Справа № 359/6803/18
Провадження № 3/359/2580/2018
Бориспільський міськрайонний суд Київської області
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 вересня 2018 м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Кабанячий Ю.В., за участю представника митниці Павленка С.А., за участю представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності - адвоката Міщенко М.М., розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, щодо громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, зареєстрованої та постійно проживаючої за адресою: АДРЕСА_1. Працює в рекламному бізнесі модельєром. Паспорт громадянки США USA НОМЕР_1, виданий 24 січня 2017, орган, що видав: United States Department of State,

в с т а н о в и в :

28.07.2018 о 18 год. 10 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), що прибула з Нідерландів м. Амстердам, літаком авіакомпанії «Міжнародні авіалінії України», рейсом № PS 102, своїми діями обрала канал, позначений символами - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчила про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиркою «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України громадянці було задано запитання щодо наявності в неї готівки, на що вона відповіла, що має 25 000 доларів США. Після цього пасажирці було запропоновано пред`явити всю готівку. Пасажиркою було видано готівку в розмірі 25000 доларів США, що знаходились у дорожній сумочці пасажирки (ручній поклажі) поверх особистих речей.

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), вся валюта належить їй особисто. Пасажирка обрала проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми пасажирці було пропущено 11 700 доларів США. За протоколом про порушення митних правил вилучено 13 300 доларів США. Вся готівка була перевірена на приборі «ДОКУТЕСТ» для визначення справжності. На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажирка не надала, до моменту перетину нею «білої лінії» до інспектора митниці не зверталася.

Таким чином, своїми діями громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушила встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянкою США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню у повному обсязі для нерезидентів України, відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У зв'язку з цим працівниками митниці 28.07.2018 складено протокол про порушення митних правил №0618/12500/18.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом №0618/12500/18 вилучено: долари США, згідно курсу НБУ станом на 28.07.2018 за 100 доларів США - 2665-1412 грн., кількістю 13300, вартістю 354463 грн. 78 коп.

Підстав для відкладення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, закриття провадження в справі не встановлено.

У судове засідання громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) не з'явилася, про час та місце розгляду справи була повідомлена належним чином. В своїх письмових поясненнях наданих через канцелярію суду зазначила, що свою вину повністю визнає, однак вказала, що це сталося не навмисне через власну неуважність та необережність так як не знала правил митного контролю. Вилучена валюта необхідна для її лікування, а саме планової ортодонтологічної операції та консультації щелепно-лицьового хірурга, яке вона не в змозі дозволити собі в США. Оскільки вона з чоловіком в США винаймають помешкання на підставі договору оренди, за яке сплачують щомісяця значну суму коштів. А також вилучені кошти які є її заробітною платою вона ввезла для своєї матері ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, яка потребує постійного лікування та догляду, якій здійснюється на підставі укладеного договору догляду зі літньою жінкою. Деяка частина вилученої валюти належить її чоловікові яку він передав для своєї матері ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, для гідного існування та підтримки на території України. Просила суд не конфісковувати у неї валюту, так як вона отримана власним законним трудом та силою, а також яка необхідна для її особистого лікування та допомоги родичам. Конфіскація вилученої валюти поставить під загрозу її життя та гідне існування родичів на території України.

Представник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності - адвокат Міщенко М.М. у судовому засіданні повідомив, що всі грошові кошти, які перевозила громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), мають легальне джерело доходу тобто є її та її чоловіка заробітною платою, що підтверджується документами, а саме: даними з звітів про отримання доходів, що подається до Внутрішньої Податкової Служби Департаменту МФ США; виписками з особистого рахунку з банку Америки Capital One Bank про зняття коштів за період 19.07.2018 по 16.08.2018 на суму 23000 доларів США, на ім'я ОСОБА_3 та виписка з особистого рахунку з банку Америки JP Morgan Chase Bank про зняття коштів за період з 04.05.2018 по 05.06.2018 на суму 6000 доларів США на ім'я її чоловіка ОСОБА_6. Вказані кошти ввозила на територію України лише з однією метою допомогти родичам, які потребують допомоги та для власного лікування, яке не в змозі дозволити собі на території США, так як вона та її чоловік мають скрутне матеріальне становище. Тому при вирішенні справи просить врахувати сукупність обставин, що пом'якшують відповідальність особи, що притягається до адміністративної відповідальності та практику Європейського суду з справ людини. Таким чином, враховуючи все вищевикладене, просить призначити адміністративне стягнення у вигляді штрафу, а вилучену валюту повернути.

Представник митниці протокол підтримав та зазначив, що громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) скоїла порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України у зв'язку з чим просив застосувати до правопорушниці адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Суддя заслухавши думку представника митниці, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що в діях громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) вбачаються ознаки правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного кодексу України.

Згідно протоколу про порушення митних правил №0618/12500/18 від 28.07.2018 громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) обрала зону спрощеного митного оформлення «зелений коридор», а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Згідно п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 № 148, фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю «зеленим» коридором, з моменту перетину останнім «білої лінії», що позначає закінчення «зеленого» коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) перетнула «білу лінію», що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення «зелений коридор», таким чином перемістила через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі, що перевищує 10 000 євро.

Вина правопорушниці, окрім особистого її визнання, як вчиненого з необережності та неумисно відповідно до письмових пояснень правопорушниці, підтверджується дослідженими у судовому засіданні письмовими доказами та встановлена судом.

У відповідності з положеннями ст. 8 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Згідно ст. 9 Конституції України, а також ст. 17 Закону України «Про міжнародні договори» від 22.12.1993, міжнародні договори, згода на обов'язковість яких дана Верховною Радою України, є часткою національного законодавства України. Також передбачається, що якщо міжнародним договором встановлені інші права, ніж ті, які передбачені законодавством України, то застосовуються правила міжнародного договору України. Тобто в такому випадку міжнародно-правові норми мають пріоритетне значення.

17 липня 1997 Україна ратифікувала Європейську Конвенцію «Про захист прав людини і основоположних свобод», а також Протоколи 1, 2, 4, 7, 11, які є невід'ємною частиною Конвенції, чим визнала її дію в національній правовій системі, а також обов'язковість рішень Європейського Суду з прав людини по всім питанням, що стосуються тлумачення і застосування Конвенції.

Правопорушення яке вчинила громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) полягало у переміщенні через митний кордон не задекларованих митному органу коштів в сумі 13300 доларів США, що підлягає обов'язковому декларуванню.

Слід зауважити, що діючим законодавством України ввезення готівкової іноземної валюти в Україну в принципі не обмежена, обмежена лише сума (10 000 євро), яка може бути ввезена без письмового декларування.

Об'єктивна сторона правопорушення яке вчинила громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) полягає в недекларуванні іноземної валюти при проходженні митного контролю в «зеленому коридорі», тобто в зоні спрощеного митного контролю, відповідальність за що передбачена ст. 471 МК України.

Згідно зі ст. 471 МК України за дане правопорушення передбачено накладення адміністративного стягнення в виді штрафу і конфіскації не задекларованої валюти.

Разом з тим, при вирішення питання про конфіскацію певного предмета правопорушення мають значення, зокрема: характеристика безпосереднього предмету правопорушення (чи загалом можливе його законне переміщення через митний кордон України, у тому числі чи підлягають сплаті митні платежі, інші податки, у зв`язку з переміщенням предмета правопорушення через митний кордон; джерело походження безпосереднього предмета правопорушення; причини, які призвели до порушення порядку проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю; мета переміщення порушником предмета через митний кордон України; наявність завданої державі шкоди; вартість безпосереднього предмета правопорушення; майновий стан порушника.

За матеріалами справи жодних даних, які б давали суду підстави вважати, що шляхом застосування конфіскації буде попереджена інша незаконна діяльність - легалізація злочинних доходів, торгівля наркотиками, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків, тощо - відсутні.

Ввезення даної суми на територію України нерезидентами допускається, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Таким чином єдине діяння, яке вчинила громадянка полягає в ненаданні митному органу відповідної декларації.

За вищевказане правопорушення, яке полягає в недекларуванні іноземної валюти, громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) підлягає адміністративному стягненню у виді штрафу.

Шкода, яку громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) потенційно могла завдати державі була незначною: вона не ухилялася від сплати мита та інших зборів і не завдала державі іншої шкоди, якби вона ввозила гроші не задекларувавши їх, органи влади лише не отримали б інформацію про те, що ці кошти опинилися на території держави. Таким чином, метою конфіскації було не відшкодування майнової шкоди, завданої державі, оскільки вона не зазнала ніяких збитків, внаслідок невнесення заявником відомостей до митної декларації. Крім того, застосування конфіскації в даному випадку є не компенсаційною, а стримуючою та карною мірою.

На підставі ст. 33 КУпАП при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

При прийнятті рішення суддя враховує, зазначені представником особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, в судовому засіданні обставини та письмові пояснення самої особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, надані судді через канцелярію суду.

При перевірці вказаних обставин, судом встановлено, що громадянка США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) працює швачкою одягу на замовлення модельних агентств, який задекларований нею у встановленому порядку, згідно вимог законодавства США. Вилучена валюта працівниками митниці має легальне джерело походження, оскільки це її заробітна плата. На підтвердження правопорушницею долучено до матеріалів справи документи які посвідчують легальне походження валюти: виписками особистого рахунку з банку Америки Capital One Bank про зняття коштів за період 19.07.2018 по 16.08.2018 на суму 23000 доларів США, на ім'я ОСОБА_3 та виписка особистого рахунку з банку Америки JP Morgan Chase Bank про зняття коштів за період з 04.05.2018 по 05.06.2018 на суму 6000 доларів США на ім'я її чоловіка ОСОБА_6. Таким чином вищезазначена вилучена сума валюти є заробітна плата, яка вкрай необхідна на допомогу її матері та матері її чоловіка, а також для проведення операції на території України самої ОСОБА_3.

Відповідно п. 10 ч. 2 Конвенції про захист заробітної плати № 95: «Заробітна плата повинна охоронятися від арештів і передачі в такій мірі, в якій це вважається потрібним для утримання працівника і його сім`ї».

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено. При прийнятті рішення суддя враховує наявність у громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), підтверджуючих походження валюти документів, її розмір та призначення валюти. В матеріалах справи відсутні дані, які б свідчили про незаконність походження вказаних коштів, а навпаки є відомості, які свідчать про легальне походження валюти.

З огляду на наведене, застосування конфіскації предметів порушення митних правил, в даному випадку є порушенням положень ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції, а саме втручання в право громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) на повагу власності, так як є не пропорційним, оскільки покладає на неї «індивідуальний надмірний тягар».

Враховуючи вищевикладене, суддя приходить до висновку, що конфіскація вилученої валюти буде сприяти лише погіршенню матеріального становища правопорушниці та ніяк не сприятиме вихованню громадянки та попередженню вчиненню нею нових порушень.

Відповідно до ст. 23 КУпАП адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи характер скоєного, виходячи із ч. 3 ст. 462 МК України, матеріалів справи, встановлені судом обставини, зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушницю має бути накладено стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (1700 грн.). З цього приводу підстав для застосування додаткового покарання - конфіскації вилученої валюти у суду немає, яке вказане в санкції ст. 471 МК України.

Саме таке стягнення суддя вважає достатнім для виправлення та належної поведінки громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3).

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення.

Таким чином з правопорушниці громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил до місця зберігання у розмірі 10 грн. 25 коп. (а.с.22).

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), на яку накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 352 грн. 40 коп.

Керуючись п. 5 ч. 2 ст.4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 3, 10, 366, 462, 471, 520 МК України (в редакції 2012 р.), ст. ст. 8, 23, 33, 40-1 КУпАП, суддя,

п о с т а н о в и в :

Визнати винною громадянку США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки США USA НОМЕР_1 , виданий 24 січня 2017, орган, що видав: United States Department of State, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на неї адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) гривень 00 коп., що підлягає сплаті на користь держави України (одержувач: Борисп.УК/Бориспіль, , код банку (МФО): 899998, банк одержувача: Казначейство України (ЕАП), р/р: 0004, КБК: 21081100).

Вилучену валюту, згідно протоколу про порушення митних правил № 0618/12500/18, а саме:

Долари США, згідно курсу НБУ станом на 28.07.2018 за 100 доларів - 2665-1412 грн., кількістю 13300, вартістю 354463 грн. 78 коп. - повернути громадянці США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки США USA НОМЕР_1 , виданий 24 січня 2017 р. Орган, що видав: United States Department of State.

Стягнути з громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки США USA НОМЕР_1 , виданий 24 січня 2017 р. Орган, що видав: United States Department of State, на користь Державного бюджету України (отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), код банку отримувача (МФО): 899998, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030101) судовий збір в розмірі 352 (триста п'ятдесят дві) грн. 40 коп.

Стягнути з громадянки США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянки США USA НОМЕР_1 , виданий 24 січня 2017 р. Орган, що видав: United States Department of State, на користь Київської митниці ДФС (Код , банк: Держказначейська служба України м. Київ, код банку: 820172, р/р: 9083) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 10 грн. 25 коп.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Суддя: Ю.В. Кабанячий

Постанова суду набрала законної сили ___________________.