної декларації типу ТР81АА № 205020102/2016/300139 ввезено вантаж гуманітарної допомоги вживаних одягу, взуття, речей домашнього вжитку (ковдри, постільна білизна) загальною вагою 19 640 кг брутто та вартістю 1950 англійських фунтів стерлінгів, що слідувала від англійської компанії "Human Help" в адресу благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд "Майбутнє разом".

Після виконання митних формальностей транспортний засіб з вантажем був пропущений через митний кордон, направлений на митний пост "Луцьк" Волинської митниці і розміщений в тимчасовій зоні митного контролю складу гуманітарної допомоги фонду "Майбутнє разом" на період визнання вантажу гуманітарною допомогою.

В ході проведеної перевірки Волинська митниця одержала інформацію митних органів Республіки Польща та ФРН (експортні декларації MRN 16PL302040TU05CW76, 16DE91E7, рахунок № 8043-16) про те, що товар, який прослідував 11.06.2016 року через митний пост "Ягодин" в транспортному засобі з номерними знаками НОМЕР_2 НОМЕР_3 і був направлений на митний пост "Луцьк", фактично був відправлений як комерційна партія товару німецькою компанією "H+L Import Export e.K." в адресу ТОВ "ТЛ Логістик" (місто Луцьк) за ціною у 121 207 євро або 3 437 435 гривень за офіційним курсом НБУ на день митного оформлення.

З посиланням на п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як вчинені через водія ОСОБА_3 і спрямовані на переміщення через митний кордон товару "вживані одяг, взуття, хатній текстиль" загальною вагою 19 540 кг брутто з приховуванням від митного контролю за ознакою подання органу доходів і зборів як підстави переміщення цих товарів документів, що містили неправдиві відомості про відправника та одержувача товару, найменування товару та його код за УКТЗЕД, вартість товару та його призначення.

ОСОБА_1 на розгляд справи в суді не з`явилась.

Її захисник адвокат Крючков В.О. не заперечив проти проведення засідання без участі підзахисної, надав пояснення і висловив свою правову позицію про відсутність в діях ОСОБА_1 складу правопорушення.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_1 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

При вирішенні питання про відповідальність ОСОБА_1 встановлено таке.

Подія подання органу доходів і зборів документів для пропуску через митний кордон товарів, щодо яких складено протокол про порушення митних правил, відповідно до його змісту і доданих доказів мала місце 11.06.2016 року.

Протокол про порушення митних правил складено 04.04.2019 року, у суд він надійшов 23.05.2019 року.

Відповідно до ст.487 МК України провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно із ч.2 ст.467 МК України (в чинній на час митного оформлення товарів редакції) якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477 - 485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

При цьому слід зауважити, що застосування положень Закону України від 08.11.2018 року № 2612-VIII, яким змінено порядок обчислення і застосування строків накладення стягнення в справах про порушення митних правил, не відповідатиме ч.3 ст.3 МК України та ст.58 Конституції України щодо зворотної дії закону в часі.

Так, чинна з 25.11.2018 року редакція ст.467 МК України викладена таким чином:

"Якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом".

Отже, нова редакція ст.467 МК України посилює відповідальність особи, оскільки ставить таку відповідальність в залежність виключно від моменту виявлення правопорушення органом доходів і зборів та встановлює підстави для зупинення перебігу строків накладення стягнення при надходження справи до суду.

Попередня ж редакція встановлювала строк накладення стягнення у 6 місяців і окремо виділяла триваючі правопорушення, до яких передбачене ст.483 МК України порушення митних правил не може відноситись за конструкцією своєї диспозиції.

При цьому слід зауважити, що ст.467 МК України не є процесуальною нормою, яка застосовується на час вчинення процесуальної дії (надходження справи до суду, винесення постанови тощо).

Наведене дає підстави для висновку, що до порушення митних правил в даній справі підлягають застосуванню положення ч.2 ст.467 МК України в редакції Закону України від 13.03.2012 року № 4495-VI.

Таким чином, строк накладення стягнення за протоколом № 1570/20500/19 збіг 11.12.2016 року.

Згідно із п.7 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків для накладення стягнення.

Отже, встановлені в цій справі обставини щодо додержання строків накладення стягнення свідчать, що всупереч п.7 ст.247 КУпАП інспектор митниці склав обидва протоколи про порушення митних правил незаконно, у зв`язку з чим через явну невідповідність закону він є недопустимим доказом.

Відповідно до ст.488 МК України провадження у справі про порушення митних правил вважається розпочатим з моменту складення протоколу про порушення митних правил.

Згідно із ч.1 ст.495 МК України доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або від-сутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: 1) протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; 2) поясненнями свідків; 3) поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; 4) висновком експерта; 5) іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами - без-посередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Оскільки провадження в справі розпочато протиправно і протокол є недопустимим доказом, всі інші зібрані по справі докази, які є похідними від протоколу про порушення митних правил, також є недопустимими доказами.

Крім цього, з матеріалів справи встановлено, що ні в пункті пропуску через митний кордон, ні на митному посту "Луцьк" ОСОБА_1 документи не подавала.

На час складання протоколу про порушення митних правил відповідний наказ Міністерства соціальної політики України про визнання вантажу гуманітарною допомогою не виданий.

За умовами поставки, що вказані як в наданих митними органами Німеччини, так і в поданих водієм до митного контролю на митному посту "Ягодин" товарно-супровідних документах, зазначено СІР Луцьк за правилами Інкотермс 2010.

Таке правило означає, що продавець зобов`язаний укласти за свій рахунок на звичайних умовах договір перевезення товару до узгодженого пункту в названому місці призначення по звичайному маршруту и звично прийнятим способом.

Доказів протиправної змови ОСОБА_1 з перевізником чи відправником товарів з метою їх незаконного ввезення в Україну матеріали справи про порушення митних правил не містять.

Таким чином, Всеукраїнський благодійний фонд "Майбутнє разом" не ніс відповідальність за вантаж до його доставлення на митний пост "Луцьк", що виключає відповідальність ОСОБА_1 в порядку ч.2 ст.459 МК України за дії з переміщення товарів через митний кордон і подання органу доходів і зборів товарно-супровідних документів.

Отже, з врахуванням наведеного вбачаються підстави для висновку, що винуватість ОСОБА_1 належними і допустимими доказами не доведена, через що провадження в справі підлягає закриттю.

У зв`язку із закриттям провадження витрати митниці та судовий збір стягненню не підлягають.

Оскільки з досліджених доказів вбачаються ознаки невідповідності відомостей документів, що подавались перевізником до митного контролю в пункті пропуску, відомостям в одержаних від польських та німецьких митних органів документах, вирішення долі вантажу, що вилучений за цим протоколом, слід віднести до компетенції митниці.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколами про порушення митних правил №№ 1134/20500/19, 1135/20500/19 щодо ОСОБА_1 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в її діях складу правопорушення.

Вилучений за цим протоколом вантаж "вживані одяг, взуття, хатній текстиль" загальною вагою 19 540 кг передати Волинській митниці для вирішення питання про його долю в порядку ст.ст.243 чи 488 МК України.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області С.С.Чишій