КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

4 жовтня 2019 року м. Київ

Суддя судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду Чорний О.М., за участю представника Київської міської митниці ДФС Павленка С. А ., адвоката Шевченко Т.Ю., розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Києві адміністративну справу за апеляційною скаргою ОСОБА_2 на постанову судді Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 05 квітня 2019 року стосовно громадянина США ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження: США штат Західна Вірджінія м. Берклі Спрінгс (USA , West Virginia , Berkley Springs ); місце проживання (реєстрації): АДРЕСА_1 (АДРЕСА_1), -

В С Т А Н О В И В :

24.01.209 року старшимдержавним інспектором відділу митного оформлення №4 митного поста «Аеропорт - Бориспіль», Київської міської митниці ДФС Кривулею М. В. - складено протокол про порушення митних правил № 0024/12500/19 стосовно громадянина США ОСОБА_2 , оскільки встановлено, що 24.01.2019 о 16 год. 55 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю зали «Приліт» термінала «D» ДП МА «Бориспіль» громадянин США ОСОБА_2 (ОСОБА_2 ), який прилетів літаком авіакомпанії «МАУ» з США, м. Нью-Йорк, рейсом № PS 232, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Під час проходження митного контролю на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу, громадянину США ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ) було задано запитання щодо наявності в нього товарів, необхідних для декларування, на що він відповів, що має при собі срібні та золоті монети.

Під час проведення митного контролю багажу пасажира із застосуванням технічних засобів контролю за допомогою рентген-апарату, який знаходиться у залі «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль», у його ручній поклажі було виявлено предмети, ззовні схожі на монети.

Під час проведення митного огляду багажу та ручної поклажі в службовій кімнаті митниці залу „Приліт" терміналу „D" ДПМА "Бориспіль" громадянин США ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ) видав злитки та монети - 22 шт., які містилися в боковій кишені ручної поклажі (чоловіча наплічна сумка), які знаходились в поліетиленових пакетах. Предмети переміщувались без ознак приховування. Зі слів пасажира вищевказані предмети належать йому особисто та є його власною колекцією. На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації громадянин США ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ) не надав, з приводу декларування переміщуваних ним товарів (предметів) до інспекторів митниці не звертався.

Таким чином, своїми діями громадянин США ОСОБА_2 під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином США ОСОБА_2 , який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», банківських металів, що підлягають обов`язковому письмовому декларуванню у повному обсязі та переміщення яких через митний кордон обмежено, що передбачено Інструкцією про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 зі змінами внесеними Постановою Правління НБУ № 312 від 25.07.2012, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У зв`язку з чим інспектором митниці 24.01.2019 року на місці виявлення правопорушення в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль», складений протокол про порушення митних правил №0024/12500/19.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом №0024/12500/19 вилучено: монети срібні, пр. 999, номіналом один долар, сучасні, аверс - зображення воїна та напис «LIBERTY IN GOD WE TRUST 2002», реверс - зображення птаха та напис «UNITED STATES OF AMERICA 1 oz. FINE SILVER - ONE DOLLAR», вага 155,95 г., код УКТЗЕД 7118 1000 00, в кількості 5 шт.; монета срібна, пр. 999, номіналом десять доларів, сучасна, з жовтим металом по діаметру, аверс - зображення воїна на коні та напис «LIMITED EDITION TEN DOLLAR GAMING TOKEN GOLD COUNTRY», реверс - зображення візка та напис «LIMITED EDITION TEN DOLLAR GAMING TOKEN .999 FINE SILVER Gold Country Motor Inn Elko, Nevada LM», вага 37,40 г, код УКТЗЕД 7118 1000 00, в кількості 1 шт.; злитки золоті, пр. 999, сучасні, на одній стороні -напис «SUNSHINE MINTING 1 gm FINE GOLD .9999», на іншій стороні - абстрактне зображення, вага 3 г. , в кількості 3 шт.; злиток золотий, пр. 999, сучасний, на одній стороні -напис «CREDIT SUISSE 1 g. FINE GOLD 999,9 ESSAYEUR FONDEUR 075409», на іншій стороні -зображення статуї Свободи та напис «LIBERTY MINI-GRAM 1985», вага 1 г, в кількості 1 шт.; злиток золотий, пр. 999, сучасний, на одній стороні -напис «ARGOR S.A. CHIASSO 999.9 ESSAYEUR FONDEUR Gr. 10», вага 10 г, в кількості 1 шт.; монета золота, пр. 900, номіналом десять доларів, сучасна, аверс - зображення двох спортсменів з вогнем та напис «LIBERTY LOS ANGELES IN GOD WE TRUST 1984 W OLYMPIAD XXIII», реверс - зображення птаха та напис «UNITED STATES OF AMERICA TEN DOLLARS», вага 16,75 г, код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 1 шт.; монети золоті, пр. 916, номіналом п`ять доларів, сучасні, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 2003», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/10 OZ. FINE GOLD - 5 DOLLARS», вага 13,65 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 4 шт.; монети золоті, пр. 916, номіналом п`ять доларів, сучасні, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 1999», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/10 OZ. FINE GOLD - 5 DOLLARS», вага 10,2 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 3 шт.; монета золота, пр. 916, номіналом десять доларів, сучасна, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 2015», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/4 OZ. FINE GOLD - 10 DOLLARS», вага 8,50 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 1 шт.; монета золота, пр. 916, номіналом десять доларів, сучасна, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 1999», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/4 OZ. FINE GOLD - 10 DOLLARS», вага 8,50 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 1 шт.; монета золота, пр. 916, номіналом двадцять п`ять доларів, сучасна, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 2002», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/2 OZ. FINE GOLD - 25 DOLLARS», вага 16,96 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 1 шт., загальна вартість яких згідно висновку експерта №163 становить 102 860 грн. 55 коп.

Постановою судді Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 5 квітня 2019 громадянина США ОСОБА_2 ( ОСОБА_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнано винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та застосовано стягненню у вигляді накладення адміністративного штрафу у розмірі 100 (ста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) грн. на користь держави України (одержувач: Борисп.УК/Бориспіль, , код банку (МФО): 899998, банк одержувача: Казначейство України (ЕАП), р/р: 0004, КБК: 21081100) та підлягає зверненню на вилучену згідно протоколу суму 1700 грн. 00 коп. в рахунок його сплати.

Вилучений товар згідно протоколу про порушення митних правил № 0024/12500/19, а саме: монети срібні, пр. 999, номіналом один долар, сучасні, аверс - зображення воїна та напис «LIBERTY IN GOD WE TRUST 2002», реверс - зображення птаха та напис «UNITED STATES OF AMERICA 1 oz. FINE SILVER - ONE DOLLAR», вага 155,95 г., код УКТЗЕД 7118 1000 00, в кількості 5 шт.; монета срібна, пр. 999, номіналом десять доларів, сучасна, з жовтим металом по діаметру, аверс - зображення воїна на коні та напис «LIMITED EDITION TEN DOLLAR GAMING TOKEN GOLD COUNTRY», реверс - зображення візка та напис «LIMITED EDITION TEN DOLLAR GAMING TOKEN .999 FINE SILVER Gold Country Motor Inn Elko, Nevada LM», вага 37,40 г, код УКТЗЕД 7118 1000 00, в кількості 1 шт.; злитки золоті, пр. 999, сучасні, на одній стороні -напис «SUNSHINE MINTING 1 gm FINE GOLD .9999», на іншій стороні - абстрактне зображення, вага 3 г. , в кількості 3 шт.; злиток золотий, пр. 999, сучасний, на одній стороні -напис «CREDIT SUISSE 1 g. FINE GOLD 999,9 ESSAYEUR FONDEUR 075409», на іншій стороні -зображення статуї Свободи та напис «LIBERTY MINI-GRAM 1985», вага 1 г, в кількості 1 шт.; злиток золотий, пр. 999, сучасний, на одній стороні -напис «ARGOR S.A. CHIASSO 999.9 ESSAYEUR FONDEUR Gr. 10», вага 10 г, в кількості 1 шт.; монета золота, пр. 900, номіналом десять доларів, сучасна, аверс - зображення двох спортсменів з вогнем та напис «LIBERTY LOS ANGELES IN GOD WE TRUST 1984 W OLYMPIAD XXIII», реверс - зображення птаха та напис «UNITED STATES OF AMERICA TEN DOLLARS», вага 16,75 г, код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 1 шт.; монети золоті, пр. 916, номіналом п`ять доларів, сучасні, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 2003», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/10 OZ. FINE GOLD - 5 DOLLARS», вага 13,65 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 4 шт.; монети золоті, пр. 916, номіналом п`ять доларів, сучасні, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 1999», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/10 OZ. FINE GOLD - 5 DOLLARS», вага 10,2 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 3 шт.; монета золота, пр. 916, номіналом десять доларів, сучасна, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 2015», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/4 OZ. FINE GOLD - 10 DOLLARS», вага 8,50 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 1 шт.; монета золота, пр. 916, номіналом десять доларів, сучасна, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 1999», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/4 OZ. FINE GOLD - 10 DOLLARS», вага 8,50 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 1 шт.; монета золота, пр. 916, номіналом двадцять п`ять доларів, сучасна, аверс - зображення жінки з вогнем та напис «LIBERTY 2002», реверс - зображення двох птахів та напис «UNITED STATES OF AMERICA E PLURIBUS UNUM IN GOD WE TRUST 1/2 OZ. FINE GOLD - 25 DOLLARS», вага 16,96 г., код УКТЗЕД 7118 9000 00, в кількості 1 шт., загальною вартістю 102 860 грн. 55 коп. - постановлено конфіскувати.

Не погодившись із вказаним рішенням, ОСОБА_2 подав апеляційну скаргу, згідно якої просить скасувати постанову суду першої інстанції в повному обсязі, провадження у справі закрити, вилучені згідно протоколу про порушення митних правил №0024/12500/19 валютні цінності, повернути ОСОБА_2 .

В обґрунтування апеляційних вимог вказує, на те, що суд першої інстанції порушив його право на захист, оскільки не повідомили про дату, час та місце розгляду справи, у зв`язку з чим був позбавлений надавати пояснення у справі, докази.

Вважає, в його діях відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, оскільки в оскаржуваній постанові суду вказано про загальну кількість валютних цінностей, що в сумі складає 102 860 грн. 55 коп., тобто не перевищує 4 000 Євро, а тому діяння у вигляді переміщення валютних цінностей на вказану суму не може визнаватись суспільно небезпечним та утворювати склад адміністративного правопорушення.

Крім того, вказує на те, що згідно п.3 Положення НБУ «Про транскордонне переміщення валютних цінностей» від 02.01.2019 року №3, фізична особа ввозить в Україну або вивозить за її межі готівкову валюту і банківські метали в сумі, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10 000 Євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Заслухавши доповідача, пояснення представника митниці, який заперечував щодо задоволення апеляційної скарги, адвоката Шевченко Т.Ю., яка підтримала доводи апеляційної скарги та просила її задовольнити, зваживши доводи апеляційної скарги, а також дослідивши матеріали адміністративної справи, вважаю, що клопотання про поновлення строку на апеляційне оскарження постанови суду першої інстанції підлягає задоволенню, апеляційну скаргу слід задовольнити, а постанову суду першої інстанції скасувати та закрити провадження у справі на підставі п.1 ст. 247 КУпАП, з наступних підстав.

Положеннями ст. 487 МК України визначено,що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього кодексу, а в частині, що не регулюється ним- відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Згідно ст. 471 МК України відповідальність настає за порушення встановленого МК України порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідно до ст. ст. 245, 251, 252, 280 КУпАП України, завданням провадження в справах про адміністративні правопорушення є, зокрема, своєчасно, всебічне, повне і об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її в точній відповідності із законом.

Доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на підставі яких у визначеному законом порядку встановлюється наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інших обставин справи, що мають значення для її правильного вирішення. Ці фактичні дані встановлюються протоколом про адміністративне правопорушення, поясненнями особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, потерпілих, свідків, речовими доказами, а також іншими документами.

Орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об`єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

При розгляді справи про адміністративне правопорушення необхідно належно з`ясовувати питання: чи було вчинене таке правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Як вбачається з матеріалів справи, суд першої інстанції не дотримався вище зазначених вимог закону та дійшов необґрунтованих висновків про наявність в діях ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

Відповідно до ч.4, ч.5 ст. 366 МК України, громадянин самостійно обирає «зелений коридор» або «червоний коридор» для проходження митного контролю.

Обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території, та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Закінчення «зеленого коридору» відповідно до п. 1.4 Правил застосування спрощеного порядку здійснення митного контролю предметів, що переміщуються громадянами, які прямують авіаційним транспортом, затвердженими наказом Державної митної служби України від 18.02.2006 року №137, позначається білою лінією.

Згідно з п. 57 ч. 1 ст. 4 МК України, валютні цінності є товарами.

Положеннями ч. 3 ст. 197 МК України визначено, ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню ) можуть встановлюватися Національним банком України.

Фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що не перевищує в еквіваленті 10000 євро без письмового декларування митному органу. Фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках, виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро,якщо сума готівки, що вивозиться, не перевищує суми готівки, письмово задекларованої цією особою митному органу при ввезенні в Україну.

Згідно п.3 Положення НБУ «Про транскордонне переміщення валютних цінностей» від 02.01.2019 року №3, фізична особа ввозить в Україну або вивозить за її межі готівкову валюту і банківські метали в сумі, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10 000 Євро, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Відповідно до Закону України «Про валюту та валютні операції»», який надав визначення транскордонному переміщенню валютних цінностей, під яким визнається ввезення, пересилання на митну територію України, вивезення, пересилання з митної території України або транзит через митну територію України банківських металів, готівкової валюти. Цим же законом надано визначення валютним цінностям якими визнаються національна валюта (гривня), іноземна валюта та банківські метали.Статтею 8 Закону передбачено, що транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику у порядку, визначеному КМУ.

Таким чином, валютні цінності є товарами, переміщення яких через митний кордон обмежено законодавством України, а тому в разі, якщо вони є безпосередніми предметами порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України, то підлягають обов`язковій конфіскації.

Враховуючи наведене, приходжу до висновку, що постанова судді місцевого суду підлягає скасуванню із закриттям провадження у справі на підставі п.1 ст.247 КУпАП, у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_2 складу правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

Керуючись ст. 294 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання ОСОБА_2 про поновлення строку на апеляційне оскарження постанови Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 5 квітня 201 року - задовольнити.

Апеляційну скаргу ОСОБА_2 - задовольнити.

Постанову судді Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 5 квітня 2019 року, якою ОСОБА_2 визнано винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, із накладенням на нього адміністративного стягнення у вигляді штрафу, в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1 700 грн. на користь держави, а також вилучені товари згідно протоколу про порушення митних правил № 0024/12500/19, які постановлено конфіскувати, - скасувати, закрити провадження у справі на підставі п.1 ст. 247 КУпАП, у зв`язку з відсутністю в діях ОСОБА_2 складу адміністративного правопорушення.

Постанова апеляційного суду є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя

Київського апеляційного суду О.М. Чорний

Провадження №33/824/2297/2019

Категорія: ст. 471 МКУ

Головуючий у першій інстанції - Кабанячий Ю.В.

Доповідач в апеляційній інстанції: Чорний О.М.