П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 грудня 2019 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Деметрадзе Т.Р., з участю представника Закарпатської митниці ДФС Зубенка І.І., розглянувши матеріали справи, які надійшли із Закарпатської митниці ДФС про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , тимчасово не працюючого, паспорт НОМЕР_1 , виданий 22.03.2001 року Ужгородським МВ УМВС України в Закарпатській області, ідентифікаційний код НОМЕР_2 , за ч.1 ст. 483 Митного кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

До Ужгородського міськрайонного суду надійшли матеріали адміністративної справи про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України відносно ОСОБА_1 (протокол про порушення митних правил №4221/30500/19 від 01.10.2019 р.

Згідно з даними протоколу про порушення митних правил, 04.09.2019 року до Закарпатської митниці ДФС надійшов лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України № 28397/7/99-99-20-02-01-17 від 04.09.19 року, яким направлено звернення митних органів Литовської Республіки № (20.4/05)3В-5209 від 17.07.2019 року стосовно перевірки по факту незакінченої процедури експорту транспортного засобу «Skoda Oktavia» VIN: НОМЕР_3 .

До вказаного звернення додані копії документів, які були оформлені під час купівлі-продажу зазначеного товару, а саме експортної декларації митних органів Литви № 19LTVC0100EK12DD58 від 19.04.19, договору купівлі продажу автомобіля б/н від 19.04.19 та сертифікат рахунок серії BLA № НОМЕР_4 від 19.04.19.

Відповідно до зазначених документів продавцем транспортного засобу «Skoda Oktavia» VIN: НОМЕР_3 є литовське підприємство UAB «VAPC» (Vingiu 4, 13247 Rudaminos k, LT), покупцем Іван ОСОБА_2 , паспорт НОМЕР_5 ( вул. Перемоги, 35/37, м.Ужгород, Україна), а вартість автомобіля складає 5100 Євро.

Проведеною перевіркою по зазначеному факту встановлено, що 26.04.2019 року о 22 год. 44 хв. по смузі руху «червоний коридор» пасажирського напрямку митного поста «Ужгород» Закарпатської митниці ДФС на митну територію України громадянином ОСОБА_3 в митному режимі «імпорт» був ввезений, знятий з обліку, легковий автомобіль Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_3 , р.н.з. Литви 3979 НОМЕР_6 . Пасажиром у даному транспортному засобі слідував громадянин України ОСОБА_4 , паспорт НОМЕР_5 .

Як підставу для переміщення на митну територію України зазначеного транспортного засобу громадянин ОСОБА_5 до митного контролю подав супровідний лист митних органів Словаччини від 26.04.19 № TSV181638, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_7 від 23.06.2011, №153961 НОМЕР_8 від 27.06.2011 року, документ про зняття з обліку транспортного засобу в компетентних органах Литовської Республіки від 20.04.19 № 16689450, договір купівлі продажу б/н від 20.04.2019 року та переклад договору купівлі продажу б/н від 20.04.19 на російську мову, завірений підписом та печаткою перекладачем ОСОБА_6 Бояриновою.

Продавцем та відправником транспортного засобу є литовське підприємство UAB «NATEKA» в особі громадянина ОСОБА_7 , а покупцем громадянин ОСОБА_5 , паспорт НОМЕР_9 ( м.Ужгород, вул. В.Гуци-4/5, Україна).

Зазначений транспортний засіб був оформлений у митному відношенні, пропущений на митну територію України та направлений для завершення митного оформлення на митний пост «Ужгород -центральний», Закарпатської митниці ДФС.

На митному посту «Ужгород -центральний», на підставі вищезазначених документів була оформлена митна декларація ІМ 40ДЕ № UA305160/2019/021195 від 02.05.19 та легковий автомобіль марки «Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_3 , б/в, 2011 року виготовлення, випущений у вільний обіг, зі сплатою необхідних митних платежів в сумі 41254,94 грн.

Вивчивши та проаналізувавши подані до митного контролю документи, зокрема, офіційного перекладу договору купівлі продажу б/н від 20.04.19 встановлено, що в абзаці «Перевод верен» вказана дата 13 листопада 2018 року. У зв`язку з чим з метою підтвердження або спростування складання поданого до митного контролю офіційного перекладу договору купівлі продажу б/н від 20.04.19, митницею на адресу перекладача ОСОБА_6 Бояриновій направлений запит від 20.09.19 № 1337/21/07-70-20-03.

20.09.19 року від перекладача Каунаської ОСОБА_8 отримана офіційна відповідь (вх. № 1118/07-70-20/11-21), згідно якої вищевказаний переклад договору купівлі-продажу вона не виготовляла, її підпис і печатка підроблені. Також нею повідомлено, що вона дійсно робила переклад 13.11.2018 року, при чому покупцем по цьому договору є ОСОБА_4 , і можливо цей переклад договору в подальшому використали для підробки.

Також, проведеною перевіркою з використанням баз даних ЄАІС ДФС України та АСМО «Інспектор» встановлено, що громадянин Огар ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , паспорт НОМЕР_5 , 17.04.19 року в якості пасажира в транспортному засобі р.н.з. НОМЕР_10 через митний пост «М.Березний» виїхав за межі митної території України.

Громадянин ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_9 в період з 01.04.2019 по 26.04.2019 за межі митної території України не виїжджав та не в`їжджав.

26.04.2019 року о 19год.24 хв. громадяни ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 , паспорт НОМЕР_5 , та ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , паспорт НОМЕР_9 в якості пасажирів виїхали за межі митної території України в транспортному засобі р.н.з. НОМЕР_11 через митний пост «Ужгород».

Після чого цього-ж числа, а саме 26.04.19 року о 22 год 44 хв, ОСОБА_1 та ОСОБА_10 в`їжджають на митну територію України через митний пост «Ужгород» на легковому автомобілі марки «Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_3 . При цьому водієм є ОСОБА_1 , а в якості пасажира в даному автомобілі слідував ОСОБА_11 .

Із зазначеного випливає, що громадянин ОСОБА_1 фактично був відсутній на території Литовської республіки 20.04.2019 року під час укладання договору купівлі продажу автомобіля б/н від 20.04.19 року за ціною 2800 Євро, та оформлення інших документів на автомобіль, що в свою чергу суперечить наданій останнім інформації в поясненні від 18.09.19, та інформації наданій громадянином ОСОБА_11 в поясненні від 16.09.19 року.

Отже, проведеною перевіркою встановлено, що легковий автомобіль марки «Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_3 , б/в, 2011 року виготовлення, фактично був придбаний громадянином ОСОБА_11 на литовському підприємстві UAB «VAPC» (Vingiu 4, 13247 Rudaminos k, LT) за ціною 5100 Євро, що за курсом НБУ станом на 26.04.19 складало 151 004,26 грн., після чого за змовою з громадянином ОСОБА_1 документи на автомобіль були перероблені, шляхом їх підробки, і вже по підробленим документам автомобіль був переміщений на митну територію України громадянином ОСОБА_1 та оформлений в митному режимі «імпорт».

Таким чином, громадянин України ОСОБА_1 незаконно перемістив через митний кордон України товар: «легковий автомобіль Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_3 , б/в, 2011 року виготовлення», з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для його переміщення та митного оформлення підроблених документів, що містить неправдиві відомості щодо продавця, відправника, одержувача та вартості товару.

Діяння ОСОБА_1 кваліфіковане посадовою особою органу доходів і зборів за ознаками складу порушення митних правил, передбаченого ст.483 ч.1 МК України

Дослідивши матеріали справи про порушення митних правил, суд приходить до наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об`єктивне з`ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1 ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов`язана з`ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом`якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з`ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно ч. 1 ст. 483 МК України відповідальність настає за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Відповідно до абз. 1 п. 5 постанови Пленуму Верховного Суду України від 03 червня 2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон України, зокрема, з поданням митному органу як підстави для переміщення підроблених документів чи одержаних незаконним шляхом або таких, що містять неправдиві дані. Згідно з абз. 2, 4 п. 6 вказаної постанови документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності, а підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються.

З матеріалів справи та проведеною митним органом перевіркою вбачається, що легковий автомобіль «Skoda Oktavia», кузов № НОМЕР_3 , б/в, 2011 року виготовлення, переміщувався через митний кордон з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для його переміщення та митного оформлення підроблених документів.

Відповідно до ч. 1ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення, передбачені означеними кодексами настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

За приписами ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

У подальшому при прийнятті рішення органу досудового розслідування необхідно врахувати й положення ст. 62 Конституції України про те, що особа не може бути двічі притягнута до одного й того ж виду юридичної відповідальності за одне й те ж правопорушення.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, вважаю за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 передати органу досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 253,256, 278,294 КУпАП, ст. ст. 467,487, 494,529 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали справи про порушення митних правил №308/13020/19 за протоколом про порушення митних правил №4221/30500/19 від 01.10.2019 року відносно громадянина України ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч. 1 ст. 483 МК України, направити до прокуратури Закарпатської області як такі, що мають ознаки кримінального правопорушення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.Р. Деметрадзе