Справа № 359/3984/19 Головуючий в суді І інстанції Кабанячий Ю.В.
Провадження № 33/780/2613/2019 Доповідач Габрієль В.О.
Категорія: ст.471 МК України
КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2019 року м. Київ

Київський апеляційний суд в складі судді судової палати з розгляду кримінальних справ Габрієля В.О., із участю представника Київської митниці ДФС України Захарова А.О., захисників особи, що притягується до адміністративної відповідальності, ОСОБА_1 адвокатів Костенко І.А. таФесіка А.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за апеляційною скаргою представника Київської митниці ДФС України Юрків В.В. на постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 24 травня 2019 року, -

В С Т А Н О В И В :

Постановою Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 24 травня 2019 року

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянку США, місце народження: Узбекистан, місце проживання (реєстрації): АДРЕСА_1 (АДРЕСА_1), пенсіонерку, паспорт громадянки США НОМЕР_1, виданий 08.09.2014, орган, що видав United States Department of State, -

визнано винуватою у скоєні правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, та накладено на неї адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн. 00 коп., що підлягає сплаті на користь держави України.

Вилучену згідно протоколу про порушення митних правил №0160/12500/19 валюту, а саме: долар США за курсом НБУ на 31.03.2019 за 100 доларів США - 2724-8765 грн. 00 коп., кількістю - 10 873, вартістю 296275 грн. 82 коп. повернуто ОСОБА_1.

Стягнуто з ОСОБА_1 на користь Державного бюджету України судовий збір у розмірі 384 грн. 20 коп.; на користь Київської митниці ДФС України понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 42 грн. 91 коп.

Відповідно до постанови ОСОБА_1 притягнуто до адміністративної відповідальності за те, що 31.03.2019 о 16 год. 30 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянка США ОСОБА_1, яка прилетіла до України з США, м. Нью-Йорк, рейсом №232 літаком а/к «МАУ», своїми діями обрала канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч.5 ст.366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України, тобто своїми діями засвідчила факти, що мають юридичне значення. «Зелений коридор» призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України товари в обсягах, що не підлягають оподаткуванню митними платежами та не підпадають під встановлені законодавством заборони або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території і не підлягають письмовому декларуванню.

Перетин пасажиром «зеленої лінії», згідно Наказу Міністерства Фінансів України «Про затвердження Порядку виконання митних формальностей на повітряному транспорті» №671 від 03.08.2018, яка позначає початок «зеленого коридору», вказує, що для проходження митного контролю нею обрано «зелений коридор», і декларування здійснюється шляхом вчинення дій. Громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю.

На підставі п.4 ст.336, ст.342 МК України ОСОБА_1 було задано запитання щодо наявності в неї готівкових коштів, пасажирка відповіла, що має приблизно 22 000 доларів США. Після цього пасажирці було запропоновано предявити всю готівку. В службовому приміщенні митниці (зоні митного контролю) пасажиркою було видано готівку в розмірі: 20 250 доларів США та 1 640 євро, що знаходились: 10 100 доларів США у відкритому паперовому конверті, що лежав в жіночій сумці пасажирки (ручна поклажа), 10 150 доларів США в другому відкритому паперовому конверті, що лежав в тій же жіночій сумці та 1 640 євро у третьому відкритому паперовому конверті, що лежав в тій же жіночій сумці.

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів ОСОБА_1, вказана валюта належить пасажирці особисто.

Пасажирка обрала проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує в еквіваленті 9999 євро.

Із виявленої суми ОСОБА_1 було пропущено 9 377 доларів США та 1 640 євро (еквівалент 9 999 євро, згідно курсу НБУ станом на 31.03.2019). За протоколом про порушення митних правил вилучено 10 873 долара США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажирка не надала, до моменту перетину нею «зеленої лінії» для отримання довідкової інформації в інформаційній зоні та розяснення митних правил та порядку використання двоканальної системи до інспектора митниці не зверталась.

Таким чином, своїми діями ОСОБА_1, під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушила встановлений ст.366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України ОСОБА_1, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор» готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню у повному обсязі для фізичних осіб, відповідно до Постанови Правління НБУ «Про затвердження Положення про транскордонне переміщення валютних цінностей» №3 від 02.01.2019, та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст.471 МК України.

У звязку з цим, інспектором митниці, на місці виявлення правопорушення в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДП МА Бориспіль, 31.03.2019 складено протокол про порушення митних правил №0160/12500/19.

На підставі ст.511 МК України за протоколом №0160/12500/19 вилучено: долар США за курсом НБУ на 31.03.2019 за 100 доларів США - 2724-8765 грн., кількістю - 10 873, вартістю 296275 грн. 82 коп.

У рахунок забезпечення штрафу за протоколом №0160/12500/19 від 31.03.2019, у ОСОБА_1 вилучено 1700 грн. 00 коп. (а.с.13).

Не погоджуючись із вказаним рішенням представником Київської митниці ДФС України Юрків В.В. подано апеляційну скаргу, у якій він просить постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 24.05.2019 щодо ОСОБА_1 скасувати, ухвалити нову постанову, якою ОСОБА_1 визнати винуватою у вчиненні порушення митних правил за ст.471 МК України, застосувати до неї стягнення у виді штрафу в розмірі ста неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн. 00 коп. та конфіскації затриманої по справі валюти в розмірі 10 873 доларів США.

Свої вимоги мотивує тим, що оскаржувана постанова винесена з порушенням чинного законодавства та неповнотою судового розгляду. Зокрема, суд першої інстанції жодним чином не перевірив реальний майновий стан особи, що притягається до адміністративної відповідальності, та прийшов до необґрунтованого висновку про покладення «індивідуального надмірного тягаря» на ОСОБА_1 у звязку із застосуванням конфіскації вилучених коштів.

У запереченнях на апеляційну скаргу захисник ОСОБА_1 адвокат Костенко І.А. просить відмовити у задоволенні апеляційної скарги представника Київської митниці ДФС України, а провадження у справі закрити на підставі п.1 ст.247 КУпАП, у звязку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення.

В обґрунтування своїх вимог зазначає, що гроші які перевозила ОСОБА_1 були отримані на законних підставах, є фактично єдиним джерелом для її лікування та проживання. Конфіскація цих коштів ставить її у скрутне матеріальне становище, покладає на неї «індивідуальний надмірний тягар».

Заслухавши доповідь судді, думку представника митниці на підтримку поданої апеляційної скарги, доводи захисників особи, що притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 адвокатів Костенко І.А. та Фесіка А.М., які заперечували проти задоволення апеляційної скарги, вивчивши матеріали справи про правопорушення митних правил та перевіривши доводи апеляційної скарги, апеляційний суд вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

До суду апеляційної інстанції ОСОБА_1, будучи належним чином повідомленою про дату, час та місце розгляду справи, не зявилася. Разом з цим, забезпечила явку у судове засідання своїх захисників, адвокатів Костенко І.А. та Фесіка А.М.

Відповідно до вимог ст.268 КУпАП, апеляційний суд приходить до переконання про можливість розгляду справи за відсутності особи, яка притягується до відповідальності, та за участю її захисників.

За наслідками перевірки рішення суду першої інстанції в межах доводів, викладених в апеляційній скарзі, встановлено, що при розгляді справи про порушення митних правил місцевим судом належним чином було досліджено докази, що містяться в матеріалах провадження, зокрема, дані протоколу про порушення митних правил №0610/12500/19 від 31.03.2019 (а.с.2-6), протоколу опитування ОСОБА_1 у матеріалах справи про порушення митних правил №0610/12500/19 від 31.03.2019 (а.с.7-10), письмових пояснень ОСОБА_1 від 31.03.2019 (а.с.11), опису предметів від 31.03.2019 (а.с.13, 14), переліку іноземної валюти, затриманої за протоколом про ПМП №0610/12500/19 від 31.03.2019 (а.с.156-19), доповідної записки старшого державного інспектора ВМО №2 митного поста «Аеропорт Бориспіль» Київської митниці ДФС Бєлової С.В. від 31.03.2019 (а.с.22-24), доповідної записки головного державного інспектора ВМО №2 м/п «Бориспіль-аеропорт» Банасько О. (а.с.25), та обґрунтовано визнано ОСОБА_1 винуватою у порушенні митних правил, відповідальність за яке передбачена ст.471 МК України.

Із тексту ст.17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики ЄСПЛ» №3477-IV від 23.02.2006 вбачається, що суди використовують Конвенцію про захист прав людини та основоположних свобод та практику ЄСПЛ як джерело права.

Відповідно до положень ч.1 ст.1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

ЄСПЛ у справі «Трегубенко проти України» від 02.11.2004, зазначив, що позбавлення майна може бути виправданим лише у випадку, якщо буде показаний, inter alia, «інтерес суспільства» та «умови, передбачені законом». Більше того, будь-яке втручання у право власності обов'язково повинно відповідати принципу пропорційності. Як неодноразово зазначав Суд, «справедливий баланс» має бути дотриманий між вимогами загального інтересу суспільства та вимогами захисту основних прав людини. Пошук такого справедливого балансу пролягає через всю Конвенцію. Далі ЄСПЛ зазначає, що необхідний баланс не буде дотриманий, якщо особа, про яку йдеться, несе «індивідуальний і надмірний тягар» (рішення щодо Брумареску (Brumaresku), параграф 78).

Таким чином, оцінюючи дотримання права на мирне володіння своїм майном, передбаченого ст.1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ЄСПЛ, перш за все виходить із оцінки дотримання принципу правомірності втручання в право особи на мирне володіння своїм майном та оцінки забезпечення «справедливого балансу» / дотримання принципу пропорційності (справедливої рівноваги між інтересами суспільства і основними правами окремої людини) (п.п.69, 73 рішення у справі «Спорронґ і Льоннрот проти Швеції» від 23.09.1982, п.п.31, 34 рішення у справі «Ісмаїлов проти РФ» від 06.11.2008).

За вчинення правопорушення, передбаченого ст.471 МК України, встановлено адміністративне стягнення у виді штрафу і конфіскації не задекларованої валюти.

При вирішення питання про конфіскацію певного предмета правопорушення мають значення, зокрема: характеристика безпосереднього предмету правопорушення чи загалом можливе його законне переміщення через митний кордон України, у тому числі чи підлягають сплаті митні платежі, інші податки, у зв`язку з переміщенням предмета правопорушення через митний кордон; джерело походження безпосереднього предмета правопорушення; причини, які призвели до порушення порядку проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю; мета переміщення порушником предмета через митний кордон України; наявність завданої державі шкоди; вартість безпосереднього предмета правопорушення; майновий стан порушника.

Як вбачається з матеріалів провадження, ОСОБА_1 раніше не судима, до кримінальної чи адміністративної відповідальності не притягувалася. Відсутні будь-які докази, які б давали підстави вважати, що шляхом застосування конфіскації буде попереджена інша незаконна діяльність легалізація злочинних доходів, торгівля наркотиками, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків, тощо.

Ввезення вказаної суми на територію України пасажиру допускається, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі. Шкода, яку ОСОБА_1 потенційно могла завдати державі була незначною: вона не ухилялася від сплати мита та інших зборів і не завдала державі іншої шкоди, якби ввезла гроші не задекларувавши їх. Органи влади лише не отримали б інформацію про те, що ці кошти були ввезені на територію держави.

Оскільки держава не зазнала ніяких збитків, внаслідок невнесення заявником відомостей до митної декларації, застосування конфіскації в цьому випадку є не компенсаційною, а стримуючою та карною мірою.

Крім того, ОСОБА_1 є пенсіонеркою. Вилучена працівниками митниці валюта, є її заощадженнями від офіційного джерела доходу виплати пенсії державою США. Таким чином зазначена готівка є для неї приватною власністю. Вказане підтверджується наданими та перекладеними у встановленому законом порядку довідками банку CHASE, згідно яких у їхній базі даних зазначено, що ОСОБА_1 26.03.2019 зняла з рахунку НОМЕР_2 у філії JP Morgan Chase&Co готівку в розмірі 24975,00 доларів США. За заощаджені кошти остання мала намір придбати власне житло на Кіпрі. Також ОСОБА_1 є інвалідом, перенесла операцію, у ході якої їй в ногу було вставлено штучний суглоб. На даний час вона не може працювати та живе лише за рахунок коштів отриманих з пенсії. Ці кошти їй необхідні для повсякденного проживання на території України, оскільки на даний час вона будь-якого доходу та свого майна на Україні немає.

Із огляду на вказане, застосування до ОСОБА_1 конфіскації буде занадто жорстоким покаранням, адже вилучена валюта є її приватною власністю, має легальне походження, переміщалась без ознак приховування. Ці грошові кошти необхідні їй для проходження медичних оглядів та лікування, забезпечення повсякденного проживання на території України, зокрема оплати проживання, харчування тощо. Оскільки конфіскація коштів, на які розраховувала ОСОБА_1, ставить її в скрутне матеріальне становище, позбавить можливості продовжити лікування та забезпечити свою життєдіяльність на території України, подібне стягнення порушує її право на повагу власності, є не пропорційним, адже покладає на неї «індивідуальний надмірний тягар».

Враховуючи обставини правопорушення, дані про особу, яка притягується до відповідальності, обставини, що помякшують та обтяжують її відповідальність, докази наявні у матеріалах справи, суд першої інстанції дійшов до обґрунтованого висновку наявність у діях ОСОБА_1 складу порушення митних правил, передбачених ст.471 МК України, про необхідність притягнення останньої до відповідальності за вказаною статтею та на законних підставах, із дотриманням вимог ст.33 КУпАП, наклав на неї стягнення у виді штрафу в розмірі 1700 грн. без конфіскації вилученої валюти. За своїм видом та розміром накладене на ОСОБА_1 стягнення сприяє досягненню визначеній у ст.23 КУпАП меті адміністративних стягнень та відповідає принципу справедливої рівноваги між інтересами суспільства та необхідністю дотримання фундаментальних прав окремої людини.

Із огляду на викладене, апеляційний суд вважає необґрунтованими доводи апеляційної скарги представника Київської митниці ДФС України, адже втручання у право ОСОБА_1 на мирне володіння майном не відповідатиме принципу правомірності, сумісного з гарантіями ст.1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, оскільки покладає на неї «індивідуальний надмірний тягар».

Враховуючи вищезазначене, постанова Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 24.05.2019 щодо ОСОБА_1 відповідає вимогам закону, підстав для її зміни чи скасування суд апеляційної інстанції не вбачає, у звязку із чим залишає постанову без змін, а апеляційну скаргу без задоволення.

Керуючись ст.294 КУпАП, ст.ст.462, 487 МК України апеляційний суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Апеляційну скаргу представника Київської митниці ДФС України Юрківа В.В. залишити без задоволення.

Постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 24 травня 2019 року відносно ОСОБА_1 - без змін.

Постанова апеляційного суду є остаточною й оскарженню не підлягає.

Суддя Київського

апеляційного суду В.О.

Габрієль