Справа №461/5129/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 вересня 2019 року, суддя Галицького районного суду м.Львова Мисько Х.М., з участю представника Львівської митниці ДФС Лубоцького Б.І., представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності - адвоката Хомик Галини Михайлівни, розглянувши адміністративну справу про притягнення до адміністративної відповідальності,-

ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), директора компанії-відправника «Blue Planet Trading SDN BHD», Suite 1705 А level 17, Menara Landmark Johor My Malaysia, company reg. Number 1291993D, Unit 07-05, Level 7, Block 3B Bay Point, Persiaran Danga Perdana Country Garden, Danga Bay, 80200 Johor Bahru Johor, 1С/Passport C7POCYPZK,

за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України,-

В С Т А Н О В И В :

згідно протоколу про порушення митних правил №1396/20900/19 від 23.03.2019 року, 19.03.2019 року, в зону митного контролю митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС, смугою руху «червоний коридор», в напрямку «в`їзд в Україну», в`їхав транспортний засіб, р.н. НОМЕР_1 /AC4958XT, під керуванням водія фірми ФОП « ОСОБА_2 » ( АДРЕСА_1 ід. код НОМЕР_2 ) громадянина України ОСОБА_3 . У вантажному відсіку вказаного транспортного засобу, згідно CMR №0049541 знаходився товар: вживаний одяг та взуття 289 мішків, загальною вагою брутто 19700 кг. Для проходження митного контролю водієм було подано такі товаросупровідні документи: CMR №0049541 від 14.03.2019, Invoice №2019-31 від 18.03.2019, Сarnet TIR XQ82251260.

Відповідно до поданих документів, відправником товару є фірма «Blue Planet Trading SDN BHD», Suite 1705A level 17, Menara Landmark Johor My Malaysia, company reg. Number 1291993D, одержувачем ТОВ «Юміс Пром» (49000, Україна, Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул.Панікахи 2, корпус 12).

Вартість товару, згідно з Invoice №2019-31 від 18.03.2019, становить 23400 доларів США. Вказаний Invoice №2019-31 від 18.03.2019 подавався на товар, що переміщувався вказаним вище транспортним засобом.

В ході здійснення митного контролю було виявлено розбіжність у вазі товару, відповідно до інформації наявної в базі даних митного поста «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС та наданим до митного контролю тсд. У зв`язку з чим, було здійснено огляд переміщуваного товару, що знаходився у вантажному відсіку транспортного засобу реєстраційний номер AC7686BI/AC4958XT, в ході здійснення якого було встановлено, що у транспортному засобі переміщуються наступні товари: одяг та взуття вживані, різних категорій зносу, інші вживані текстильні речі, запаковані у поліетиленові мішки згідно Invoice №2019-31 від 18.03.2019, та серед яких знаходились 20 тюків одягу без ознак зношення в асортименті (різного найменування), картонні ящики з господарськими товарами народного вжитку в асортименті (різного найменування), які не були зазначені у товаросупровідних документах, що подавалися до митного контролю.

З метою всебічної перевірки та документування митного правопорушення Львівською митницею ДФС був надісланий лист №5705/10/13-70-20/38 від 19.03.2019 року до фірми від правника «Blue Planet Trading SDN BHD», Suite 1705A level 17, Menara Landmark Johor My Malaysia, company reg. Number 1291993D та відповідно до якого, для надання пояснень щодо виявленого під час митного огляду товарів «одяг без ознак зношення та господарські товари» та участі у складанні протоколу про порушення митних правил директор компанії «Blue Planet Trading SDN BHD» Frank ОСОБА_4 не з`явився.

У зв`язку з цим, уповноважені особи Львівської митниці ДФС вважають, що директором компанії «Blue Planet Trading SDN BHD» ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ) було надано документи з неправдивими відомостями на товар, який переміщувався на територію України у т.з. AC7686BI/AC4958XT водієм ОСОБА_7 , який подавав їх до митного контролю на митному посту «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС.

Відповідно до листа Дніпропетровської митниці ДФС №410/71/04-50-20-3 за адресою: м.Дніпро, вул. Панікахи, 2, корп.12 зазначеного підприємства не встановлено.

Відповідно до пояснення водія транспортного засобу AC7686BI/AC4958XT ОСОБА_3 , він завантажувався у Німеччині протягом двох днів працівниками власника вантажу та йому було заборонено бути присутнім під час завантаження, після чого, йому було надано CMR та інші документи.

Відповідно до пояснення керівника ФОП « ОСОБА_2 » ОСОБА_2 документи на вищевказаний вантаж були надані відправником товару.

Відповідно до висновку ДПМЕ ДФС №0 від 03.06.2019 року, загальна вартість пердметів ПМП становить 1 954 783,60 грн.

Таким чином, на думку митного органу, директор «Blue Planet Trading SDN BHD» Raseiniai/LT ОСОБА_8 ( ОСОБА_6 ) вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товару, які мають ознаки порушення (порушень) митних правил, передбаченого (передбачених) ч.1 ст.483 МК України.

ОСОБА_8 ( ОСОБА_6 ) в судове засідання не з`явився, проте, забезпечив явку свого представника.

Представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності - адвокат Хомик Г.М. подала до суду письмові заперечення, в яких вказує, що в матеріалах справи відсутні належні та допустимі докази, які б вказували на вчинення ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ) дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави переміщення, документів, що містять неправдиві дані щодо найменування товару, а отже, у діях ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) відсутній склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України. Крім того, в судовому засіданні заявила клопотання про закриття провадження у справі у зв`язку із відсутністю в діях ОСОБА_1 ( ОСОБА_6 ) складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України з підстав, викладених у письмовому запереченні, поданому суду.

Представник Львівської митниці ДФС Лубоцький Б.І. в судовому засіданні надав пояснення про те, що протокол про порушення митних правил складено на підставі наявних у матеріалах справи документів.

Заслухавши думку представника Львівської митниці ДФС, представника ОСОБА_1 ( ОСОБА_6 ) - адвоката Хомик Г.М., дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Статтею 489 МК України передбачено, що посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Митним органом, відповідно до протоколу про порушення митних правил №1396/20900/19 від 23.03.2019 року, у провину ОСОБА_9 ( ОСОБА_6 ) ставиться порушення митних правил за ч.1 ст.483 МК України, а саме: вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання до органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів.

Так, відповідно до товаросупровідних документів відправником товару є фірма «Blue Planet Trading SDN BHD», Suite 1705A level 17, Menara Landmark Johor My Malaysia, company reg. Number 1291993D, одержувачем ТОВ «Юміс Пром» (49000, Україна, Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул.Панікахи 2, корпус 12).

У матеріалах адміністративної справи міститься також копія контракту купівлі-продажу №42183907/01-19 від 11.02.2019 року, укладеного між «Blue Planet Trading SDN BHD» та ТОВ «Юміс Пром» (49000, Україна, Дніпропетровська обл., м.Дніпро, вул.Панікахи 2, корпус 12). Проте, не доведено, що підписи Франка ОСОБА_10 ( ОСОБА_6 ) відповідають дійсності, а долучені на підтвердження вини ОСОБА_1 ( ОСОБА_6 ) у вчинені адміністративного правопорушення CMR №0049541 14.03.2019 та Сarnet TIR НОМЕР_3 зовсім не містять його підписів.

Разом з тим, ОСОБА_8 ( ОСОБА_6 ) надав пояснення про те, що компанією «Blue Planet Trading SDN BHD» і ним безпосередньо, як керівником, вказані документи не виготовлялись та не підписувались, а отже, є підробленими. На підставі зазначених фактів, Жовківським відділенням поліції Кам`янка-Бузького відділу поліції ГУНП у Львівській області проводиться досудове розслідування за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст.358 КК України, а саме: підробки та використання невстановленими особами від імені компанії «Blue Planet Trading SDN BHD» документів: CMR №0049541 від 14.03.2019, Invoice №2019-31 від 18.03.2019, Сarnet TIR XQ82251260.

Наведене також підтверджується наявними у матеріалах справи поясненнями водія ОСОБА_3 , який здійснював перевезення вантажу за дорученням свого роботодавця ФОП ОСОБА_2 , з яких вбачається, що завантаження вантажу відбулося у м.Люнебург (Німеччина) працівниками власника вантажу. Особисто присутнім під час завантаження товару водій не був, а після такого, йому було надано CMR з реквізитами та найменуванням вантажу, згідно з якого було направлено в агенцію Orionlus s.p.z.o.o. 22 600 Tomaszow Lubelski (Польща) для митного оформлення вантажу і подальшої доставки в Україну.

Більше того, як вбачається з листа Дніпропетровської митниці ДФС №410/71/04-50-20-3, за адресою: м.Дніпро, вул.Панікахи, 2, корп.12, підприємства ТОВ «Юміс Пром», яке згідно товаросупровідних документів є одержувачем товару, такого не встановлено.

Відтак, враховуючи вищенаведене, а також те, що під час судового розгляду, в діях директора компанії-відправника «Blue Planet Trading SDN BHD» Франка ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 Serwin) не встановлено факту подання ним документів з неправдивими відомостями, суд приходить до висновку про відсутність в діях особи, яка притягається до адміністративної відповідальності суб`єктивної сторони та умислу на приховування товарів від митного контролю, як ознак складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України.

Відповідно до ст.495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Такі дані встановлюються: 1) протоколом про порушення митних правил, протоколами процесуальних дій, додатками до зазначених протоколів; 2) поясненнями свідків; 3) поясненнями особи, яка притягується до відповідальності; 4) висновком експерта; 5) іншими документами (належним чином завіреними їх копіями або витягами з них) та інформацією, у тому числі тими, що перебувають в електронному вигляді, а також товарами - безпосередніми предметами порушення митних правил, товарами із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для приховування безпосередніх предметів порушення митних правил від митного контролю, транспортними засобами, що використовувалися для переміщення безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.8 МК України державна митна справа здійснюється на основі принципу законності та презумпції невинуватості.

Згідно зі ст.7 КУпАП, ніхто не може бути підданий заходу впливу в зв`язку з адміністративним правопорушенням інакше як на підставах і в порядку, встановлених законом. Провадження в справах про адміністративні правопорушення здійснюється на основі суворого додержання законності.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Таким чином, провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 ( ОСОБА_6 ) слід закрити у зв`язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України.

Крім того, під час складання протоколу про порушення митних правил №1396/20900/19 від 23.03.2019 року, на підставі ст.511 МК України, було тимчасово вилучено товар згідно переліку, який міститься у зазначеному протоколі.

Ч.4 ст.243 МК України передбачено, що товари, які були виявлені (знайдені) під час здійснення митного контролю в зонах митного контролю та/або у транспортних засобах, що перетинають митний кордон України, і власник яких невідомий, після закінчення строку зберігання, встановленого частиною п`ятою статті 240 цього Кодексу, підлягають реалізації, а у випадках, передбачених законодавством, - безоплатній передачі у володіння і користування або переробці, утилізації чи знищенню. Інформація про знайдені (виявлені) товари протягом трьох днів розміщується для загального ознайомлення в місцях розташування органів доходів і зборів на весь строк зберігання таких товарів, а інформація про знайдені (виявлені) транспортні засоби, крім того, направляється до територіальних органів Національної поліції.

Відтак, долю вилучених предметів у загальній кількості 7385 шт., власник яких невідомий, слід вирішити відповідно до ст. 243-244 МК України.

Згідно з ч.5 ст.244 МК України кошти, одержані від реалізації товарів, транспортних засобів, конфіскованих за рішенням суду, а також товарів, поміщених у режим відмови на користь держави, і товарів, які були виявлені (знайдені) під час здійснення митного контролю в зонах митного контролю та/або у транспортних засобах, що перетинають митний кордон України, і власник яких невідомий, після відшкодування витрат, зазначених у частині першій цієї статті, перераховуються до державного бюджету.

Керуючись п.1 ч.1 ст. 247 КУпАП, ст.ст. 69, 198, 222, 335, 483, 528 МК України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 ( ОСОБА_6 ) до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України закрити у зв`язку із відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Вилучені згідно протоколу про порушення митних правил №1396/20900/19 від 23 березня 2019 року предмети в загальній кількості 7385 шт., власник яких невідомий - реалізувати у відповідності до вимог ст.243 МК України.

Постанова може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Галицький районний суд м.Львова протягом десяти днів з дня її винесення і набирає законної сили після закінчення строку для подання апеляційної скарги.

Суддя Х.М. Мисько