Справа №521/6871/19
Номер провадження 3/521/3183/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.05.2019 р. м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Корой В.Д., за участю представника Одеської митниці ДФС Безлущенка О.С., розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

14.03.2019 о 21 годині 20 хвилин у оглядовому залі «Приліт» Міжнародного аеропорту «Одеса», в зоні діяльності митного поста «Міжнародний аеропорт «Одеса» Одеської митниці ДФС, проходив митний контроль громадянин України ОСОБА_2 , який прибув до України літаком «В-738» б/н НОМЕР_1 , авіакомпанії «Турецькі авіалінії», рейсом №467 сполученням «Стамбул - Одеса».

Формою проходження митного контролю ОСОБА_2 обрав проходження через зону (коридор) спрощеного митного контролю - «зелений коридор», що належним чином інформаційно обладнана, тим самим, шляхом вчинення дій, заявив про відсутність у нього товарів, які під час переміщення через митний кордон України громадянами підлягають обов`язковому письмовому декларуванню, а також на переміщення яких через митний кордон України встановлено заборони або обмеження.

Після проходження ОСОБА_2 зони митного контролю «зеленого коридору», на вимогу інспектора митниці пред`явити наявні у нього валютні цінності, ОСОБА_2 надав наявну при ньому готівку, іноземну валюту в розмірі 15 495 доларів США.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні ОСОБА_2 було складено протокол про ПМП №0678/50000/19 за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України.

В судовому засіданні представник Одеської митниці ДФС підтримав протокол про порушення митних правил та вказав, що вина ОСОБА_2 підтверджується наявними в матеріалах справи документами та останнього необхідно притягнути до адміністративної відповідальності згідно з діючим законодавством.

ОСОБА_2 визнав себе винним та вказав, що йому не було відомо про необхідність письмового декларування грошових коштів на суму, що перевищує 10000 євро.

Крім того ОСОБА_3 зазначив, що вилучені в нього грошові кошти він заробив працюючи на судні та надав відповідні копії документів.

Вивчивши матеріали справи, вислухавши учасників судового засідання, суд приходить до висновку, що в діях ОСОБА_2 наявний склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України з наступних підстав.

Відповідно до ст. 8 Закону України від 21.06.2018 № 2473-VIII «Про валюту і валютні операції» транскордонне переміщення фізичними особами валютних цінностей у сумі, що дорівнює або перевищує еквівалент 10 тисяч євро за офіційним курсом валют, встановленим Національним банком України на день переміщення через митний кордон України, підлягає письмовому декларуванню центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову і митну політику, у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Транскордонне переміщення валютних цінностей шляхом поштових відправлень здійснюється лише шляхом поштових відправлень з оголошеною вартістю.

Згідно з ч. 3 ст. 197 МК України, обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Згідно з Положенням про транскордонне переміщення валютних цінностей, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 3 (далі Положення № 3), з 07.02.2019 фізична особа має право ввозити/пересилати в Україну та вивозить/пересилати за межі України готівкову валюту і банківські метали (враховуючи монети, що віднесені до банківських металів) в сумі/вартістю, що не перевищує в еквіваленті 10000 евро, без письмового декларування митному органу. Транскордонне переміщення фізичною особою готівкової валюти і банківських металів в сумі/вартістю, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 10000 євро, здійснюється на умовах письмового декларування митному органу в повному обсязі.

При цьому, згідно з пунктом 18 розділу 1 «Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті», затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 №5, фізичні особи-резиденти здійснюють валютні операції з транскордонного переміщення валютних цінностей шляхом їх вивезення/пересилання за межі України в загальній сумі, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро, на підставі документів, що підтверджують зняття цією фізичною особою готівки з власних рахунків у банках і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро; придбання цією особою банківських металів у банках та/або Національному банку виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквіваленті 10000 євро.

Однак, ОСОБА_2 порушив встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, оскільки останній формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор» та у нього під час проведення митного контролю було виявлено іноземну валюту в сумі 15495 доларів США, що перевищує встановлені законодавством України обмеження для переміщення через митний кордон України по «зеленому коридору».

У відповідності до Порядку виконання митних формальностей на повітряному транспорті, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 03.08.2018 року №671, «зелений коридор» призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянином, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеженні щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Однак, в ході судового не було отримано підтверджень, що ОСОБА_2 мав на меті умисно приховати готівку, що перевищувала 10000 євро оскільки на усну вимогу працівника митниці самостійно повідомив про наявні у нього 15495 доларів США.

Крім того, під час з`ясування обставин, зазначених в протоколі про порушення митних правил, судом встановлено, що ввезені ОСОБА_2 грошові кошти мають легальне походження та є його заробітною платою, отриманою ним під час роботи на судні, що підтверджується копіями наданих документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 10 Конвенції про захист заробітної плати, заробітна плата повинна охоронятися від арештів і передачі в такій мірі, в якій це вважається потрібним для утримання працівника і його сім`ї.

Згідно з Статтею 1 Протоколу N 1 до Конвенції з захисту прав людини, кожна фізична чи юридична особа має право на повагу до своєї власності. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства та на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Важливою вимогою зазначеної правової норми є те, що будь-яке втручання публічної влади в право на повагу власності має бути законним. Також передбачається, що держава уповноважена здійснювати контроль за використанням власності шляхом забезпечення виконання законів.

Однак враховуючи, що ОСОБА_2 не завдав державі жодного збитку, а декларування необхідної суми коштів є виконання формальних вимог законодавства, яке не тягне за собою жодних негативних наслідків, оскільки всі наявні у суб`єкта грошові кошти безперешкодно були б переміщені ним через митний кордон України після їх декларування, суд вважає за можливе не застосовувати конфіскацію вилученої іноземної валюти.

Також, сума яку митний орган вимагає конфіскувати у правопорушника є для нього значною, оскільки отримана у якості заробітної плати, що є єдиним джерелом доходу.

Таким чином, ОСОБА_2 порушив встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, оскільки він формою проходження митного контролю обрав проходження через таку зону (коридор) та у нього під час проведення митного контролю крім допустимої суми грошей (10 000 евро) було виявлено іноземну валюту в сумі 4200 доларів США, що перевищує встановлені законодавством України обмеження для переміщення через митний кордон України по «зеленому коридору».

Вина ОСОБА_2 підтверджується протоколом про ПМП №0678/50000/19 від 14.03.2019 року, доповідною запискою старшого державного митного поста «Міжнародний аеропорт «Одеса» Одеської митниці ДФС ОСОБА_4 ., письмовими поясненнями ОСОБА_2 та іншими матеріалами справи.

Згідно вимог санкції ст. 471 МК України, порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю тягне за собою накладення штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а у разі якщо безпосередніми предметами порушення є товари, переміщення яких обмежено, - також конфіскацією цих товарів.

Однак, враховуючи вищезазначені обставини, суд вважає за можливе не застосовувати відносно ОСОБА_2 конфіскації грошових коштів, обмежившись стягненням у вигляді штрафу.

Керуючись ст. ст. 27, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст. ст. 464, 465, 471, 527, 528, 529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Притягнути ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 гривень.

Вилучені 4200 доларів США повернути ОСОБА_2

Стягнути з ОСОБА_2 судовий збір у розмірі 384 гривні 20 копійок. (Отримувач коштів: УК у м. Одесі/Малиновськ. р-н/2203101 ; Код отримувача (код за ЄДРПОУ): 38016923; Номер рахунку: 5007; Код банку (МФО): 899998; Банк отримувача: Казначейство України (ЕАП); призначення платежу судовий збір за постановою про накладення адміністративного стягнення, Малиновський районний суд м. Одеси, , пункт 5).

Постанова може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду на протязі 10-ти днів з дня її винесення.

Суддя В.Д. Корой