Провадження №3/760/610/19
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 січня 2019 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Усатова І.А., за участю представника Київської міської митниці ДФС Грабчака П.В., особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальностігромадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 року, місце народження с. Дослідницьке Васильківського району Київської області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2, паспорт громадянина України НОМЕР_3 виданий 18.05.2006 Білоцерківським МВМ № 2 ГУ МВС України в Київській обл., РНОКПП НОМЕР_1,за ознаками порушення митних правил, передбачених частиною 1 статтею 483 МК України, суддя -

В С Т А Н О В И В :

12.12.2018 до Солом'янського районного суду м. Києва надійшов адміністративний матеріал з протоколом № 0548/10000/18 від 27.08.2018, складений відносно громадянина України ОСОБА_2, за частиною 1 статтею 483 МК України.

У протоколі зазначено, що 30.03.2018 в зоні діяльності Волинської митниці ДФС через митний кордон України громадянином ОСОБА_2 на підставі товаросупровідних документів за попередньою митною декларацією від 29.03.2018 № UA100210/2018/659250 на адресу одержувача - «ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2)» переміщено транспортний засіб «RENAULT MEGANE», (VIN): НОМЕР_4, вартістю 2 490 євро, згідно наданого ОСОБА_2 рахунком-фактурою (інвойсом) від 29.03.2018 № Б/Н.

05.04.2018 вказаний транспортний засіб доставлено до Київської міської митниці та заявлений до митного контролю та оформлення за митною декларацією № UA100210/2018/437256, а в подальшому оформлений та випущений у вільний обіг.

06.08.2018 листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України від 31.07.2018 № 23505/7/99-99-20-02-01-17 на адресу Київської міської митниці ДФС надійшло звернення митних органів Литовської Республіки про надання адміністративної допомоги у підтвердженні фактів ввезення на митну територію України та митного оформлення транспортних засобів, серед яких, - легковий автомобіль «RENAULT MEGANE», (VIN): НОМЕР_4.

У протоколі зазначено, що до свого звернення митні органи Литовської Республіки, серед інших, додали копії документів, на підставі яких вищезазначений транспортний засіб було поміщено у процедуру експорту, а саме:

митна декларація країни відправлення № 18LTKC0100EK010478 на транспортний засіб «RENAULT MEGANE», (VIN): НОМЕР_4, статистична вартість якого на момент вивезення з митної території Литовської Республіки складала 5 200 євро, експортером якого виступала компанія «UAB «TD TRANSPORT» (Литовська Республіка), одержувачем - «ОСОБА_3» (АДРЕСА_1, Україна);

рахунок-фактура (інвойс) від 29.03.2018 серія TDT № 03661, виданий компанією «UAB «TD TRANSPORT» (Литовська Республіка) на адресу покупця - «ОСОБА_3» (паспорт НОМЕР_5), предметом якого виступав вищевказаний автомобіль з зазначенням вартості 5 200 євро;

квитанція від 29.03.2018 серії TSC № 0141000 про приймання готівки у розмірі 5 200 євро компанією «UAB «TD TRANSPORT» (Литовська Республіка) за вказаний транспортний засіб.

За результатами опрацювання документів, доданих митними органами Литовської Республіки до свого звернення, встановлено, що дійсна вартість транспортного засобу марки митне оформлення якого здійснено за митною декларацією від 05.04.2018 № UA100210/2018/437256 становить 5 200 євро, що не відповідає відомостям товаросупровідних документів, на підставі яких останній переміщено через митний кордон України.

У протоколі зазначено, що проведеною перевіркою встановлено, що транспортний засіб «RENAULT MEGANE», VIN: НОМЕР_4, вартістю 5 200 євро або 170 062,04 грн. (по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 євро - 32,704238 грн.), переміщений громадянином ОСОБА_2 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару (транспортного засобу) документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості.

На переконання Київської міської митниці ДФС, в діях гр. ОСОБА_2 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України у зв'язку з чим відносно останнього складено протокол про порушення митних правил № 0548/10000/18.

У судовому засіданні представник Київської міської митниці ДФС підтримав викладене в протоколі. Пояснив, що громадянин ОСОБА_2 порушив митні правила, передбачені ч. 1 ст. 483 МК України, та вказав, що безпосередній предмет правопорушення, не вилучався, оскільки до складання протоколу про порушення митних правил, був випущений у вільний обіг, у зв'язку з чим в разі прийняття рішення про застосування конфіскації, просить стягнути його вартість.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 у судовому засіданні просив закрити провадження у справі, посилаючись на відсутність в його діях події та складу адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, суддя дійшов наступного висновку.

З протоколу про порушення митних правил № 0548/10000/18 від 27.08.2018 вбачається, що 30.03.2018 в зоні діяльності Волинської митниці ДФС через митний кордон України громадянином ОСОБА_2 на підставі товаросупровідних документів за попередньою митною декларацією від 29.03.2018 № UA100210/2018/659250 на адресу одержувача - «ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_2)» переміщено транспортний засіб «RENAULT MEGANE», (VIN): НОМЕР_4, вартістю 2 490 євро, згідно наданого ОСОБА_2 рахунком-фактурою (інвойсом) від 29.03.2018 № Б/Н.

05.04.2018 вказаний транспортний засіб доставлено до Київської міської митниці та заявлений до митного контролю та оформлення за митною декларацією № UA100210/2018/437256, а в подальшому оформлений та випущений у вільний обіг.

06.08.2018 листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України від 31.07.2018 № 23505/7/99-99-20-02-01-17 на адресу Київської міської митниці ДФС надійшло звернення митних органів Литовської Республіки про надання адміністративної допомоги у підтвердженні фактів ввезення на митну територію України та митного оформлення транспортних засобів, серед яких, - легковий автомобіль «RENAULT MEGANE», (VIN): НОМЕР_4.

У протоколі зазначено, що до свого звернення митні органи Литовської Республіки, серед інших, додали копії документів, на підставі яких вищезазначений транспортний засіб було поміщено у процедуру експорту, а саме:

митна декларація країни відправлення № 18LTKC0100EK010478 на транспортний засіб «RENAULT MEGANE», (VIN): НОМЕР_4, статистична вартість якого на момент вивезення з митної території Литовської Республіки складала 5 200 євро, експортером якого виступала компанія «UAB «TD TRANSPORT» (Литовська Республіка), одержувачем - «ОСОБА_3» (АДРЕСА_1, Україна);

рахунок-фактура (інвойс) від 29.03.2018 серія TDT № 03661, виданий компанією «UAB «TD TRANSPORT» (Литовська Республіка) на адресу покупця - «ОСОБА_3» (паспорт НОМЕР_5), предметом якого виступав вищевказаний автомобіль з зазначенням вартості 5 200 євро;

квитанція від 29.03.2018 серії TSC № 0141000 про приймання готівки у розмірі 5 200 євро компанією «UAB «TD TRANSPORT» (Литовська Республіка) за вказаний транспортний засіб.

За результатами опрацювання документів, доданих митними органами Литовської Республіки до свого звернення, встановлено, що дійсна вартість транспортного засобу марки «RENAULT MEGANE» митне оформлення якого здійснено за митною декларацією від 05.04.2018 № UA100210/2018/437256 становить 5 200 євро, що не відповідає відомостям товаросупровідних документів, на підставі яких останній переміщено через митний кордон України.

У протоколі зазначено, що проведеною перевіркою встановлено, що транспортний засіб «RENAULT MEGANE», VIN: НОМЕР_4, вартістю 5 200 євро або 170 062,04 грн. (по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 євро - 32,704238 грн.), переміщений громадянином ОСОБА_2 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару (транспортного засобу) документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості.

Згідно листа Волинської митниці ДФС від 16.11.2018, наданого у відповідь на лист від 08.11.2018 Київської міської митниці ДФС, відповідно до відміток прикордонної служби громадянин ОСОБА_2 переміщував 30.03.2018 транспортний засіб особисто та знаходився у зоні митного контролю м/п «Ягодин», був присутній при огляді ТЗ, про що свідчать його підписи на митній декларації та актах огляду. Особу ОСОБА_2 було встановлено відповідно до паспорту серії FJ871831 від 06.11.2017. ОСОБА_2 особисто подав документи до митного оформлення та усвідомлював те, що у разі повідомлення у митній декларації недостовірних відомостей його буде притягнуто до відповідальності згідно із законом, про що свідчить заповнена ним митна декларація з його особистим підписом.

З адміністративного матеріалу вбачається, що Київською міською митницею ДФС під час провадження з мережі інтернет встановлено, що компанія «UAB «TD TRANSPORT», яка фігурує у листах митної адміністрації Литовської Республіки, займається продажем вживаних авто, окрім того, на сторінці компанія «UAB «TD TRANSPORT» наявний в продажу аналогічний транспортний засіб вартістю 5 800 євро, що було ввезено ОСОБА_2 Також, під час провадження, з мережі інтернет встановлено, що компанія «Werner Egerland Automobillogisitk GmbH & Co. KG», яка начебто продала ОСОБА_3 транспортний засіб (згідно документів, що надав ОСОБА_2.), займається більше 65 років логістикою транспортних засобів та не здійснює продаж вживаних авто.

Додаткові встановлені відомості підтверджують інформацію, яка була надана митною адміністрацією Литовської Республіки.

З адміністративного матеріалу вбачається, що ОСОБА_2 працює на посаді декларанта в ТОВ «ЕМБАРГО КОМПАНІ».

Крім того, встановлено, що особа, що притягується до відповідальності - ОСОБА_2, який подавав документ під час переміщення транспортного засобу та в подальшому заявляв товар до митного контролю та оформлення, а також свідок по справі - ОСОБА_3, особа, яка придбала транспортний засіб та на адресу якої в подальшому переміщувався, на виклик за повісткою до митного органу не з'явилися, а також не виконали вимоги митного органу про надання документів в порядку ст. 510 МК України.

З адміністративного матеріалу вбачається, що безпосередній предмет правопорушення, не вилучався, оскільки до складання протоколу про порушення митних правил, був випущений у вільний обіг. Загальна вартість предмету правопорушення складає 170 062,04 грн.

В результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що транспортний засіб «RENAULT MEGANE», VIN: НОМЕР_4, вартістю 5 200 євро або 170 062,04 грн. (по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 євро - 32,704238 грн.), переміщений громадянином ОСОБА_2 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару (транспортного засобу) документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості.

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальністю.

При розгляді справи не було надано будь-яких інших доказів на спростування викладеного в протоколі про порушення митних правил.

Оцінивши надані до матеріалів справи докази, вбачається, що в діях ОСОБА_2 наявний склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Частиною 1 ст. 487 МК України передбачено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Згідно санкції ч. 1 ст. 483 МК України, вчинення правопорушення передбаченого диспозицією даної норми, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Як встановлено вище, вартість безпосереднього предмету порушення митних правил складає 170 062,04 грн.

Згідно п. 14 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 № 8, якщо особу визнано винною у вчиненні правопорушення, але зазначені товари чи транспортні засоби відсутні, суддя вправі вирішити у постанові питання про стягнення їхньої вартості.

З матеріалів справи вбачається, що безпосередній предмет порушення митних правил не вилучався та був випущений у вільний обіг.

Таким чином, з урахуванням обставин справи, суддя приходить до висновку про накладення на ОСОБА_2 адміністративного стягнення у виді штрафу в розмірі 170 062,04 грн. та стягненню з нього на користь держави вартості безпосередніх предметів порушення митних правил у розмірі 170 062,04 грн.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

Керуючись ст. 467, ч. 1 ст. 483, 486, 489, 495, 522, 527 МК України, ст.ст. 40-1, 251, 252, 280, 283, 287, 294 КУпАП України, суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винним ОСОБА_2 у вчинені правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України та піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 170 062,04 грн. ( сто сімдесят тисяч шістдесят дві гривні чотири копійки), який підлягає сплаті за наступними реквізитами: найменування банку Код ; МФО: 820019; Банк отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві, р/р №5010, призначення платежу: *;121; 38716451;21081100;01;с.106; код 095 від (ПІП платника), згідно ч. 1 ст. 483 МКУ та постанови суду від 25 січня 2019 року №760/32538/18 (3/760/610/19).

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави вартість безпосередніх предметів порушення митних правил у розмірі 170 062,04 грн. ( сто сімдесят тисяч шістдесят дві гривні чотири копійки).

Стягнути з ОСОБА_2 на користь держави судовий збір у розмірі 384,20 грн.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи, прокурором або митним органом, який здійснював провадження у цій справі до Київського апеляційного суду через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: