Провадження №3/200/411/19
Справа № 200/1478/19
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2019 року суддя Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська Марущак С.Л., розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов з Державної фіскальної служби України головного управління ДФС у Дніпропетровській області у відношенні

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, який працює директором ТОВ «ВІРТУС-ТРЕЙД», проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, іпн НОМЕР_1,

про притягнення до адміністративної відповідальності за абз.1 ст.1621 КУпАП,-

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1, працюючи директором ТОВ «ВІРТУС-ТРЕЙД», яке розташовано в м.Дніпро, пр. Гагаріна, буд.112, оф.13, допустив ухилення від повернення виручки в іноземній валюті з питання дотримання вимог валютного законодавства, ст.2 Закону України №185/94-ВР «Про порядок здійснення розрахунків і іноземній валюті» від 23.09.1994 року (зі змінами та доповненнями) в частині несвоєчасного надходження товару в сумі 7936,30 євро за контрактом № 07/07/2016 від 07.07.2016 укладеного з POL-EXPORT (Польща) та 11,02 євро за контрактом № 04/10/2017 від 04.10.2017 укладеного з ESS-FOOD (Данія) та на підставі ст.4 цього ж Закону ТОВ «ВІРТУС-ТРЕЙД» нараховується пеня за порушення термінів розрахунків у сфері ЗЕД в сумі 17879,79 грн. та 137,94 грн. відповідно, на загальну суму 18017,73 грн.; п.1 ст.9 Декрету КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993 року №15-93 (зі змінами та доповненнями) в частині не подання Декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належить резиденту України і знаходяться за її межами станом на 01.07.2018 року до Національного банку України в законодавчо встановлені строки декларування та на підставі п.2 ст.16 цього ж Декрету КМУ та на підставі п.2.7. Постанови Національного банку України №49 від 08.02.2000 «Про затвердження Положення про валютний контроль» ТОВ «ВІРТУС-ТРЕЙД» застосовано штрафна санкція на загальну суму 170,00 грн.; актом документальної перевірки ТОВ «ВІРТУС-ТРЕЙД» №60332/04-36-14-06/35114291 від 12.10.2018 встановлено наявність простроченої дебіторської заборгованості POL-EXPORT (Польща) підприємству ТОВ «ВІРТУС-ТРЕЙД» по контракту №07/07/2016 від 07.07.2016 в сумі 0,15 євро.

В судове засідання ОСОБА_1 не з?явився, про розгляд справи повідомлений належним чином, клопотання про відкладення розгляду справи до суду не надіслав. За таких обставин, на підставі ст. 268 КУпАП, вважаю за можливе розглянути справу у відсутність правопорушника.

Розглянувши матеріали справи, вважаю, що вина ОСОБА_1 у скоєні правопорушення, передбаченого абз.1 ст.162? КУпАП, яке виразилось в ухиленні від повернення виручки в іноземній валюті, доведена повністю та підтверджується протоколом про адміністративне правопорушення, актом перевірки від 12.10.2018.

Згідно ч. 2 ст. 38 КУпАП адміністративне стягнення може бути накладено не пізніш як через три місяці з дня вчинення правопорушення, а при триваючому правопорушенні три місяці з дня його виявлення.

Як вбачається з матеріалів, акт перевірки складений 12.10.2018. Таким чином на момент розгляду справи у суді сплинув строк притягнення до адміністративної відповідальності, передбачений ч.2 ст. 38 КУпАП, тому вважаю за необхідне провадження по справі закрити.

Керуючись ст.38, ст.ст.283, 284 КУпАП,

П О С Т А Н О В И Л А:

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за абз. 1 ст.1621 КУпАП закрити у звязку зі спливом строків притягнення до адміністративної відповідальності.

Постанова судді може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови до Дніпровського апеляційного суду через Бабушкінський районний суд м.Дніпропетровська.

Суддя

Бабушкінського районного суду ОСОБА_2

м.Дніпропетровська