Справа № 359/1764/19
Номер провадження 3/359/769/2019
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 квітня 2019 суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Кабанячий Ю.В., розглянувши за участю представника митниці ДФС Павленка С.А., особи, яка притягується до відповідальності, його представника - ОСОБА_2 адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України, відносно громадянина Республіки Ірак ОСОБА_4 (ОСОБА_4), що постійно проживає в Україні, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Республіка Ірак, місце проживання: Україна АДРЕСА_1, паспорт громадянина Республіки Ірак НОМЕР_1, виданий 24.06.2018, орган, що видав Багдад, посвідка на постійне проживання НОМЕР_2, видана 09.11.2015, орган, що видав 8001,

в с т а н о в и в :

25.01.2019 о 10 год. 00 хв. на митний контроль поступив громадянин Республіки Ірак ОСОБА_4 (ОСОБА_4), який прилетів з Туреччини м. Стамбул, літаком а/к «Турецькі авіалінії», рейсом № 457 своїми діями обрав канал, позначений символами червоного кольору - «червоний коридор». Пасажир для митного оформлення подав заповнену власноруч митну декларацію, в якій в пункті 3.1 «Сума валюти України та іноземної валюти готівкою, платіжні документи та інші цінні папери, банківські метали, кількість виробів з дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння в будь-якому вигляді і стані» було задекларовано готівку у сумі 10 000 доларів США. Для перерахунку задекларованої готівки громадянку Республіки Ірак ОСОБА_4 (ОСОБА_4), було запрошено до окремого службового приміщення митниці залу «Приліт» терміналу «D», де ним було пред`явлено 15 000 доларів США. Готівка знаходилась: 10 000 доларів США - у внутрішній кишені куртки, одягненій на пасажирі; 5 000 доларів США - у гаманці, який знаходився у кишені брюк, одягнених на пасажирі. Вся зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування.

Громадянин Республіки Ірак ОСОБА_4 (ОСОБА_4) звертався за роз'ясненнями митних правил з приводу декларування 10000 доларів США до інспектора митниці за стійкою митної консультації залу «Приліт» терміналу «D» ДПМА «Бориспіль».

Пасажиру було пропущено 10 000 доларів США, які ним були задекларовані в митній декларації від 25.01.2019. За протоколом про порушення митних правил вилучено 5 000 доларів США.

Зі слів пасажира: 5 000 доларів США належать йому особисто, готівка в розмірі 10 000 доларів США була передана батьками друга з Іраку їхньому сину, який проживає в Україні.

Таким чином, громадянин Республіки Ірак ОСОБА_4 (ОСОБА_4), порушив порядок проходження митного контролю, яким обмежено переміщення готівки через митний кордон України.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

У зв'язку з цим працівниками митниці складено протокол про порушення митних правил № 0028/12500/19 один примірник якого вручено під підпис громадянину Республіки Ірак ОСОБА_4 (ОСОБА_4).

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, закриття провадження в справі - судом не встановлено.

Громадянин Республіки Ірак ОСОБА_4 (ОСОБА_4) через свого представника ОСОБА_2 в судовому засіданні зазначив, що не був знайомий з митними правилами України і вперше перевозив готівку в розмірі більше 6000 доларів США, а тому звернувся за роз'ясненнями митних правил до інспектора митниці за стійкою митної консультації залу «Приліт». Вважає, що інспектор ввела його в оману та неправильно пояснила йому яку суму потрібно вказати в декларації. Він одружений з 2017 року на громадянці України, а тому три рази на рік приїжджає до України, оскільки його дружина не має поки змоги переїхати до нього. В м. Києві він орендує квартиру та має кредит в «Приват Банку». В скоєнні правопорушення, передбаченому ст. 472 МК України винним себе не визнає та просить провадження закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Представник митниці протокол підтримав та зазначив, що громадянин Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4) скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 472 МК України, у зв'язку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товарів з конфіскацією зазначених товарів.

Свідок інспектор Київської митниці ДФС ОСОБА_7 в суді засвідчив, що дійсно впізнає громадянина Іраку Алі ОСОБА_5 та пам'ятає обставини справи. Зазначив, що вказаний громадянин дійсно йшов від інформаційної стійки. Пояснив, що останній задекларував 10000 доларів США, а решту 5000 доларів США не задекларував, оскільки з його слів не знав. Після чого інспектор відповідно до процедури запросив особу до кабінету, який знаходиться на території червоного коридору на перевірку декларації на вказану в ній суму, однак в ОСОБА_4 виявилась сума в розмірі 15000 доларів США.

Суд заслухавши пояснення особи, яка притягується до відповідальності, його представника, пояснення представника митниці та свідка розглянувши подані документи, повно і всебічно з'ясувавши всі фактичні обставини справи, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи, вважає, що вину громадянин Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4) повністю доведеною.

Як вбачається з матеріалів справи та це встановлено судом, громадянин громадянин Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4), який прилетів до України з Туреччини м. Стамбул, самостійно обрав форму митного контролю позначеного символами червоного кольору - «червоний коридор».

Відповідно до ч. 1 ст. 248 Митного Кодексу України митне оформлення розпочинається з моменту подання митному органу декларантом або уповноваженою ним особою митної декларації або документа, який відповідно до законодавства її замінює, та документів, необхідних для митного оформлення. Відповідно до ч. 8 ст. 264 МКУ з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення.

Відповідно до п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 № 148 (яка діяла станом на 25.01.2019), фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Відповідно до ч. 1 ст. 266 МК України декларант зобов'язаний здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом; на вимогу органу доходів і зборів пред'явити товари, транспортні засоби комерційного призначення для митного контролю і митного оформлення; надати органу доходів і зборів передбачені законодавством документи і відомості, необхідні для виконання митних формальностей; у випадках, визначених цим Кодексом та Податковим кодексом України, сплатити митні платежі або забезпечити їх сплату відповідно до розділу X цього Кодексу у випадках, визначених цим Кодексом та іншими законами України, сплатити інші платежі, контроль за справлянням яких покладено на органи доходів і зборів.

Диспозицією ст. 472 МК України встановлено, що правопорушенням є недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Згідно ч. 1 ст. 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Як вбачається з матеріалів справи, громадянин Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4) надав митним органам заповнену митну декларацію (а.с.18), в якій в пункті 3.1 «Сума валюти України та іноземної валюти готівкою, платіжні документи та інші цінні папери, банківські метали, кількість виробів з дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння в будь-якому вигляді і стані» було задекларовано валюту в сумі 10000 доларів США. Інша наявна у нього готівка у сумі 5000 доларів США не була заявлена за встановленою формою. Таким чином, громадянин Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4) не заявив за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари, а саме про наявність у нього готівки у розмірі 5000 доларів США, яка підлягає обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Частиною 4 ст. 266 МК України передбачено, що у разі самостійного декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення декларантом передбачену Митним кодексом відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується, даними протоколу про порушення митних правил № 0028/12500/19 від 25.01.2019 (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0028/12500/19 від 25.01.2019 (а.с.6-8), даними доповідної записки (а.с.9-11) митною декларацією від 26.01.2019 (а.с.18), актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, показами свідка ОСОБА_7 та іншими даними, що містяться в матеріалах провадження.

Своїми діями громадянин Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4) не заявив за встановленою формою точні та достовірні відомості (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 472 МК України.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 472 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилучених товарів.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення.

Таким чином, з правопорушника громадянин Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4) на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил до місця зберігання у розмірі 7 грн. 12 коп. (а.с.23).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 384,20 грн.

Керуючись ст. 266, ст. 472, ст. 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

постановив :

Визнати винним громадянина Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4), що постійно проживає в Україні, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Республіка Ірак, паспорт громадянина Республіки Ірак НОМЕР_1, виданий 24.06.2018, орган, що видав Багдад, посвідка на постійне проживання НОМЕР_2, видана 09.11.2015, орган, що видав 8001, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості вилучених товарів, що становить 138 932 (сто тридцять вісім тисяч дев'ятсот тридцять дві) грн. 64 коп. на користь держави України (одержувач: Борисп.УК/Бориспіль, , код банку (МФО): 899998, банк одержувача: Казначейство України (ЕАП), р/р: 0004, КБК: 21081100).

Вилучені товари згідно протоколу про порушення митних правил № 0028/12500/19, а саме: - долари США, за курсом НБУ на 25.01.2019, за 100 доларів США - 2778-6528 грн., кількістю 5000, вартістю 138932 грн. 64 коп. - конфіскувати на користь держави.

Стягнути з громадянина Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4), що постійно проживає в Україні, ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина Республіки Ірак НОМЕР_1, виданий 24.06.2018 р., орган що видав Багдад, посвідка на постійне проживання НОМЕР_2, видана 09.11.2015, орган, що видав 8001, на користь Державного бюджету України (отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), код банку отримувача (МФО): 899998, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030101) судовий збір в розмірі 384 (триста вісімдесят чотири) грн. 20 коп.

Стягнути з громадянина Іраку ОСОБА_4 (ОСОБА_4), що постійно проживає в Україні, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Республіка Ірак, паспорт громадянина Республіки Ірак НОМЕР_1, виданий 24.06.2018 р., орган що видав Багдад, посвідка на постійне проживання НОМЕР_2, видана 09.11.2015, орган, що видав 8001 понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 7 грн. 12 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до Київського апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Суддя: Ю.В. Кабанячий

Постанова суду набрала законної сили ___________________