Дата документу 16.03.2018
Справа № 334/8129/17
Провадження № 3/334/119/18
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2018 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя БарулінаТ.Є., розглянувши матеріали, які надійшли з Запорізької митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН НОМЕР_1 паспорт №АА732347 виданий 07.04.1998 Ленінським РВ УМВС України у Вінницькій області, зареєстрованого за адресою: Україна, АДРЕСА_1,

за ч.1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

08.12.2017 року до Ленінського районного суду м. Запоріжжя надійшла адміністративна справа про порушення митних правил у відношенні гр. ОСОБА_1, за ознаками, передбаченими ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

У протоколі про порушення митних правил № 0361/11200/17 від 11.10.2017 року зазначено, що 28.08.2017 Запорізькою митницею ДФС отримано лист Державної фіскальної Служби України від 15.08.2017 21839/7/99-99-20-02-01-17 (вх. № 1471/8-18 від 28.08.2017) з відповіддю митних органів Королівства Нідерланди на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України транспортних засобів на адресу ПП «Норд Вест» (код за ).

Відповідно до листа митних органів Королівства Нідерланди від 01.05.2017 № DIC_2017_53102 значиться наступне: компанія «Truckcentrum Sliedrecht» (Нідерланди) продала 29.04.2015 громадянину України ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_2, Україна, м. Запоріжжя, вул. Петровського 6/19) товар: «автомобіль марки DAF, шасі XLRTE47XS0E722657, реєстраційний номер BRXD48» згідно інвойсу № 16674 від 29.04.2015 за суму 6 000 Євро (еквівалент згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України складає 138 934,35 грн.) та зазначений товар було експортовано на підставі нідерландської митної декларації EX A № 15NL0AF7AE232D6554 від 29.04.2015. Відправником даного товару виступала компанія «Truck Trading Association B.V.» (Postbus 111, 3380AC Sliedrecht).

Так було встановлено 01.05.2015 року в зоні діяльності Львівської митниці ДФС через пункт пропуску «Грушів - Будомєж» (митний пост «Грушів») було переміщено товар «Сідельний тягач, що був у використанні, марка - DAF, модель - XF 95.430, шасі № XLRTE47XS0E722657, реєстраційний номер BRXD48». Відправником зазначеного товару у відповідності з оформленою в Рівненській митниці ДФС митною декларацією № 204050001/2015/003999 (IM40 EE) від 30.04.2015 та з інвойсом б/н від 30.04.2015 є компанія «FAGOT LP» (Reg. № SL 14931, адреса - LAS SUITE, 5 ST. VINСЕNТ STREET, EDINBURG, EH 3 6SW SCOTLAND, UNITED KINGDOM), одержувачем та декларантом товару є ПП «Норд Вест» (, адреса м. Вінниця, вул. Василя Стуса, 8/35), вартість товару складає 3 800 Євро. Переміщення товару здійснював водій ОСОБА_2.

08.05.2015 Рівненською митницею ДФС за митною декларацією № 204050001/2015/004368 (IМ 40 ДЕ) було здійснено митне оформлення зазначеного товару.

Митне оформлення здійснено на підставі наступних документів:

1. Зовнішньоекономічний договір (контракт) № 010714 від 01.07.2014, укладеного між ПП «НОРД ВЕСТ» в особі директора ОСОБА_3 та компанією FAGOT LP в особі директора Рімвідас Гіедра.

2. Інвойс б/н від 30.04.2015 виданий компанією FAGOT LP для ПП «Норд Вест» на суму 3 800 Євро.

3. CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна) від 29.04.2015 № б/н на перевезення транспортного засобу марки «DAF» (шасі № XLRTE47XS0E722657), в якій зазначено, що відправником товару є компанія FAGOT LP, одержувачем є ПП «Норд Вест».

4. Свідоцтв про реєстрацію транспортного засобу (марка DAF, шасі №XLRTE47XS0E722657, реєстраційний номер BR-XD-48) № 011872213.

Таким чином, директор ПП «Норд Вест» ОСОБА_1 01.05.2015 перемістив через митний кордон України (Львівська митниця ДФС) товар - сідельний тягач, марка DAF, шасі № XLRTE47XS0E722657, з приховуванням від митного контролю, тобто шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару документів (інвойс б/н від 30.04.2015, CMR від 29.04.2015 № б/н, МД № 204050001/2015/003999 від 30.04.2015), що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача та вартості даного транспортного засобу.

26.10.2017, в ході провадження у справі, Запорізькою митницею ДФС з метою встановлення даних щодо реєстрації на території України транспортного засобу: сідельний тягач марки DAF, шасі № XLRTE47XS0E722657, в Регіональний сервісний центр МВС в Запорізькій області направлений запит (лист № 1954/94/08-70-20-38).

Відповідно до листа Регіонального сервісного центру МВС в Запорізькій області від 03.11.2017 № 31/8-5273 (Вх. №2835/92-23) значиться, що автомобіль: сідельний тягач, що був у використанні, шасі № XLRTE47XS0E722657, зареєстрований за гр. ОСОБА_4, м. Дніпро, вул. Інженерна, 11/44.

13.11.2017, в ході провадження у справі, гр. ОСОБА_4 була направлена повістка про явку 20.11.2017 до Запорізької митниці ДФС для зясування обставин даного порушення митних правил, але зазначений громадянин в митний орган не прибув.

З метою виявлення та вилучення транспортного засобу сідельний тягач марки - DAF, шасі № XLRTE47XS0E722657, Запорізькою митницею ДФС до Головного управління Національної поліції в Запорізькій області направлено орієнтування (лист від 26.10.2017 № 1953/94/08-70-20-38).

Вартість товару - сідельний тягач, що був у використанні, марка - DAF, модель - XF 95.430, шасі № XLRTE47XS0E722657, що є безпосереднім предметом порушення митних правил, у відповідності з рахунком-фактурою № 16674 від 29.04.2015, складає 6 000 євро (138 934,35 грн. згідно курсу НБУ на день переміщення товару через митний кордон України).

Переміщення через митний кордон України товару «Сідельний тягач, що був у використанні, марка - DAF, модель - XF 95.430, шасі № XLRTE47XS0E722657», з приховуванням від митного контролю, завдало збитків державі у вигляді несплачених до державного бюджету України митних платежів у розмірі 19 139,64 грн. (розрахунок управління адміністрування митних платежів Запорізької митниці ДФС (службова записка № 08-70-19-23/1046 від 20.11.2017)).

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

Порушник ОСОБА_1 в судові засідання, призначені на 26.12.2017 року, 19.01.2018 року, 19.02.2018 року, 16.03.2018 року не зявився, проживає за межами м. Запоріжжя. Про час і місце розгляду справи був повідомлений своєчасно, у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення представника Запорізької митниці ДФС та оглянувши матеріали адміністративної справи, суд вважає, що в діях громадянина України ОСОБА_1 є склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, що підтверджується наступними доказами:

Відповідно вимог ч.1 ст. 483 МК України, порушення митних правил передбачає дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто, з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД та його митної вартості.

Обовязковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності за ст. 483 МК України є наявність в діях правопорушника вини у формі прямого умислу.

Відповідно до ст.10 КпАП України, адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Згідно із ст.280 КпАП України при розгляді справи про адміністративне правопорушення суд зобовязаний зясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також, зясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Згідно з п.6 Постанови Пленуму ВС України від 03.06.2005 № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені, чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

З матеріалів адміністративної справи вбачається, що 11.10.2017 року Запорізькою митницею ДФС у відношенні ОСОБА_1, був заведений протокол про порушення митних правил № 0361/11200/17 за ч. 1 ст. 483 МК України. Запорізькою митницею ДФС отримано Державної фіскальної Служби України від 15.08.2017 № 21839/7/99-99-20-02-01-17 з відповіддю митних органів Королівства Нідерланди на запит про надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України транспортних засобів на адресу ПП «Норд Вест» (код за ).

01.05.2015 року в зоні діяльності Львівської митниці ДФС через пункт пропуску «Грушів - Будомєж» (митний пост «Грушів») було переміщено товар «Сідельний тягач, що був у використанні, марка - DAF, модель - XF 95.430, шасі № XLRTE47XS0E722657, реєстраційний номер BRXD48». Відправником зазначеного товару у відповідності з оформленою в Рівненській митниці ДФС митною декларацією № 204050001/2015/003999 (IM40 EE) від 30.04.2015 та з інвойсом б/н від 30.04.2015 є компанія «FAGOT LP» (Reg. № SL 14931, адреса - LAS SUITE, 5 ST. VINСЕNТ STREET, EDINBURG, EH 3 6SW SCOTLAND, UNITED KINGDOM), одержувачем та декларантом товару є ПП «Норд Вест» (, адреса м. Вінниця, вул. Василя Стуса, 8/35), вартість товару складає 3 800 Євро. Переміщення товару здійснював водій ОСОБА_2.

Відповідно до листа митних органів Королівства Нідерланди від 01.05.2017 № DIC_2017_53102 значиться наступне: компанія «Truckcentrum Sliedrecht» (Нідерланди) продала 29.04.2015 громадянину України ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_2, Україна, м. Запоріжжя, вул. Петровського 6/19) товар: «автомобіль марки DAF, шасі XLRTE47XS0E722657, реєстраційний номер BRXD48» згідно інвойсу № 16674 від 29.04.2015 за суму 6 000 Євро (еквівалент згідно курсу НБУ на день переміщення через митний кордон України складає 138 934,35 грн.) та зазначений товар було експортовано на підставі нідерландської митної декларації EX A № 15NL0AF7AE232D6554 від 29.04.2015. Відправником даного товару виступала компанія «Truck Trading Association B.V.» (Postbus 111, 3380AC Sliedrecht).

26.10.2017, в ході провадження у справі, Запорізькою митницею ДФС з метою встановлення даних щодо реєстрації на території України транспортного засобу: сідельний тягач марки DAF, шасі № XLRTE47XS0E722657, в Регіональний сервісний центр МВС в Запорізькій області направлений запит (лист № 1954/94/08-70-20-38).

Відповідно до листа Регіонального сервісного центру МВС в Запорізькій області від 03.11.2017 № 31/8-5273 (Вх. №2835/92-23) значиться, що автомобіль: сідельний тягач, що був у використанні, шасі № XLRTE47XS0E722657, зареєстрований за гр. ОСОБА_4, м. Дніпро, вул. Інженерна, 11/44.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого частиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

Запорізька митниця ДФС надіслала справу до Ленінського районного суду м. Запоріжжя тільки 18.12.2017, враховуючи, що правопорушник ОСОБА_1 проживає в ІНФОРМАЦІЯ_3, справа була призначена в найкоротші строки Однак, на час розгляду справи були відсутні відомості, щодо повідомлення правопорушника, у звязку з чим розгляд справи було відкладено на іншу дату.

Відповідно до вимог ч.2 ст.467 МК України, якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Згідно до вимог ч.7 ст.247 КУпАП, справа про адміністративне правопорушення не може бути розпочата, а розпочата підлягає закриттю у звязку із закінченням на момент розгляду справи строків, передбачених ст.467 МК України.

Враховуючи, що на час розгляду справи спливли строки притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, провадження у справі підлягає закриттю.

Керуючись п.7 ст.247, 38 КУпАП, ч.2 ст.467, ст.483 Митного кодексу України, суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по адміністративній справі відносно ОСОБА_1, за ч.1 ст.483 МК України - закрити у звязку із закінченням строку притягнення до адміністративної відповідальності.

Постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Баруліна Т. Є.