Провадження №3/760/1437/19
у справі №760/1408/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 лютого 2019 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Букіна О.М., за участю секретаря судового засідання Кривулько С.В., представника Київської міської митниці ДФС Панькіна Д.В., особи, яка притягується до адміністративної відповідальності - ОСОБА_2, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності - ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали адміністративної справи, що надійшли з Київської міської митниці ДФС, відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, керівник ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (, м. Київ, вул. Мельникова, буд. 12) проживає за адресою: АДРЕСА_1, НОМЕР_1, ДРФО НОМЕР_2, по факту порушення митних правил передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 за порушення митних правил передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Відповідно до протоколу № 0507/10000/17 від 14.06.2017 вбачається, що 20.04.2017 слідчим відділом ГУ СБУ у м. Києві та Київській області повідомлено Київську міську митницю ДФС, що упродовж 2015-2016 років під виглядом господарських взаємовідносин між ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (; м. Київ) та компанію «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз) (договір № 23-V-2014 від 23.05.2014 про надання послуг з обробки імпортних та експортних міжнародних експрес-відправлень) вчинено переміщення через митний кордон України товарів широкого вжитку (електроніки, автозапчастин, одягу, взуття тощо).

Відповідно до умов договору від 23.05.2014 № 23-V-2014 між ТОВ «Східно-Європейський Експрес» та компанію «Глобал Експрес Лімітед» про надання послуг з обробки імпортних та експортних міжнародних експрес-відправлень сторонами договору надаються одна одній послуги щодо оформлення єдиних транспортних документів, домашніх транспортних документів на міжнародні експрес-відправлення, розпакування, перепакування останніх, їх декларування і сплати митних платежів. Договір з боку ТОВ «Східно-Європейський Експрес» підписаний його керівником ОСОБА_2 та з боку компанії «Глобал Експрес Лімітед» громадянином ОСОБА_4 (ОСОБА_4). Крім того, відповідно до копій документів наданих ГУ СБУ у м. Києві та Київській області, а саме лист (з додатками) компанії «Dan Business Consulting Limited» (м. Лондон, Великобританія), яка надавала українському клієнту послуги з реєстрації компанії «Глобал Експрес Лімітед» у Белізі, громадянин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 (НОМЕР_3) є єдиним бенефіціарним власником і представником на підставі генеральної довіреності компанії «Глобал Експрес Лімітед».

Тобто, ОСОБА_2 є одночасно керівником ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і власником, представником компанії «Глобал Експрес Лімітед».

Міжнародні експрес-відправлення, які надходили до України відповідно до зазначеного договору (від 23.05.2014 № 23-V-2014), оброблялися на центральній сортувальній станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» за адресою: м. Київ, вул. Алма-Атинська,14а.

Відповідно інформації, зазначеної у листі ГУ СБУ у м. Києві та Київській області (перелік МЕВ із зазначенням їх фактурних вартостей, ваги і реквізитів одержувачів зазначено в додатках до листа ГУ СБУ у м. Києві та Київській області): - 345 осіб, які зазначені одержувачами міжнародних експрес відправлень, імпортованих в Україну через ЦСС ТОВ «Східно-Європейський Експрес», згідно з Актами відділів реєстрації актів цивільного стану відповідних міських управлінь юстиції значаться померлими;

- 2004, які також зазначені одержувачами міжнародних експрес відправлень, імпортованих в Україну через ЦСС ТОВ «Східно-Європейський Експрес», відповідно до наданих пояснень (пояснення знаходяться в матеріалах ГУ СБУ у м. Києві та Київській області) не замовляли, не одержували і не сплачували послуги щодо доставки товарів в Україну.

Переміщення зазначених міжнародних експрес-відправлень на митну територію України здійснювалось на підставі товаросупровідних документів, а саме: міжнародний транспортний документ та інвойс (рахунок) на кожне окреме міжнародне експрес-відправлення, які містили необхідні для митного контролю та оформлення відомості щодо відправника, одержувача, опису товару, сумарної фактурної вартості, тощо.

Таким чином, згідно з інформації наданої ГУ СБУ у м. Києві та Київській області, на підставі договору № 23-V-2014 від 23.05.2014 між компанією «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз) та ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (м. Київ), через митний кордон України переміщено 2 349 МЕВ задекларованою фактурною вартістю 232 722,37 доларів США (5 609 915,74 грн. згідно інформації що міститься в АСМО «Інспектор») і загальною вагою 9 756,30 кг., з приховуванням від митного контролю, а саме шляхом поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять завідомо неправдиві відомості щодо одержувачів міжнародних експрес-відправлень.

Згідно з інформацією, наявною у базі даних АСМО «Інспектор», громадянин ОСОБА_2 є керівником ТОВ «Східно-Європейський Експрес», який за своїми посадовими обов'язками відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства та зобов'язаний забезпечити надання для здійснення митного контролю міжнародні експрес відправлення з достовірною та правдивою інформацією.

04.07.2017 старшим слідчим в ОВС СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області, на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 03.07.17, в кримінальному провадженні № 0000175 за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. ч. 3,4 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, відповідно до протоколу огляду від 04.07.17 вилучено матеріали адміністративної справи з метою доручення їх в досудовому розслідуванні.

На запит Київської міської митниці ДФС, щодо прийнятого судом рішення в кримінальному провадженні № 0000175, слідчим відділом ГУ СБУ у м. Києві та Київській області 19.07.18 проінформовано митний орган, Київську міську митницю ДФС про те, що обвинувальний акт щодо ОСОБА_2 перебуває на стадії судового розгляду.

Таким чином, 2 349 МЕВ (міжнародних експрес відправлень) задекларованою фактурною вартістю 232 722,37 доларів США (5 609 915,74 грн. згідно інформації що міститься в АСМО «Інспектор») і загальною вагою 9 756,30 кг. переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання органу доходів і зборів документів, що містять неправдиві відомості відносно отримувача відправлення.

Зазначені дії керівника ТОВ «Східно-Європейський Експрес» ОСОБА_2 мають ознаки порушення митних правил, передбачених частиною 1 статті 483 Митного кодексу України, а саме надання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача відправлення.

Отже, в діях громадянина України ОСОБА_2 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України. Предмети правопорушення не вилучались.

В судовому засіданні представник Київської міської митниці ДФС вважав обставини викладені в протоколі № 0507/10000/17 від 14.06.2017 доведеними та просив притягнути ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, посилаючись на те, що матеріали адміністративної справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення митних правил з боку останнього.

В судовому засіданні ОСОБА_2 та його представник просили закрити провадження відносно ОСОБА_2 у зв'язку закінченням строків притягнення особи до адміністративної відповідальності.

Заслухавши сторін, дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, про закриття провадження у справі, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 20.04.2017 слідчим відділом ГУ СБУ у м. Києві та Київській області повідомлено Київську міську митницю ДФС, що упродовж 2015-2016 років під виглядом господарських взаємовідносин між ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (; м. Київ) та компанію «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз) (договір № 23-V-2014 від 23.05.2014 про надання послуг з обробки імпортних та експортних міжнародних експрес-відправлень) вчинено переміщення через митний кордон України товарів широкого вжитку (електроніки, автозапчастин, одягу, взуття тощо).

Відповідно до умов договору від 23.05.2014 № 23-V-2014 між ТОВ «Східно-Європейський Експрес» та компанію «Глобал Експрес Лімітед» про надання послуг з обробки імпортних та експортних міжнародних експрес-відправлень сторонами договору надаються одна одній послуги щодо оформлення єдиних транспортних документів, домашніх транспортних документів на міжнародні експрес-відправлення, розпакування, перепакування останніх, їх декларування і сплати митних платежів. Договір з боку ТОВ «Східно-Європейський Експрес» підписаний його керівником ОСОБА_2 та з боку компанії «Глобал Експрес Лімітед» громадянином ОСОБА_4 (ОСОБА_4). Крім того, відповідно до копій документів наданих ГУ СБУ у м. Києві та Київській області, а саме лист (з додатками) компанії «Dan Business Consulting Limited» (м. Лондон, Великобританія), яка надавала українському клієнту послуги з реєстрації компанії «Глобал Експрес Лімітед» у Белізі, громадянин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 (НОМЕР_3) є єдиним бенефіціарним власником і представником на підставі генеральної довіреності компанії «Глобал Експрес Лімітед».

Тобто, ОСОБА_2 є одночасно керівником ТОВ «Східно-Європейський Експрес» і власником, представником компанії «Глобал Експрес Лімітед».

Міжнародні експрес-відправлення, які надходили до України відповідно до зазначеного договору (від 23.05.2014 № 23-V-2014), оброблялися на центральній сортувальній станції ТОВ «Східно-Європейський Експрес» за адресою: м. Київ, вул. Алма-Атинська,14а.

Відповідно інформації, зазначеної у листі ГУ СБУ у м. Києві та Київській області (перелік МЕВ із зазначенням їх фактурних вартостей, ваги і реквізитів одержувачів зазначено в додатках до листа ГУ СБУ у м. Києві та Київській області): - 345 осіб, які зазначені одержувачами міжнародних експрес відправлень, імпортованих в Україну через ЦСС ТОВ «Східно-Європейський Експрес», згідно з Актами відділів реєстрації актів цивільного стану відповідних міських управлінь юстиції значаться померлими;

- 2004, які також зазначені одержувачами міжнародних експрес відправлень, імпортованих в Україну через ЦСС ТОВ «Східно-Європейський Експрес», відповідно до наданих пояснень (пояснення знаходяться в матеріалах ГУ СБУ у м. Києві та Київській області) не замовляли, не одержували і не сплачували послуги щодо доставки товарів в Україну.

Переміщення зазначених міжнародних експрес-відправлень на митну територію України здійснювалось на підставі товаросупровідних документів, а саме: міжнародний транспортний документ та інвойс (рахунок) на кожне окреме міжнародне експрес-відправлення, які містили необхідні для митного контролю та оформлення відомості щодо відправника, одержувача, опису товару, сумарної фактурної вартості, тощо.

Таким чином, згідно з інформації наданої ГУ СБУ у м. Києві та Київській області, на підставі договору № 23-V-2014 від 23.05.2014 між компанією «Глобал Експрес Лімітед» (Беліз) та ТОВ «Східно-Європейський Експрес» (м. Київ), через митний кордон України переміщено 2 349 МЕВ задекларованою фактурною вартістю 232 722,37 доларів США (5 609 915,74 грн. згідно інформації що міститься в АСМО «Інспектор») і загальною вагою 9 756,30 кг., з приховуванням від митного контролю, а саме шляхом поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять завідомо неправдиві відомості щодо одержувачів міжнародних експрес-відправлень.

Згідно з інформацією, наявною у базі даних АСМО «Інспектор», громадянин ОСОБА_2 є керівником ТОВ «Східно-Європейський Експрес», який за своїми посадовими обов'язками відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства та зобов'язаний забезпечити надання для здійснення митного контролю міжнародні експрес відправлення з достовірною та правдивою інформацією.

04.07.2017 старшим слідчим в ОВС СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області, на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 03.07.17, в кримінальному провадженні № 0000175 за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. ч. 3,4 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, відповідно до протоколу огляду від 04.07.17 вилучено матеріали адміністративної справи з метою доручення їх в досудовому розслідуванні.

На запит Київської міської митниці ДФС, щодо прийнятого судом рішення в кримінальному провадженні № 0000175, слідчим відділом ГУ СБУ у м. Києві та Київській області 19.07.18 проінформовано митний орган, Київську міську митницю ДФС про те, що обвинувальний акт щодо ОСОБА_2 перебуває на стадії судового розгляду.

Таким чином, 2 349 МЕВ (міжнародних експрес відправлень) задекларованою фактурною вартістю 232 722,37 доларів США (5 609 915,74 грн. згідно інформації що міститься в АСМО «Інспектор») і загальною вагою 9 756,30 кг. переміщено через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання органу доходів і зборів документів, що містять неправдиві відомості відносно отримувача відправлення.

Зазначені дії керівника ТОВ «Східно-Європейський Експрес» ОСОБА_2 мають ознаки порушення митних правил, передбачених частиною 1 статті 483 Митного кодексу України, а саме надання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача відправлення.

Отже, в діях громадянина України ОСОБА_2 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Предмети правопорушення не вилучались.

Стаття 483 МКУ передбачає відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Таким чином, основним безпосереднім об'єктом порушення митних правил є встановлений порядок переміщення товарів та ТЗ через митний кордон України.

Об'єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані.

Необхідно враховувати, що підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, дозвіл відповідних державних органів тощо.

Відповідно до Постанови Пленуму Верховного Суду України №8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості предметів, щодо їх відправника чи одержувача, щодо держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, тощо не відповідають дійсності.

Суб'єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

З огляду на вищевикладене, суд приходить до висновку, що в діях громадянина України ОСОБА_2, наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на надання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо одержувача відправлення.

Разом з тим, суд звертає увагу, що протокол про порушення митних правил відносно ОСОБА_2 за ч.1 ст.483 МК України було складено 14.06.2017.

Правопорушення було вчинено 20.04.2017.

Відповідно до ст. 467 МКУ, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Таким чином, вбачається, що строк накладення адміністративного стягнення закінчився 20.10.2017.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 247 КУпАП України провадження по справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягаю закриттю якщо на момент розгляду справи закінчились строки накладення адміністративного стягнення.

Враховуючи викладене, суд вважає за необхідне закрити провадження в справі про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 483 МК України у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Керуючись ст.ст. 8, 265, 247 п. 7 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 3, 467, 483, 527 Митного кодексу України, -

ПОСТАНОВИВ:

Визнати винним ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Провадження в справі про притягнення ОСОБА_2 до відповідальності за вчинення порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, закрити.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Апеляційна скарга подається до Київського апеляційного суду через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Букіна О.М.