ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 лютого 2018 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, працює - керівника ТОВ «БАЛАНС ПРО» (, Україна, 03142, м. Київ, вул. Крижанівського, буд. 3, корп. И (1),

за ч. 1 ст. 483 МК України, -

в с т а н о в и в:

13 грудня 2017 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 1031/10000/17 про порушення митних правил від 02 листопада 2017 року в зоні митного контролю Відділу митного оформлення міжнародних експрес відправлень (ДХЛ Інтернешнл) митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС (Центральна сортувальна станція ЗАТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ Україна» (DHL); м. Київ, вул. Лугова, 9, перевізник ЗАТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ Україна»), 02 жовтня 2017 року при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , який надійшов від компанії «ZHEJIANG TOP HYDROCOLLOIDS CO., LTD» (9F, Bldg5, Caohejing Pujiang Hi-TECH Plaza, 2388 Chenhang Road 201114 SHANGHAI, China (Китайська Народна Республіка) на адресу - «BALANS PRO LLC» (Miss. ОСОБА_2 Anastasia, Krjijanovskogo Str., 4 office № 508, Kyiv, 03142, Kyiv Region Ukraine, 03142 KYIV) (ТОВ «БАЛАНС ПРО» (пані ОСОБА_2, АДРЕСА_2., Україна, 03142), було виявлено оригінали документів:

- Комерційний інвойс (COMMERCIAL INVOICE) від 30 серпня 2017 року

№ IS0901/03/1707601 на товари «Carrageenan (Semi-refined) вагою нетто 22 000,00 кг, брутто - 22 446,00 кг; Konjac Gum вагою нетто 3 000,00 кг, брутто - 3 054,00 кг» загальною вагою брутто 25 500,00 кг, нетто - 25 000,00 кг, розміщених на 20 палетах, загальною фактурною вартістю 169 750,00 доларів США на умовах поставки CIF Одеса, згідно з Інкотермс, виставлений компанією «ZHEJIANG TOP HYDROCOLLOIDS CO., LTD» до «Balans Pro» LLC» (ТОВ «БАЛАНС ПРО») з відміткою, що поставка товарів здійснюється на виконання умов контракту № BL-BLG 64 та специфікації № 64-2;

- Ескортна декларація Китайської Народної Республіки від 03 вересня 2017 року

№ 02802787 на товари, перевезення яких здійснюється з території Китайської Народної Республіки до України морським судном «CMA CGM URAL/249BXW» у контейнері № XINU4033615 за коносаментом № EGLV29, а саме: - 880 пакувань з товарами «каррагенанові напівфабрикати (СА02)», загальною вагою брутто 22 446,00 кг, нетто - 22 000,00 кг, вартістю 134 200,00 доларів США;

- Ескортна декларація Китайської Народної Республіки від 03 вересня 2017 року

№ 02802785 на товари, перевезення яких здійснюється з території Китайської Народної Республіки до України морським судном «CMA CGM URAL/249BXW» у контейнері № XINU4033615 за коносаментом № EGLV29А01, а саме: - 120 пакувань з товарами «харчові добавки у вигляді білого порошку - Konjac», загальною вагою брутто 3 054,00 кг, нетто - 3 000,00 кг, вартістю 35 550,00 доларів США.

Відповідно до інформації, наявної на офіційному веб-сайті компанії «DHL» (www.dhl.com.ua), 02 жовтня 2017 року міжнародне експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № доставлено на адресу одержувача, та при отриманні проставлено підпис «ОСОБА_2» (ОСОБА_2).

За результатом проведеного аналізу інформації, наявної в інформаційних базах даних Державної фіскальної служби України, зокрема, ЄАІС ДФС та АСМО «Інспектор», встановлено, що 31 жовтня 2017 року в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (п/п «Одеський морський торговельний порт») через митний кордон України у контейнері № XINU4033615 з території Китайської Народної Республіки за попередньою митною декларацією від 30 жовтня 2017 року № UA125000/2017/953594 на адресу ТОВ «БАЛАНС ПРО» () переміщено товари:

1. «Загусники рослинного походження, без вмісту прекурсорів та наркотичних речовин: Напівочищений карагінан (Kappa Semi-refined carrageenan) у вигляді сухого порошку від брудно-білого до жовтуватого кольору для використання у харчовій промисловості (екстракт червоної водорості), без ГМО, в мішках по 25 кг: - 880 мішків. Виробник: Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD; Торгівельна марка: BLG, Країна виробництва: CN» вагою брутто 22 446,00 кг, нетто - 22 000,00 кг;

2. «Загусники рослинного походження, без вмісту прекурсорів та наркотичних речовин: Камедь конжаку (Konjac Gum) дрібнодисперсний порошок, від брудно-білого до жовтуватого кольору, для використання у харчовій промисловості, без ГМО, в мішках по 25 кг: - 120 мішків. Виробник: Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD; Торгівельна марка: BLG, Країна виробництва: CN» вагою брутто 3 054,00 кг, нетто - 3 000,00 кг;

загальною вагою брутто 25 500,00 кг, нетто - 25 000,00 кг, у кількості 1000 пакувань фактурною вартістю 111 500,00 доларів США на умовах поставки СIF Одеса, згідно Інкотермс.

При цьому, у якості підстави для переміщення 31 жовтня 2017 року вищеописаних товарів через митний кордон України до органу доходів і зборів (Одеська митниця ДФС) подано наступні документи:

- Комерційний інвойс (COMMERCIAL INVOICE) від 30 серпня 2017 року № IS0901/03/1707601 на товари «Carrageenan (Semi-refined) вагою нетто 22 000,00 кг, брутто - 22 446,00 кг; Konjac Gum вагою нетто 3 000,00 кг, брутто - 3 054,00 кг» загальною вагою брутто 25 500,00 кг, нетто - 25 000,00 кг, загальною фактурною вартістю 111 500,00 доларів США на умовах поставки CIF Одеса, згідно з Інкотермс, виставлений компанією «ZHEJIANG TOP HYDROCOLLOIDS CO., LTD» до «Balans Pro» LLC» (ТОВ «БАЛАНС ПРО»), з відміткою, що поставка товарів здійснюється на виконання умов контракту № BL-BLG 64 та специфікації № 64-2;

- Коносамент від 07 вересня 2017 року № EGLV29 на товари, що переміщуються з території Китайської Народної Республіки до України морським судном «CMA CGM URAL/249BXW» у контейнері № XINU4033615, а саме: 1000 пакувань (мішків) з товаром «Carrageenan (Semi-refined) та Konjac Gum» загальною вагою брутто 25 500,00 кг, відправником яких зазначено компанію «ZHEJIANG TOP HYDROCOLLOIDS CO., LTD», одержувачем - «BALANS PRO» LLC» (ТОВ «БАЛАНС ПРО»).

02 листопада 2017 року зазначені вище товари доставлено до митниці призначення та того ж дня агентом з митного оформлення ТОВ «ХАЙ-ТЕК-БРОКЕР» () - ОСОБА_3 заявлені до митного контролю та оформлення в Київській митниці ДФС (ВМО № 1 м/п «Святошин») за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ № UA125110/2017/419897 шляхом електронного декларування.

При порівнянні відомостей, наявних в документах, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № у зоні митного контролю Відділу митного оформлення міжнародних експрес відправлень (ДХЛ Інтернешнл) митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, та документів, на підставі яких товари переміщені через митний кордон України в зоні діяльності Одеської митниці ДФС та подані до митного контролю та митного оформлення в Київській митниці ДФС, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме, співпадають відомості щодо:

відправника/продавця товарів;

одержувача/покупця товарів;

умов поставки товарів, згідно з Інкотермс;

реєстраційного номеру транспортного документа за яким здійснювалось морське перевезення товарів (коносамент);

реєстраційного номеру контракту та специфікації, на виконання умов яких здійснюється поставка товарів;

реєстраційних відомостей комерційного інвойсу (№ та дата видачі);

номеру контейнера, у якому переміщувались товари (XINU4033615)

загального найменування, кількості, ваги та асортименту товарів.

Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів, а саме: у інвойсі від 30 серпня 2017 року № IS0901/03/1707601, поданому у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, а в подальшому до митного контролю та оформлення, фактурна вартість товарів зазначена у розмірі 111 500,00 доларів США, а виходячи з відомостей інвойсу від 30 серпня 2017 року № IS0901/03/1707601 та ескортних декларацій Китайської Народної Республіки від 03 вересня 2017 року № 02802785 та від 03 вересня 2017 року № 02802787, виявлених під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , вартість цих товарів складає 169 750,00 доларів США.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товари: «Загусники рослинного походження, без вмісту прекурсорів та наркотичних речовин: Напівочищений карагінан (Kappa Semi-refined carrageenan) у вигляді сухого порошку від брудно-білого до жовтуватого кольору для використання у харчовій промисловості (екстракт червоної водорості), без ГМО, в мішках по 25 кг: - 880 мішків. Виробник: Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD; Торгівельна марка: BLG, Країна виробництва: CN» та «Загусники рослинного походження, без вмісту прекурсорів та наркотичних речовин: Камедь конжаку (Konjac Gum) дрібнодисперсний порошок, від брудно-білого до жовтуватого кольору, для використання у харчовій промисловості, без ГМО, в мішках по 25 кг: - 120 мішків. Виробник: Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD; Торгівельна марка: BLG, Країна виробництва: CN» загальною вагою брутто 25 500,00 кг, нетто - 25 000,00 кг, у кількості 1000 пакувань (мішків), загальною вартістю 169 750,00 доларів США або 4 554 288,95 грн. по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 долар США - 26.82939000 грн., переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Таким чином, у діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачені ст. 483 МК України, а саме: подання митному органу як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва від 15 грудня 2017 року матеріали Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 направлені для проведення додаткової перевірки.

24 січня 2018 року матеріали справи повернуто до Солом'янського районного суду м. Києва.

У судовому засіданні захисник ОСОБА_1 вину останнього у вчиненні адміністративного правопорушення не визнав. Пояснив суду, що між сторонами укладено контракт BL-BLG 64 від 01 серпня 2017 року, а не контракт BL-BLG 64 від 19 червня 2017 року, на який посилається Київська міська митниця ДФС. Зазначене підтверджується листом від компанії Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD від 16 жовтня 2017 року. З цього листа вбачається, що контракт BL-BLG 64 від 19 червня 2017 року укладений Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD не з ТОВ «Баланс Про», а з іншою компанією. Також, повідомлено, що за ТОВ «Баланс Про» рахується заборгованість за поставлену партію товару згідно специфікації № 64-2 від 30 серпня 2017 року до контракту BL-BLG 64 від 01 серпня 2017 року у розмірі 111500 доларів США.

Захисник зазначив, що за умовами контракту передбачена можливість відстрочки платежу, тому товар ще не оплачений за цією поставкою.

Вважає, що адміністративна справа підлягає закриттю у зв'язку з відсутністю в діях ОСОБА_1 складу адміністративного правопорушення.

Представник Київської міської митниці ДФС у судовому засіданні пояснив, що ОСОБА_1 порушив митні правила, у зв'язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил № 1031/10000/17 за ч. 1 ст. 483 МК України. Зазначив, що в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки порушення митних правил передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання документів що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 02 жовтня 2017 року в зоні митного контролю Відділу митного оформлення міжнародних експрес відправлень (ДХЛ Інтернешнл) митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , який надійшов від компанії «ZHEJIANG TOP HYDROCOLLOIDS CO., LTD» (9F, Bldg5, Caohejing Pujiang Hi-TECH Plaza, 2388 Chenhang Road 201114 SHANGHAI, China (Китайська Народна Республіка) на адресу - «BALANS PRO LLC» (Miss. ОСОБА_2 Anastasia, Krjijanovskogo Str., 4 office № 508, Kyiv, 03142, Kyiv Region Ukraine, 03142 KYIV) (ТОВ «БАЛАНС ПРО» (пані ОСОБА_2, АДРЕСА_2., Україна, 03142), було виявлено оригінали документів:

- Комерційний інвойс (COMMERCIAL INVOICE) від 30 серпня 2017 року

№ IS0901/03/1707601 на товари «Carrageenan (Semi-refined) вагою нетто 22 000,00 кг, брутто - 22 446,00 кг; Konjac Gum вагою нетто 3 000,00 кг, брутто - 3 054,00 кг» загальною вагою брутто 25 500,00 кг, нетто - 25 000,00 кг, розміщених на 20 палетах, загальною фактурною вартістю 169 750,00 доларів США на умовах поставки CIF Одеса, згідно з Інкотермс, виставлений компанією «ZHEJIANG TOP HYDROCOLLOIDS CO., LTD» до «Balans Pro» LLC» (ТОВ «БАЛАНС ПРО») з відміткою, що поставка товарів здійснюється на виконання умов контракту № BL-BLG 64 та специфікації № 64-2;

- Ескортна декларація Китайської Народної Республіки від 03 вересня 2017 року

№ 02802787 на товари, перевезення яких здійснюється з території Китайської Народної Республіки до України морським судном «CMA CGM URAL/249BXW» у контейнері № XINU4033615 за коносаментом № EGLV29, а саме: - 880 пакувань з товарами «каррагенанові напівфабрикати (СА02)», загальною вагою брутто 22 446,00 кг, нетто - 22 000,00 кг, вартістю 134 200,00 доларів США;

- Ескортна декларація Китайської Народної Республіки від 03 вересня 2017 року

№ 02802785 на товари, перевезення яких здійснюється з території Китайської Народної Республіки до України морським судном «CMA CGM URAL/249BXW» у контейнері № XINU4033615 за коносаментом № EGLV29А01, а саме: - 120 пакувань з товарами «харчові добавки у вигляді білого порошку - Konjac», загальною вагою брутто 3 054,00 кг, нетто - 3 000,00 кг, вартістю 35 550,00 доларів США.

Відповідно до інформації, наявної на офіційному веб-сайті компанії «DHL» (www.dhl.com.ua), 02 жовтня 2017 року міжнародне експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № доставлено на адресу одержувача, та при отриманні проставлено підпис «ОСОБА_2» (ОСОБА_2).

За результатом проведеного аналізу інформації, наявної в інформаційних базах даних Державної фіскальної служби України, зокрема, ЄАІС ДФС та АСМО «Інспектор», встановлено, що 31 жовтня 2017 року в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (п/п «Одеський морський торговельний порт») через митний кордон України у контейнері № XINU4033615 з території Китайської Народної Республіки за попередньою митною декларацією від 30 жовтня 2017 року № UA125000/2017/953594 на адресу ТОВ «БАЛАНС ПРО» () переміщено товари:

1. «Загусники рослинного походження, без вмісту прекурсорів та наркотичних речовин: Напівочищений карагінан (Kappa Semi-refined carrageenan) у вигляді сухого порошку від брудно-білого до жовтуватого кольору для використання у харчовій промисловості (екстракт червоної водорості), без ГМО, в мішках по 25 кг: - 880 мішків. Виробник: Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD; Торгівельна марка: BLG, Країна виробництва: CN» вагою брутто 22 446,00 кг, нетто - 22 000,00 кг;

2. «Загусники рослинного походження, без вмісту прекурсорів та наркотичних речовин: Камедь конжаку (Konjac Gum) дрібнодисперсний порошок, від брудно-білого до жовтуватого кольору, для використання у харчовій промисловості, без ГМО, в мішках по 25 кг: - 120 мішків. Виробник: Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD; Торгівельна марка: BLG, Країна виробництва: CN» вагою брутто 3 054,00 кг, нетто - 3 000,00 кг;

загальною вагою брутто 25 500,00 кг, нетто - 25 000,00 кг, у кількості 1000 пакувань фактурною вартістю 111 500,00 доларів США на умовах поставки СIF Одеса, згідно Інкотермс.

При цьому, у якості підстави для переміщення 31 жовтня 2017 року вищеописаних товарів через митний кордон України до органу доходів і зборів (Одеська митниця ДФС) подано наступні документи:

- Комерційний інвойс (COMMERCIAL INVOICE) від 30 серпня 2017 року № IS0901/03/1707601 на товари «Carrageenan (Semi-refined) вагою нетто 22 000,00 кг, брутто - 22 446,00 кг; Konjac Gum вагою нетто 3 000,00 кг, брутто - 3 054,00 кг» загальною вагою брутто 25 500,00 кг, нетто - 25 000,00 кг, загальною фактурною вартістю 111 500,00 доларів США на умовах поставки CIF Одеса, згідно з Інкотермс, виставлений компанією «ZHEJIANG TOP HYDROCOLLOIDS CO., LTD» до «Balans Pro» LLC» (ТОВ «БАЛАНС ПРО»), з відміткою, що поставка товарів здійснюється на виконання умов контракту № BL-BLG 64 та специфікації № 64-2;

- Коносамент від 07 вересня 2017 року № EGLV29 на товари, що переміщуються з території Китайської Народної Республіки до України морським судном «CMA CGM URAL/249BXW» у контейнері № XINU4033615, а саме: 1000 пакувань (мішків) з товаром «Carrageenan (Semi-refined) та Konjac Gum» загальною вагою брутто 25 500,00 кг, відправником яких зазначено компанію «ZHEJIANG TOP HYDROCOLLOIDS CO., LTD», одержувачем - «BALANS PRO» LLC» (ТОВ «БАЛАНС ПРО»).

02 листопада 2017 року зазначені вище товари доставлено до митниці призначення та того ж дня агентом з митного оформлення ТОВ «ХАЙ-ТЕК-БРОКЕР» () - ОСОБА_3 заявлені до митного контролю та оформлення в Київській митниці ДФС (ВМО № 1 м/п «Святошин») за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ № UA125110/2017/419897 шляхом електронного декларування.

При порівнянні відомостей, наявних в документах, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № у зоні митного контролю Відділу митного оформлення міжнародних експрес відправлень (ДХЛ Інтернешнл) митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, та документів, на підставі яких товари переміщені через митний кордон України в зоні діяльності Одеської митниці ДФС та подані до митного контролю та митного оформлення в Київській митниці ДФС, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме, співпадають відомості щодо:

відправника/продавця товарів;

одержувача/покупця товарів;

умов поставки товарів, згідно з Інкотермс;

реєстраційного номеру транспортного документа за яким здійснювалось морське перевезення товарів (коносамент);

реєстраційного номеру контракту та специфікації, на виконання умов яких здійснюється поставка товарів;

реєстраційних відомостей комерційного інвойсу (№ та дата видачі);

номеру контейнера, у якому переміщувались товари (XINU4033615)

загального найменування, кількості, ваги та асортименту товарів.

Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів, а саме: у інвойсі від 30 серпня 2017 року № IS0901/03/1707601, поданому у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, а в подальшому до митного контролю та оформлення, фактурна вартість товарів зазначена у розмірі 111 500,00 доларів США, а виходячи з відомостей інвойсу від 30 серпня 2017 року № IS0901/03/1707601 та ескортних декларацій Китайської Народної Республіки від 03 вересня 2017 року № 02802785 та від 03 вересня 2017 року № 02802787, виявлених під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , вартість цих товарів складає 169 750,00 доларів США.

02 листопада 2017 року стосовно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 1031/10000/17 за ч. 1 ст. 483 МК України за дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання документів що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Протокол про порушення митних правил № 1031/10000/17 складено відносно ОСОБА_1

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Суб'єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний у скоєнні злочину чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Захисник ОСОБА_1 у судовому засіданні пояснив, що ТОВ «Баланс Про» уклало з компанією Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD контракт BL-BLG 64 від 01 серпня 2017 року на загальну суму 111500 доларів США (а.с. 19-25).

Контракт BL-BLG 64 від 19 червня 2017 року, на який посилається Київська міська митниця ДФС, ТОВ «Баланс Про» не укладало.

Зазначене підтверджується листом від компанії Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD від 16 жовтня 2017 року (а.с. 128). З зазначеного листа вбачається, що контракт BL-BLG 64 від 19 червня 2017 року укладений Zhejiang Top Hydrocolloids Co., LTD не з ТОВ «Баланс Про», а з іншою компанією. Через помилку персоналу компанії були доставлені некоректні документи. Також, повідомлено, що за ТОВ «Баланс Про» рахується заборгованість за поставлену партію товару згідно специфікації № 64-2 від 30 серпня 2017 року до контракту BL-BLG 64 від 01 серпня 2017 року у розмірі 111500 доларів США.

Комерційний інвойс № IS0901/03/1707601 на суму 169750 доларів США (а.с. 112) стосується контракту BL-BLG 64 від 19 червня 2017 року, який з ТОВ «Баланс Про» не укладався.

Захисник ОСОБА_1 у судовому засіданні пояснив, що вартість товару товариством ще не оплачена, оскільки контрактом BL-BLG 64 від 01 серпня 2017 року передбачено, що покупець здійснює оплату банківським переказом на рахунок продавця на основі виставленого рахунку на протязі 180 днів від дати одержання товару.

У матеріалах справи відсутні та не надавались у судовому засіданні будь-які дані чи належні докази на підтвердження того, що ОСОБА_1 вчинив протиправні дії та має нести відповідальність за дані, що містяться у товаросупровідних документах на переміщення товарів на територію України. Тобто за дії, що були спрямовані на приховування від митного контролю та утворювали об'єктивну сторону правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України

Відповідно до п. 1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути почато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення, оскільки зазначена в поданому інвойсі сума є більшою, ніж вартість товару.

З огляду на відсутність достовірних і достатніх відомостей про вчинення ОСОБА_1 адміністративного правопорушення та враховуючи вимоги закону, що сумніви мають трактуватись на користь притягуваного до відповідальності, вбачається, що в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України, а тому провадження у справі підлягає закриттю.

Керуючись статтями 458, 483, 527-529 МК України, статтями 9, 247, 283, 284, 294 КпАП України,

п о с т а н о в и в:

Закрити провадження в справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України у зв'язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: