Спарва№ 308/8820/18
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.08.2018 року м. Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Бедьо В.І., за участі представника Закарпатської митниці ДФС ОСОБА_1, розглянувши матеріалами адміністративної справи про порушення митних правил, які надійшли з Закарпатської митниці ДФС, відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та мешканця ІНФОРМАЦІЯ_2, працюючий водієм ФОП «ОСОБА_3В.», паспорт громадянина України для виїзду за кордон FB 497901 виданий 18.05.2015 року, органом 5624, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

22.06.2018 року в 22 год. 25 хв. в зону митного контролю митного посту "Тиса" Закарпатської митниці ДФС в напрямку „в'їзд в Україну" прибув вантажний автомобіль марки «RENAULT MAGNUM » р.н.з. ВК0390ВХ з напівпричепом марки «KOGEL» р.н.з ВК7338ХТ під керуванням громадянина України ОСОБА_2, що працює водієм у ФОП «ОСОБА_3В.» ( м.Рівне, вул.. Ботанічна,9/1).

Зазначеним транспортний засобом на митну територію України переміщується консолідований вантаж.

Згідно поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, зокрема CMR №TOUR 4706-2 від 20.06.18 та інвойсів № 2/18/06/2018/132 і № 3/18/06/2018/133 від 18.06.18 через митний кордон України в митному режимі «імпорт» переміщується товар «L-Глутамінова кислота» в загальній кількості 4 вантажних місця (палети), вагою брутто 1907,00 кг, вагою нетто 1575,00 кг, вартістю 78 750,00 дол. США, що згідно курсу НБУ станом на 22.06.18 становить 2 071 547,49 грн. та товар «L-аргінін» в загальній кількості 4 вантажних місця (палети), вагою брутто 2487,00 кг, вагою нетто 2075,00 кг, вартістю 176 375,00 дол.США, що згідно курсу НБУ станом на 22.06.18 становить 4 639 608,75 грн. відповідно.

Продавцем товару є іноземне підприємство «UK Pharma Impex Limited» (Regent House, 316 Beulah Hill, London, United Kingdom, SE19 3HF), відправником італійське підприємство «MagazziniKyowa S.R.L.» (Via G.Carducci 221/29. IT-20099, Sesto San Glovanni), а покупцем та одержувачем ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоровя» (м. Харків, вул.. Шевченка,22, Україна).

Зазначений вантаж слідує по МД типу ЕЕ № 100000000/2018/841135 від 22.06.18.Транспортний засіб прибув під пломбою італійської експедиції DUSKOSPED № 0036522.

Серед поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, були виявлені експортні декларації митних органів Італії № 18ІТQYG010000931Е7 і №18ІТQYG010000932Е6 від 18.06.18.

Згідно експортної декларації митних органів Італії № 18ІТQYG010000931Е7 від 18.06.18 відправником товару «L-Глутамінова кислота» в загальній кількості 4 вантажних місця (палети), вагою брутто 1907,00 кг, вагою нетто 1575,00 кг є італійське підприємство «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L..» (Viale Piero E Alberto Pirelli, 6, 20126, Milano MI IT), а одержувачем ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоровя» (м. Харків, вул.. Шевченка,22, Україна)., а товар експортований з території Євросоюзу за ціною 37 800,00 Єро, що згідно курсу НБУ станом на 22.06.18 становить 1 147 272,71 грн. що на 924 274,78 грн менше ніж в інвойсі № 2/18/06/2018/132 поданому до митного контрою.

Згідно експортної декларації митних органів Італії №18ІТQYG010000932Е6 від 18.06.18 відправником товару «L-аргінін» в загальній кількості 4 вантажних місця (палети), вагою брутто 2487,00 кг, вагою нетто 2075,00 кг є італійське підприємство «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L..» (Viale Piero E Alberto Pirelli, 6, 20126, Milano MI IT), а одержувачем ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоровя» (м. Харків, вул.. Шевченка,22, Україна)., а товар експортований з території Євросоюзу за ціною 29 050,00 Євро, що згідно курсу НБУ станом на 22.06.18 становить 881 700,33 грн. що на 3 757 908,42 грн. менше ніж в інвойсі № 3/18/06/2018/133 поданому до митного контрою.

Враховуючи вищезазначене митницею, 25.06.18 направлений запит № 07.70-20.1-8.21/8519 на адресу італійського підприємства «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L..» з метою підтвердження експортної операції та отримання копій підтверджуючих документів.

02.07.18 митницею від італійського підприємства «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L..» отримана офіційна відповідь (вх.. № 8756-кб/11-21), копії експортних декларацій митних органів Італії № 18ІТQYG010000931Е7 і №18ІТQYG010000932Е6 від 18.06.18 та копія СMR № 0084005 від 19.06.18.

Відповідно до отриманої відповіді підприємство «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L..» продала товар фірмі «Vitamed» Словенія, та за її інструкцією товар було відправлено на умовах FCA Мілан, надаючи експортну декларацію одержувачу ТОФ ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоровя», 61013, м. Харків, Україна до пункту пропуску через кордон Європейського Союзу.

Згідно копії СMR № 0084005 від 19.06.18, яка не подавалась водієм ОСОБА_2 до митного контролю органам доходів і зборів України, відправником вищевказаного товару в загальній кількості 8 вантажних місця (палети), вагою брутто 4394,00 є італійське підприємство «KYOWA HAKKO BSO ITALIA S.R.L..» (Viale Piero E Alberto Pirelli, 6, 20126, Milano MI IT), а одержувачем ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоровя» (м. Харків, вул.. Шевченка,22, Україна).

В наданих поясненнях водій ОСОБА_2 зазначив, що після завантаження товаром в транспортний засіб на складі в м. Sesto San Glovanni в Італії йому працівник складу надав CMR №TOUR 4706-2 від 20.06.18 інші документи він отримав в італійській експедиції Фернетті, а саме інвойси № 2/18/06/2018/132 і № 3/18/06/2018/133 від 18.06.18 та експортні декларації митних органів Італії № 18ІТQYG010000931Е7 і №18ІТQYG010000932Е6 від 18.06.18, ці ж документи він подав до митного контролю в Закарпатській митниці ДФС.

Щодо СMR № 0084005 від 19.06.18,в графі 23 якої стоїть його підписі і яка не подавалась ним до митного контролю в Закарпатській митниці ДФС, то ОСОБА_2 пояснив що цей документ йому також оформили та видали на складі в м. Sesto San Glovanni в Італії після завантаження товару в транспортний засіб, чому так сталося конкретно пояснити не зміг.

Згідно ч.6 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями,внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України

від 30 травня 2008 року N 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_2 перемістив через митний кордон України товари, з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів документів, що містять неправдиві дані щодо відправника та митної вартості товару..

У судове засідання особа, яка притягається до адміністративної відповідальності громадянин України ОСОБА_2 не зявився хоча був належним чином повідомлений.

Представник Закарпатської митниці ДФС в судове засідання з'явився, протокол про порушення митних правил підтримав у повному обсязі, просив притягнути громадянина України ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення, передбачене санкцією вказаної статті.

Дослідивши та оцінивши докази, наявні в матеріалах справи в їх сукупності та взаємозвязку, суд приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та обєктивне зясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1 ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобовязана зясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також зясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Диспозиція ч. 1 ст. 483 МК України визначає склад адміністративного правопорушення, що полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно зУКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Дослідивши та оцінивши у всій сукупності наявні в матеріалах докази, суд приходить до висновку, що у даному випадку прослідковується факт наявності ознак кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України. Судом встановлено, що по даному факту Прокуратурою Закарпатської області розпочато кримінальне провадження №0000271. Відповідно до листа Прокуратури Закарпатської області від 17.07.2018. по даному факту досудове розслідування ЄРДР №0000271 триває за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст. 358 КК України.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, суд вважає за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно громадянина України ОСОБА_2 передати органу досудового розслідування для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000271, оскільки такі можуть бути предметом злочину передбаченого ст. 358 КК України та мають значення речових доказів.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП, так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно з ч. 2 ст. 284 КУпАП, постанова про закриття справи виноситься при передачі матеріалів прокурору, органу досудового розслідування, а також при наявності обставин, передбачених статтею 247 цього Кодексу.

З огляду на вищенаведене, справа про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України, запроваджена відносногромадянина України ОСОБА_2 підлягає закриттю у звязку з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

Згідно з положеннями ст. 283 КУпАП, постанова по справі повинна містити вирішення питання про вилучені речі і документи, а також вказівку про порядок і строк її оскарження. Оскільки, товари вилучені протоколом про порушення митних правил №2931/30500/18 від 04.07.2018., не є предметом кримінального правопорушення передбаченого ст. 358 КК України, підлягають поверненню власнику для вивезення за межі території України з метою недопущення незаконного їх ввезення на територію України.

Керуючись ст. ст. 9, 245, 253, 283, 284 КУпАП, ст. ст. 458, 467, 483, МК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч. 1 ст. 483 МК України - закрити у звязку з передачею матеріалів до органу досудового розслідування.

Матеріали справи про порушення митних правил №2931/30500/18 від 04.07.2018 року (судова справа № 308/8820/18) запроваджені відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 - передати до Прокуратури Закарпатської області для приєднання до кримінального провадження ЄРДР №0000271.

Вилучені протоколом про порушення митних правил №2931/30500/18 від 04.07.2018 року товари, а саме: L-Глутамінова кислота, в кількості 1907 кг., «L-аргінін» в кількості 2487 кг. повернути власнику представнику компанії «UK Pharma Impex Limited» для вивезення за межі митної території України.

Вилучені протоколом про порушення митних правил №2931/30500/18 від 04.07.2018 року товаросупровідні документи, а саме:CMR №TOUR 4706-2 від 20.06.18, в кількості 1 шт.; Інвойс № 2/18/06/2018/132 від 18.06.18, кількості 1 шт. ; Інвойс № 3/18/06/2018/133 від 18.06.18 кількості 1 шт. повернути власнику представнику компанії «UK Pharma Impex Limited» для вивезення за межі митної території України.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського

міськрайонного ОСОБА_4