Справа №461/2193/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 квітня 2019 року м.Львів

Суддя Галицького районного суду м. Львова Юрків О.Р.,

за участі представника митниці Лубоцького Б.І. розглянувши справу про адміністративне правопорушення,-

ОСОБА_2 (ОСОБА_2), ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого: власник - бенефіціарій та уповноважений представник SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP (Suite 260, 2323-32 Avenue N.E., Calgary, Alberta T2E 6Z3 Canada), НОМЕР_1,

за ч.1 ст. 483 МК України,-

ВСТАНОВИВ:

20.02.2017 для здійснення митного оформлення товару «автомобіль вантажний марки "MAN", модель "TGX 26.440", ідентифікаційний номер (номер кузова) - НОМЕР_2, календарний рік виготовлення - 2011, бувший у використанні, в митному режимі «імпорт» у відділ митного оформлення № 2 Львівської митниці ДФС було подано електронну митну декларацію типу ІМ40ДЕ № 209000020/2017/002587 з наступними товаросупровідними документами: міжнародна товарно-транспортна накладна (CMR) б/н від 27.01.2017; рахунок-фактура (invoice) № 1003-SIL/EST від 27.01.2017; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу A НОМЕР_3, видане компетентними органами Республіки Австрії; контракт № 1/16-S від 04.10.2016; додаток № 2 від 27.10.2016 до контракту № 1/16-S від 04.10.2016; додаток № 6 від 29.11.2016 до контракту № 1/16-S від 04.10.2016.

Згідно поданих документів, продавцем товару є канадська компанія SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP (Suite 260, 2323-32 Avenue N.E., Calgary, Alberta T2E 6Z3Canada), а покупцем - Товариство з обмеженою відповідальністю «ЄВРО-СПЕЦ-ТРАНС» (, 43025, Волинська область, м. Луцьк, вул. Коперника, буд. 25), фактурна вартість товару становить 11 000 євро (згідно курсу НБУ станом на 20.02.2017 вартість становить 316 611,20 гривень).

Митними органами Республіки Австрії листом № GZ.BMF-390100/0135-I/9/2018 від 12.09.2018 (лист ДФС № 37782/7/99-99-20-02-01-17 від 05.12.2018) на запит Львівської митниці ДФС № 1983/8/13-70-20/35 від 26.10.2017 повідомлено, що автомобіль марки "MAN", модель "TGX 26.440", ідентифікаційний номер (номер кузова) - НОМЕР_2, що дізнання не виявило жодного експорту та імпорту даного автомобіля, а подальший запит виявив, що автомобілі ніколи не були зареєстровані в Республіці Австрії і через це можна припустити, що свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу A НОМЕР_3, являють підробку.

З метою з'ясування обставин переміщення автомобіля марки "MAN", модель "TGX 26.440", ідентифікаційний номер (номер кузова) - НОМЕР_2 на митну територію України керівнику SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP (Suite 260, 2323-32 Avenue N.E., Calgary, Alberta T2E 6Z3Canada) надіслано повідомлення - виклик із проханням прибути до Львівської митниці ДФС для надання пояснень.

Проте, у визначені терміни до Львівської митниці ДФС ніхто не прибув та в законний спосіб про причини не прибуття не повідомили.

В доповнення представником ТОВ «ЄВРО-СПЕЦ-ТРАНС» електронною поштою на адресу Львівської митниці ДФС було надіслано копію Угоди про управління компанією призначеними кандидатами (номінальними власниками) та компенсація призначеним особам, включаючи трастову декларацію SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP (Suite 260, 2323-32 Avenue N.E., Calgary, Alberta T2E 6Z3Canada) від 18.07.2016 з перекладом на українську мову (вх. ЛМ ДФС № 5638/10/13-70-20/29 від 28.02.2019). Згідно п.1 якої, власник-бенефіціарій (ОСОБА_2) визнає, що він є повністю відповідальним за бізнес операції Товариства у будь-яких країнах, територіях або правових юрисдикціях у яких Товариство буде вести бізнес (…).

Відповідно до поданих Львівській митниці ДФС товаросупровідних документів, вказаний товар переміщався згідно умов поставки «ІНКОТЕРМС-2010» DAP-Городок.

Отже, компанією SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP власником якої є ОСОБА_2, експортовано на митну територію України транспортний засіб марки "MAN", модель "TGX 26.440", ідентифікаційний номер (номер кузова) - НОМЕР_2 на підставі свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу A НОМЕР_3, яке не видавалося уповноваженими органами Республіки Австрії.

Таким чином, громадянин ОСОБА_2 як уповноважений представник компанії SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP (Suite 260, 2323-32 Avenue N.E., Calgary, Alberta T2E 6Z3Canada), вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

Дії ОСОБА_2 органом митниці кваліфіковані, як порушення митних правил, відповідальність за вчинення яких передбачене ч. 1 ст. 483 МК України.

Особа, що притягається до адміністративної відповідальності в судове засідання не з'явилася, хоча належним чином повідомлялася про час, дату та місце розгляду справи, про причини неявки суд не повідомила, клопотання про перенесення розгляду справи від неї не надходило.

Відповідно до ч.4 ст.526 МК України вважаю можливим розгляд справи у відсутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, що не з'явилася на виклик до суду, хоча належним чином була повідомлена про час і місце розгляду справи.

Заслухавши думку представника митниці, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Вина Карпа Ауреля у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, підтверджується протоколом про порушення митних правил №1181/20900/19 від 07.03.2019 р.; митною декларацією типу ІМ40ДЕ № 209000020/2017/002587; рахунок-фактура (invoice) № 1003-SIL/EST від 27.01.2017; угодою про управління компанією призначеними кандидатами (номінальними власниками) та компенсація призначеним особам, включаючи трастову декларацію, листами ДФС та іншими матеріалами справи, які знаходяться у об?єктивному взаємозв?язку між собою, нічим не спростовані, доповнюються та уточнюються іншими доказами.

Таким чином, суд приходить до висновку про доведеність вини ОСОБА_2 в скоєні митного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, а саме: вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів підроблених документів.

Обставини, що пом'якшують чи обтяжують відповідальність ОСОБА_2 не встановлено.

Приймаючи до уваги характер вчиненого правопорушення, особу правопорушника, ступінь її вини і майновий стан, суд приходить до висновку, що на ОСОБА_2 слід накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товарів, що були предметом порушення митних правил та їх конфіскації.

Крім того, згідно ч.2 ст.541 МК України, у разі неможливості конфіскації товарів, транспортних засобів, зазначених у пункті 3 статті 461 цього Кодексу, з осіб, які вчинили порушення митних правил, державним виконавцем за рішенням суду в установленому законом порядку може стягуватися вартість цих товарів, транспортних засобів.

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП та Закону України «Про судовий збір» з ОСОБА_2 слід стягнути на користь держави в особі Державної судової адміністрації України судовий збір у розмірі 384,20 гривень.

Керуючись ст.ст.483, 519, 526, 541 МК України, ст.ст.40-1, 283 КУпАП, Законом України «Про судовий збір», суд, -

ПОСТАНОВИВ :

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України та накласти стягнення у виді штрафу в розмірі 316611,20 грн., а також конфіскації транспортного засобу згідно з протоколом про порушення митних правил №1181/20900/19 від 07.03.2019 року, а саме: автомобіля марки "MAN", модель "TGX 26.440", ідентифікаційний номер (номер кузова) - НОМЕР_2, 2011 року випуску, а у разі неможливості конфіскації транспортного засобу стягнути, згідно ст.541 МК України з ОСОБА_2 на користь держави його вартість - 316611,20 грн.

Стягнути із ОСОБА_2 на користь Державної судової адміністрації України 384,20 грн. судового збору (Судовий збір перерахувати на ГУК у м. Києві/м. Київ/22030106, Код за , Банк отримувача Казначейство України (ЕАП), Код банку отримувача (МФО) 899998, Рахунок отримувача 6001, Код класифікації доходів бюджету 22030106).

Постанова судді у справі про порушення митних правил може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м. Львова, особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, митним органом, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя О.Р. Юрків.