П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.07.2018 місто Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Шепетко І.О., розглянувши матеріали адміністративної справи про порушення митних правил, які надійшли з Закарпатської митниці ДФС, відносно громадянина ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius), ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ОСОБА_2, працюючого водієм транспортної фірми «ANDRIJAUSKO FIRMA ASOLIJA», проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 ір ГреноАДРЕСА_1, паспорт LTU № 23640666 від 18.02.2014 року,-

- за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, -

В С Т А Н О В И В:

07.02.2018 року о 00 год. 27 хв. в зону митного контролю митного посту «Дяково» Закарпатської митниці ДФС в напрямку «виїзд з України» заїхав вантажний автомобіль марки «VOLVO», номерний знак ОСОБА_2 «BND063», з напівпричепом марки «HUMBAUR», номерний знак ОСОБА_2 «ЕМ271» під керуванням громадянина ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius), що прямував транзитом через митну територію України з ОСОБА_1 Республіки в Болгарію.

В ході проведення митного огляду вантажу, що переміщувався в транспортному засобі, у котушках на які намотаний кабель, були виявлені приховані від митного контролю тютюнові вироби: торгівельної марки «Chesterfield Red» з акцизною маркою України, в загальній кількості 31430 пачок; торгівельної марки «Chesterfield Blue» з акцизною маркою України, в загальній кількості 24090 пачок; торгівельної марки «Winston Blue» з акцизною маркою України, в загальній кількості 20730 пачок; торгівельної марки «Winston Red» з акцизною маркою України, в загальній кількості 33620 пачок; торгівельної марки «Marlboro Red» з акцизною маркою України, в загальній кількості 20460 пачок; торгівельної марки «Marlboro Gold» з акцизною маркою України, в загальній кількості 27400 пачок.

Тютюнові вироби знаходились в спеціально виготовлених сховищах (тайниках). Доступ до прихованих тютюнових виробів став можливим після демонтажу бокових частин котушок, а саме деревяного щита та металевої пластини круглої форми.

Загальна кількість прихованих від митного контролю тютюнових виробів становить 157730 пачок.

Дії громадянина ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) кваліфіковані за ч. 1 ст. 483 МК України як вчинення дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників).

У судове засідання громадянин ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) повторно не зявився, про час і місце розгляду справи повідомлявся належним чином через оголошення на сайті Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області на веб-порталі Судової влади України.

На підставі ст. 526 МК України, суд вважає можливим розглянути справу про порушення митних правил за відсутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності.

Представник Закарпатської митниці ДФС ОСОБА_3, в судове засідання з'явився, протокол про порушення митних правил підтримав у повному обсязі та просив притягнути громадянина ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення, передбачене санкцією вказаної статті.

Окрім того зазначив, що ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 16.02.2018 року у справі №308/1425/18 було надано старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_4 або іншій уповноваженій особі за дорученням (постановою) дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні Закарпатської митниці ДФС, з можливістю їх вилучення, а саме: тютюнових виробів в загальній кількості 157 730 пачок різних торгових марок: «Chesterfield Red» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 31 430 пачок; «Chesterfield Blu» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 24 090 пачок; «Winston Blu» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 20 730 пачок; «Winston Red» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 33 620 пачок; «Marlboro Red» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 20 460 пачок; «Marlboro Gold» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 27 400 пачок; котушки із спеціально виготовленими сховищами (тайники) металеві барабани круглої форми різного діаметру та різної глибини у кількості 8 шт.; пластикової труби для кабеля R40 1250м.; пластикової труби для кабеля R50- 1750м.; пластикової труби для кабеля R50- 300м; вантажного автомобіля марки «VOLVO FH», 2006 року випуску, кузов №YV2ASO2A46A619438, р.н.з. Литви BND063; напівпричепу марки «HUMBAUR» 2012 року випуску, р.н.з. Литви EM271, кузов №WHD391324C0582144.

12.03.2018 року на виконання ухвали слідчого судді, протоколом тимчасового доступу до речей і документів вилучено вищезазначене майно.

На письмовий запит старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_4 за вих. №734/23 від 21.03.2018 року, Управлінням протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Закарпатської митниці ДФС листом за вих. №07-70-20.3-1.19/3813 від 22.03.18 надано свідоцтва №H507741 та №H500967 про реєстрацію транспортних засобів, вилучених протоколом про порушення митних правил №0915/30500/18 від 08.02.2018 року, запровадженого відносно громадянина ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Також, просив взяти до уваги лист із фірми «АТАРО КЛИМА» (ATARO KLIMAE OOD), яка згідно з CMR 0026363 від 02.02.2018 року значиться отримувачем товару, з якого випливає, що щодо вантажівки за номером BND063/ЕМ271, яка завантажена проводами та кабелями продавця «Preston Business United Inc», вони повідомляють, що «АТАРО КЛИМА» ЕООД не замовляло ніяких товарів з зазначеної естонської компанії і не очікує доставки товарів, описаних у листі.

Дослідивши та оцінивши наявні в матеріалах справи докази в їх сукупності та взаємозвязку, суд приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та обєктивне зясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Як встановлено судом, 07.02.2018 року о 00 год. 27 хв. в зону митного контролю митного посту «Дяково» Закарпатської митниці ДФС в напрямку «виїзд з України» заїхав вантажний автомобіль марки «VOLVO», номерний знак ОСОБА_2 «BND063», з напівпричепом марки «HUMBAUR», номерний знак ОСОБА_2 «ЕМ271» під керуванням громадянина ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius), що прямував транзитом через митну територію України з ОСОБА_1 Республіки в Болгарію.

З протоколу про порушення митних правил №0915/30500/18 від 08.02.2018 року випливає наступне.

Відповідно до поданих водієм до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: CARNET TIR AX79605809 від 02.02.18, рахунку-фактури( інвойсу) № PP 18/1774 від 02.02.18, CMR 0026363 від 02.02.2018 переміщувався товар «кабель» на восьми котушках вагою 17060 кг та «пластикові труби до кабелю» 66 місць вагою 495 кг, загальною вагою брутто 17555 кг, всього 74 вантажні місця, загальною вартістю 18185,25 Євро.

Відправником товару є підприємство «Preston Business United Inc» (Sarapiku Tee 19/21 74114 Maardu Estonia), а одержувачем болгарське підприємство «Ataro Klimae OOD» BG 825305050, Vassillevski boulevard 272, BG-4003 Plovdiv, Bulgaria. Вантаж слідує в митному режимі «транзит» по CARNET TIR AX79605809 від 02.02.18.

Вантажний автомобіль надійшов із пломбою митних органів Литовської республіки з контрольним знаком «K081284» без видимих слідів пошкодження.

Під час проведення митного контролю та митного огляду транспортного засобу встановлено, що у вантажному напівпричепі знаходяться 74 вантажних місця, а саме: 8 котушок з кабелем та 66 пакетів пластикових труб для кабелю, що відповідає найменуванню та кількості місць заявленому в товаросупровідних документах.

В ході проведення митного огляду вантажу, що переміщувався в транспортному засобі, у котушках на які намотаний кабель, були виявлені приховані від митного контролю тютюнові вироби: торгівельної марки «Chesterfield Red» з акцизною маркою України, в загальній кількості 31430 пачок; торгівельної марки «Chesterfield Blue» з акцизною маркою України, в загальній кількості 24090 пачок; торгівельної марки «Winston Blue» з акцизною маркою України, в загальній кількості 20730 пачок; торгівельної марки «Winston Red» з акцизною маркою України, в загальній кількості 33620 пачок; торгівельної марки «Marlboro Red» з акцизною маркою України, в загальній кількості 20460 пачок; торгівельної марки «Marlboro Gold» з акцизною маркою України, в загальній кількості 27400 пачок.

Тютюнові вироби знаходились в спеціально виготовлених сховищах (тайниках), а саме в спеціально виготовлених металевих барабанах на які ззовні намотано кабель товщиною від 10 до 15 см, а по боках на металевий барабан були прикріплені деревяні щити круглої форми. Спеціально виготовлені сховища (тайники) були обладнані та пристосовані з метою незаконного переміщення товарів, шляхом зварювання з металу товщиною 2 см барабана, який з обох боків закривався круглою кришкою з металу товщиною 2 см, металевими болтами. В утворених нішах було поміщено від 11000 до 21500 пачок тютюнових виробів різних найменувань з акцизною маркою України. Ніші по боках закривались металевими кришками закріпленими металевими болтами, на які були прикріплені деревяні щити круглої форми.

Доступ до прихованих тютюнових виробів став можливим після демонтажу бокових частин котушок, а саме деревяного щита та металевої пластини круглої форми.

Виявлення прихованих сигарет стало можливим з використанням технічних засобів митного контролю, а саме: дриль, молоток, викрутка, лом, ніж, ліхтарик.

Загальна кількість прихованих від митного контролю тютюнових виробів становить 157730 пачок.

Вартість виявлених тютюнових виробів та котушок, які вилучені згідно з протоколом про порушення митних правил №0915/30500/18 від 08.02.2018 року, згідно з Висновком Закарпатського відділу з питань експертиз та досліджень №115 від 01.03.2018 року становить 5 060 705,60 грн.

Як випливає з письмових пояснень громадянина ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) від 08.02.2018 року, про завантаженні транспортного засобу він, як водій, був присутнім, контролював кількість місць, проводив звірку відповідності фактично завантаженого товару з товаром, який був зазначений у товаросупровідних документах. Проконтролювати агу завантаженого товару не надалось можливим. Згідно з маркуванням товару, кількість місць і вага співпадав із тими, що вказані у товаросупровідних документах. Про те, що у вантажі є ще додатковий товар знати не міг. Ним не вносився запис до графи 18 міжнародної автомобільної накладної (CMR), так як кількість місць, що вказана у товаросупровідних документах, повністю співпадала із маркуванням, указаним на товарі. Свою вину у вчиненому адміністративного правопорушення не визнає, недійсні документи були надані ненавмисно. Дані, які містяться в товаросупровідних документах були вказані відправником товару, а не ним.

Судом також встановлено, що ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 16.02.2018 року у справі №308/1425/18 було надано старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_4 або іншій уповноваженій особі за дорученням (постановою) дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні Закарпатської митниці ДФС, з можливістю їх вилучення, а саме: тютюнових виробів в загальній кількості 157 730 пачок різних торгових марок: «Chesterfield Red» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 31 430 пачок; «Chesterfield Blu» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 24 090 пачок; «Winston Blu» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 20 730 пачок; «Winston Red» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 33 620 пачок; «Marlboro Red» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 20 460 пачок; «Marlboro Gold» з марками акцизного податку України, в загальній кількості 27 400 пачок; котушки із спеціально виготовленими сховищами (тайники) металеві барабани круглої форми різного діаметру та різної глибини у кількості 8 шт.; пластикової труби для кабеля R40 1250м.; пластикової труби для кабеля R50- 1750м.; пластикової труби для кабеля R50- 300м; вантажного автомобіля марки «VOLVO FH», 2006 року випуску, кузов №YV2ASO2A46A619438, р.н.з. Литви BND063; напівпричепу марки «HUMBAUR» 2012 року випуску, р.н.з. Литви EM271, кузов №WHD391324C0582144.

12.03.2018 року на виконання ухвали слідчого судді, протоколом тимчасового доступу до речей і документів вилучено вищезазначене майно.

На письмовий запит старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_4 за вих. №734/23 від 21.03.2018 року, Управлінням протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Закарпатської митниці ДФС листом за вих. №07-70-20.3-1.19/3813 від 22.03.18 надано свідоцтва №H507741 та №H500967 про реєстрацію транспортних засобів, вилучених протоколом про порушення митних правил №0915/30500/18 від 08.02.2018 року, запровадженого відносно громадянина ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Диспозиція ч. 1 ст. 483 МК України визначає склад адміністративного правопорушення, що полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

При цьому, відповідно до п. 53 ч. 1 ст. 4 МК України, спеціально виготовлене сховище (тайник) - сховище, виготовлене з метою незаконного переміщення товарів через митний кордон України, а також обладнані та пристосовані з цією метою конструктивні ємності чи предмети, які попередньо піддавалися розбиранню, монтажу тощо.

Відповідно до ч. 2 ст. 460 МК України, саме перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (стаття 483 цього Кодексу), виключно у разі якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

Також відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 191 Митного кодексу України, перевізники зобовязані під час прийняття товарів до перевезення перевіряти точність відомостей щодо кількості вантажних місць, їх маркування, номери, зовнішній стан товарів та їх пакування. У разі неможливості такої перевірки вносити відповідний запис до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

Згідно з положеннями ст. 8 Конвенції про договір міжнародного автомобільного перевезення вантажів від 19.05.1956 року, приймаючи вантаж, перевізник перевіряє: a) вірність записів, зроблених у вантажній накладній щодо числа вантажних місць, а також їх маркування та нумерації місць; b) зовнішній стан вантажу і його упаковки. Якщо перевізник не має достатньої можливості перевірити вірність записів, зазначених у підпункті a) пункту 1 цієї статті, він повинен зробити обґрунтовані застереження у вантажній накладній. Він повинен також мотивувати всі зроблені ним застереження щодо зовнішнього стану вантажу і його упаковки. Ці застереження не мають обов'язкової сили для відправника, якщо останній не погодився бути зобов'язаним ними і не зробив про це запис у вантажній накладній.

Дослідивши та оцінивши наявні в матеріалах докази, суд приходить до висновку, що в даному випадку наявність спеціально виготовленого сховища (тайника) підтверджено, так само, як підтверджено факт вчинення громадянином ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Враховуючи положення ст. 33 КУпАП, суд приходить до висновку про накладення на громадянина ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) адміністративного стягнення згідно з санкцією статті у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 5 053 950,20 грн. (пять мільйонів пятдесят три тисячі девятсот пятдесят гривень двадцять копійок) з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення. Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» - ставка судового збору, у разі ухвалення судом постанови про накладення адміністративного стягнення, складає 0,2 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 352,40 грн.

На підставі ст. ст. 458, 464, 465, 467, 483, 519-520, 522, 526, 527-529 МК України, керуючись ст. ст. 33, 40-1, 283, 284, 287-291 КУпАП, ст. 4 Закону України «Про судовий збір», суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Громадянина ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) - визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил, що становить 5 053 950,20 грн. (пять мільйонів пятдесят три тисячі девятсот пятдесят гривень двадцять копійок) з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України, а саме:

-цигарки торгівельної марки «Chesterfield Red» з акцизною маркою України, у кількості - 31430 пачок, вартістю 994 759,50 грн.;

-цигарки торгівельної марки «Chesterfield Blue» з акцизною маркою України, у кількості - 24090 пачок, вартістю 762 448,50 грн.;

-цигарки торгівельної марки «Winston Red» з акцизною маркою України, у кількості - 33620 пачок, вартістю 1 032 134,00 грн.;

-цигарки торгівельної марки «Winston Blue» з акцизною маркою України, у кількості - 20730 пачок, вартістю 636 411,00 грн.;

-цигарки торгівельної марки «Marlboro red» з акцизною маркою України, у кількості - 20460 пачок, вартістю 696 049,20 грн.;

-цигарки торгівельної марки «Marlboro Gold» з акцизною маркою України, у кількості - 27400 пачок, вартістю 932 148,00 грн.;

-котушки із спеціально виготовленими сховищами (тайники) металеві барабани круглої форми різного діаметру та різної глибини, у кількості 8 (вісім) шт., загальною вартістю 6755,40 грн.;

-пластикова труба для кабеля R 40, 1250м, загальною вартістю 9410,68 грн.;

-пластикова труба для кабеля R 50, 1750 м, загальною вартістю 19908,82 грн.;

-пластикова труба для кабеля R 50, 300 м, загальною вартістю 5019,03 грн.;

-вантажний автомобіль марки «Volvo FH», 2006 року випуску, кузов №YV2AS02A46A619438, 1 шт., загальною вартістю 445 957,63 грн.;

-напівпричіп марки «HUMBAUR» 2012 року випуску. WHD391324C0582144, 1 шт., загальною вартістю 285 081,13 грн.

У разі неможливості конфіскації товарів, транспортних засобів, згідно з ч. 2 ст. 541 МК України, з осіб, які вчинили порушення митних правил, державним виконавцем за рішенням суду в установленому законом порядку може стягуватися вартість цих товарів, транспортних засобів.

Стягнути з громадянина ОСОБА_1 Республіки ОСОБА_2 Даініус (Uldinskas Dainius) - на користь держави судовий збір в розмірі 352,40 грн. (триста пятдесят дві гривні сорок копійок).

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня її винесення до Апеляційного суду Закарпатської області через Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області.

Постанова судді у справах про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги.

Строк звернення постанови до виконання три місяці з дня набрання постановою законної сили.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_5