Справа № 359/431/18 Головуючий у І інстанції Вознюк С. М.
Провадження № 33/780/367/18 Доповідач у 2 інстанції ОСОБА_1
Категорія 429 11.04.2018
ПОСТАНОВА

іменем України

11 квітня 2018 року м. Київ

Суддя судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Київської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу Державної фіскальної служби Київської митниці ДФС на постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 16 березня 2018 року, якою

ОСОБА_2 Аллена (VICTOR ALLEN JOHANSEN), ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця штату Монтана США, проживаючого за адресою: США, штат Монтана, м. Ентілоп, вул. Денмарк, буд.140, фермера, паспорт громадянина США 521793863, виданий 05.11.2014 року,

визнано винним у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, та накладено штраф у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) гривень 00 коп., вилучені валютні кошти у розмірі 1218 доларів США - повернуто громадянину США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN), -

В С Т А Н О В И В:

Згідно з постановою , 16.12.2017 року о 14 годині 30 хвилин під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДПМА «Бориспіль» громадянин США ОСОБА_2 Аллен (VICTOR ALLEN JOHANSEN), який прилетів до України з Нідерландів, м. Амстердам, рейсом № 1385, літаком а/к "KLM» своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор». Після перетину «білої лінії» в ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) було виявлено 9637 доларів США, 62470 мексиканських песо, 4250 гривень, які знаходились в одному з відділень його сумки (ручна поклажа).

З виявленої суми пасажиру було пропущено 8419 доларів США, 62470 мексиканських песо та 4250 гривень (еквівалент 10000 євро на 16.12.2017 року). За протоколом про порушення митних правил вилучено 1218 доларів США.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN), який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню відповідно до Постанови Правління НБУ від 27.05.2008 № 148, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

Постановою Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 16 березня 2018 року громадянина США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) визнано винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, та накладено адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 грн., вилучені валютні кошти у розмірі 1218 доларів США - повернуто громадянину США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN).

В апеляційній скарзі Державна фіскальна служба України Київська митниця ДФС просить скасувати постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 16 березня 2018 року відносно громадянина США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) в повному обсязі та постановити нову постанову, якою ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) визнати винним у вчиненні порушення митних правил за ст. 471 МК України, застосувавши до нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 гривень, та конфіскації затриманої по справі валюти.

Заслухавши пояснення ОСОБА_3, який підтримав апеляційну скаргу, дослідивши матеріали справи та перевіривши доводи апеляційної скарги, суд приходить до висновку, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Оцінюючи на правовій підставі докази, суд першої інстанції виходив із того, що громадянин США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) своїми діями, які полягали у проходженні митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки в сумі, що не перевищує 10000 євро, або еквівалент цієї суми в іншій валюті, порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, оскільки на момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації не надав, до моменту перетину ним «білої лінії» з приводу декларування до інспекторів митниці не звертався.

Згідно вимог статті ст. 33 КУпАП при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Суд першої інстанції в повній мірі врахував обставини справи, характер скоєного, особу правопорушника, відсутність обтяжуючих обставин, прийшов до правильного висновку, що на правопорушника може бути накладено стягнення у вигляді адміністративного штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян без конфіскації вилученої валюти.

Під час розгляду апеляційної скарги знайшли своє підтвердження наступні обставини.

Громадянин США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) прибув до України в туристичних цілях, працює фермером в США, що вбачається з протоколу опитування (а.с. 6-8). Відомості про заробітну плату в матеріалах справи відсутні, так само як і відсутні підстави вважати, що грошові кошти, які мав при собі ОСОБА_2 при перетині державного кордону України, мають незаконне походження.

Валютні кошти, які ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) ввозив на територію України, призначалися для особистих потреб в туристичних цілях.

Апеляційний суд вважає, що вилучені валютні кошти мають законне походження, є заробітною платою громадянина США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN), їх мета використання підтверджується матеріалами справи.

Суд першої інстанції вірно посилається на п. 10 ч. 2 Конвенції про захист заробітної плати № 95, від 1949 року яка ратифікована законом № 2996-IV від 19.10.2005 року, де вказано: «Заробітна плата повинна охоронятися від арештів і передачі в такій мірі, в якій це вважається потрібним для утримання працівника і його сім`ї».

Під час розгляду Апеляційної скарги було встановлено, що ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) до адміністративної та кримінальної відповідальності раніше не притягувався, пояснив, що наміру приховати гроші або уникнути декларування в нього не було, вину у вчиненому правопорушенні він визнає у повному обсязі та щиро розкаюється. Дане правопорушення він вчинив з необережності, у звязку з тим, що не знав порядку оформлення валюти при ввезенні.

Вина правопорушника стверджується, зокрема протоколом про порушення митних правил № 0632/12500/17 від 16.12.2017 (а.с.2-5), який складено на місці виявлення правопорушення відповідно до норм чинного законодавства України та засвідчено підписом ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN), щодо відсутності зауважень до змісту вищезазначеного процесуального документу, протоколом опитування № 0632/12500/17 від 16.12.2017 року (а.с. 6-8).

Обтяжуючих відповідальність особи обставин апеляційним судом не встановлено.

Для вирішення питання про конфіскацію певного предмета правопорушення мають значення, зокрема: характеристика безпосереднього предмету правопорушення (чи загалом можливе його законне переміщення через митний кордон України, у тому числі чи підлягають сплаті митні платежі, інші податки, у зв`язку з переміщенням предмета правопорушення через митний кордон; джерело походження безпосереднього предмета правопорушення; причини, які призвели до порушення порядку проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю; мета переміщення порушником предмета через митний кордон України; наявність завданої державі шкоди; вартість безпосереднього предмета правопорушення; майновий стан порушника.

Висновок про звільнення порушника від додаткового адміністративного стягнення у вигляді конфіскації безпосереднього предмета правопорушення можливий за сукупності умов, а саме: правопорушник здійснив правопорушення з необережності, без приховування предмета, порушив правила проходження (проїзду) через «зелений коридор»; порушник перемістив предмет (грошові кошти) для власного використання (оплати проживання, харчування, лікування), і цей предмет має безсумнівно підтверджене законне походження та загалом може бути законно переміщений через митний кордон України за умови письмового декларування; предмет правопорушення не підлягає обкладенню митними платежами чи іншими податками та зборами; порушення митних правил полягає лише в тому, що предмет не було письмово задекларовано порушником, і жодних інших негативних наслідків порушення не настало - державі не завдано майнової шкоди, збитків у вигляді не сплати митних платежів.

Враховуючи особу винного, природу походження та мету використання грошових коштів на території України, враховуючи практику Європейського суду з прав людини, суд приходить до висновку, що застосування конфіскації предметів порушення митних правил, в даному випадку є порушення положень ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції, а саме є втручання в право ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) на повагу власності, тобто є не пропорційним, оскільки покладає на громадянина США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) «індивідуальний надмірний тягар».

Приймаючи до уваги встановлені обставини та дані, на які послався суд при визначенні стягнення для громадянина США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN), апеляційний суд вважає за можливе погодитись з постановою суду першої інстанції, яка відповідає обставинам справи та стверджується матеріалами справи.

Доводи, які зазначені в апеляційній скарзі Державної фіскальної служби України Київської митниці ДФС, апеляційний суд вважає такими, що не впливають на правильність висновків суду першої інстанції та законність прийнятої постанови.

На підставі наведеного та керуючись ст. 294 КУпАП, -

П О С Т А Н О В И В:

Апеляційну скаргу Державної фіскальної служби України Київської митниці ДФС залишити без задоволення, а постанову Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 16 березня 2018 року щодо громадянина США ОСОБА_2 (VICTOR ALLEN JOHANSEN) - без змін.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя Апеляційного суду

Київської області ОСОБА_1