Номер провадження 3/521/6108/18
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2018 року суддя Малиновського районного суду м. Одеси Журик С.В., при секретарі Янкул Г.І., за участю представника особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_1 адвоката ОСОБА_2, розглянувши протокол про порушення митних правил № 1729/50000/18 складений відносно: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серії СТ №324206, виданий 12.12.2012 року Києво-Святошинським РВ УДМС України в Київській області, тимчасово не працюючої,

передбаченого ст. 472 МК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси, надійшов протокол про порушення митних правил № 1729/50000/18 від 03 липня 2018 року, відносно ОСОБА_1, передбаченого ст. 472 МК України.

Згідно вказаного протоколу, 30.05.2018 року між ТОВ «Мєлвілл» та фірмою «Nika holding group spol.s r.o.» (Чехія) було укладено контракт №М-NH/18 щодо поставки в Україну товарів.

В рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса-

центральний» Одеської митниці ДФС з Китаю на умовах поставки «CFR UA

Odessa» на судні закордонного плавання «MSC ARIANE» прибув контейнер

GLDU7670155 з товаром народного споживання .

08.06.2018 декларантом ТОВ «Мєлвілл» ОСОБА_1 була підготовлена та

подана до митного оформлення електронна митна декларація (далі ЕМД) в режимі

«ІМ 40 ДЕ», яка була прийнята органом доходів і зборів та зареєстрована за

номером №UA500060/2018/017508.

Разом з митною декларацією гр. ОСОБА_1, як підставу для

переміщення товару, який надійшов у контейнері GLDU7670155, Одеській митниці

ДФС було надано передбачені ст. 335 МК України документи серед яких: інвойс від

07.06.2018 №70155, інвойс проформа від 31.05.2018 №70155, пакувальний лист до

вказаного інвойсу, коносамент від 04.05.2018 № MEDUSEI5011182, контракт №М-

NH/18 від 30.05.2017 та інші товаросупровідні документи.

Продавцем товару є компанія «Nika holding group spol.s r.о.» (Чехія),

відправником товару є компанія «Hangzhou c&a>П;z import &aар; export со.ltd» (Китай), a

покупцем та одержувачем є ТОВ «Мєлвілл» (04053, м. Київ, вул. Січових стрільців,

37-41, оф. 705, ) .

У графі 31 МД №UA500060/2018/017508 було заявлено 12 найменувань

товару, а саме «щітка зубна - 41971 шт., акумуляторні батареї - 33436 шт.,

презервативи - 91 кг, футляри для зубної щітки - 167 кг, масажер механічній -

1730 кг, щітки для чищення одягу - 1676 кг, палички ватні - 245 кг, калькулятори електричні - 5490 шт., вінчик 225 кг, вішалка-плечики - 2668 кг, лейкопластир - 237 кг, клейовий пістолет 1021 шт.»

28.06.2018 під час здійснення повного митного огляду контейнера GLDU7670155 з товаром, спільно з співробітниками СУ ФР ОВПП ДФС було встановлено, що у зазначеному контейнері замість заявлених 12 найменувань товару, знаходиться товар який не було задекларовано у МД № UA500060/2018/017508 та не заявлено у будь-яких товаросупровідних документах, а саме, фактично у наявності наступний товар:

- велосипеди дитячі у розібраному стані з написом на рамі «STORMAN» GRAFIT, які упаковані у картонні коробки та позначені розмірами 20* та 78x17 у кількості - 68 шт.;

- велосипеди дитячі у розібраному стані з написом на рамі «STORMAN» GRAFIT, які упаковані у картонні коробки та позначені розмірами 16* та 73x17 у кількості - 160 шт.;

- велосипеди дитячі у розібраному стані з написом на рамі «STORMAN» GRAFIT, які упаковані у картонні коробки та позначені розмірами 16* та 71x17 у кількості - 77 шт.; і

- велосипеди дитячі у розібраному стані з написом на рамі «STORMAN» GRAFIT, які упаковані у картонні коробки та позначені розмірами 16* та 70x17 у кількості - 77 шт.;

- велосипеди дитячі у розібраному стані з написом на рамі «STORMAN» GRAFIT, які упаковані у картонні коробки та позначені розмірами 12* та 58x18 у кількості - 194 шт.

Після проведення спільного огляду, відповідно до ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 15.06.2018 (справа №761/22452/18; 1-кс/761/15176/2018) про арешт майна товарно-матеріальних цінностей (вантажу). вищевказані товари вилучено співробітниками СУ ФР ОВПП ДФС України.

Відповідно до графи №54 відповідальною особою за заповнення та надання до митного органу України документів, необхідних для переміщення товарів через митний кордон України, зокрема МД № UA500060/2018/017508 від 08.06.2018 є декларант ТОВ «Мєлвілл» ОСОБА_1, яка відповідно до вимог ст. 266 Митного кодекс України несе відповідальність, передбачену Митним кодексом України, у повному обсязі.

Таким чином, декларантом ТОВ «Мєлвілл» ОСОБА_1 було порушено процедуру декларування товарів, передбачену ст. 257 Митного кодексу України та не було заявлено за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, які підлягають обов'язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, що призвело до порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні декларанта ТОВ «Мєлвілл» ОСОБА_1 було складено протокол про ПМП №1729/50000/18 за ознаками ст.472 МК України.

Згідно інформації про ціну ТОВ «Експоцентр Одеса» від 09.07.2018 №0313- inf вартість безпосередніх предметів правопорушення складає 301570 грн.

Представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 адвокат ОСОБА_2, у судовому засіданні просила закрити провадження по справі, а матеріали справи про адміністративне правопорушення на підставі ст. ст. 253, 284 КУпАП передати слідчому управлінню фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, яке здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000160 від 05.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України та ч. 3 ст. 212 КК України.

Суд, вивчивши матеріали справи, дослідивши пояснення представника ОСОБА_1 адвоката ОСОБА_2, приходить до висновку, що матеріали справи необхідно передати органу досудового розслідування в порядку ст. 253 КУпАП, виходячи з наступного.

Як вбачається з пояснень представника ОСОБА_1 адвоката ОСОБА_2, та доданих до нього матеріалів, слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000160 від 05.07.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України та ч. 3 ст. 212 КК України.

08.06.2018 року товар, який знаходився у контейнері GLDU7670155 постановою слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС було визнано речовим доказом у кримінально провадженні № 0000160 від 05.07.2016 року.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 15.06.2018 року (№ справи 761/22452/18), задоволено клопотання слідчого про арешт майна в кримінальному провадженні № 0000160 від 05.07.2016 року, та накладено арешт на товарно-матеріальні цінності (вантаж), який знаходився в зоні дії Одеської митниці ДФС, що переміщувався в адресу ТОВ «МЕЛЛВІЛ» (), у тому числі, у контейнері GLDU7670155.

Складаючи протокол про порушення митних правил № 1729/50000/18 від 03.07.2018 року, щодо притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ст. 472 МК України, державний інспектор 1-го відділу оперативного реагування УПМП та МВ Одеської митниці ДФС належним чином не перевірив чи являється ОСОБА_1 субєктом даного адміністративного правопорушення чи не містяться ознаки кримінального правопорушення.

Так, як вбачається з ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 15.06.2018 року, що допитані в якості свідка директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «МЕЛВІЛЛ» повідомили, що до діяльності ТОВ «МЕЛВІЛЛ» не мають ніякого відношення, статутний фонд ТОВ «МЕЛВІЛЛ» не формували, де знаходиться підприємство їм невідомо, будь-які фінансово-господарські документи від імені ТОВ «МЕЛВІЛЛ» не підписували, печаткою ТОВ «МЕЛВІЛЛ» не користувалися, крім випадків коли відкривали рахунки, системою «клієнт-Банк» не користувалися, податкові накладні в адресу контрагентів не виписували.

Таким чином, в діях невстановлених осіб містяться ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 472 МК України передбачена відповідальність за недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обовязковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Відповідно до ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору, органу досудового розслідування.

За викладених вище обставин, враховуючи, що в матеріалах справи містяться витяги з ЄДРДР, згідно яких слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється розслідування кримінального провадження № 0000160 від 05.07.2016 року, за ознаками злочинів передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, відносно невстановлених осіб, та беручи до уваги той факт, що обставини нібито вчиненого ОСОБА_1, адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, викладеного у протоколі про ПМП № 1729/50000/18 від 03.07.2018 року, мають такі ж обставини, за якими здійснюється вказане кримінальне провадження, тому адміністративні матеріали відносно ОСОБА_1 підлягають передачі органу досудового розслідування, а саме слідчому управлінню фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, для повного та обєктивного розслідування, а провадження у справі про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України, відповідно до ст. 284 КУпАП підлягає закриттю.

На підставі викладеного та керуючись ст. 472 МК України, ст. ст. 9, 253, 284 КУпАП, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження по справі за ст. 472 МК України, відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, закрити у звязку з передачею матеріалів про порушення митних правил, органу досудового розслідування в порядку ст. 253 КУпАП.

Справу про порушення митних правил № 1729/50000/18 відносно ОСОБА_1 за ст. 472 МК України, направити до слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, яке здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000160 від 05.07.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області, через Малиновський районний суд м. Одеси, протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя Журик С.В.