Справа №461/219/18>
П О С Т А Н О В А

Іменем України

15 травня 2018 року. м. Львів

Суддя Галицького районного суду м. Львова Юрків О.Р.

з участю представника Львівської митниці ДФС ОСОБА_1,

захисника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності ОСОБА_2,

розглянувши справу про адміністративне правопорушення, відносно:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який народився у Івано-Франківській області, не працює, проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, НОМЕР_1, виданий 19.04.2016 року органом № 2601, персональний номер (РНОКПП) НОМЕР_2,

за ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

згідно протоколу про порушення митних правил № 6433/20900/17 від 16.12.2017 року, ОСОБА_3 16.12.2017 року, о 10 год. 52 хв. на автомобілі марки «Mercedes-Benz», реєстраційний номер SO471AV, прямував з України до ОСОБА_4 в якості водія у приватну поїздку через м/п «Мостиська» Львівської митниці ДФС, обравши формою проходження митного контролю смугу спрощеного митного контролю «зелений коридор», чим заявив про відсутність будь-яких товарів, які підлягають обовязковому декларуванню та оподаткуванню або, які належать до категорії товарів, на переміщення яких через митний кордон України встановлені заборони чи обмеження. Разом з ним у зазначеному транспортному засобі переміщувався, в якості пасажира громадянин України ОСОБА_5. В ході митного контролю ОСОБА_3 та ОСОБА_5-Д.М. не заявили про наявність в них грошових коштів. ОСОБА_6 Служби безпеки України у Львівській області від 15.12.2017 року № 62/14/4-2203 Львівську митницю ДФС повідомлено щодо можливого незаконного переміщення через державний кордон України з приховуванням від митного контролю готівкової валюти у великих розмірах транспортним засобом марки Мерседес з реєстраційним номером SO471AV громадянином ОСОБА_3

У звязку з наявною інформацією, автомобіль марки «Mercedes-Benz», реєстраційний номер SO471AV було виведено із загального потоку та скеровано у бокс поглибленого огляду транспортних засобів для проведення поглибленого огляду транспортного засобу.

Під час проведення поглибленого огляду в транспортному засобі виявлено грошові кошти, а саме 110 000.00 (сто десять тисяч) фунтів стерлінгів та 395750.00 (триста девяносто пять тисяч сімсот пятдесят) польських злотих.

Зазначені кошти були приховані від митного контролю та знаходились, а саме:

1) 110 000 (сто десять тисяч) фунтів стерлінгів знаходились в двох пластикових коробках з під цукерок з написом «Celebretion» які по периметру коробки були скріплені прозорою клейкою стрічкою (скотчем). Зазначені коробки знаходились в рюкзаку який був у багажному відділенні автомобіля під пакетом з їжею;

2) 395750 (триста девяносто пять тисяч сімсот пятдесят) польських злотих знаходились в непрозорому, поліетиленовому, пакеті чорного кольору, який знаходився в сумці під особистими речами. Вказана сумка розміщувалась в салоні автомобіля за водійським сидінням.

Відповідно до курсу валют НБУ станом на 16.12.2017 року 110000 (сто десять тисяч) фунтів стерлінгів та 395750 (триста девяносто пять тисяч сімсот пятдесят) польських злотих становлять 7094205,42 грн.

Про наявність вказаних грошових коштів громадяни, що переміщувались зазначеним транспортним засобом, до проведення огляду в транспортному засобі, не заявляли. Однак після виявлення зазначених грошових коштів ОСОБА_3 визнав такі своєю власністю.

В судовому засіданні захисник особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, ОСОБА_2 суду пояснив, що органом ДФС не було в належний та допустимий спосіб доведено вину ОСОБА_3 Вказує, що останній не вчиняв протиправних дій, а зазначені у протоколі відомості є такими, що не відповідають дійсності. Так, ОСОБА_3 грошові кошти не приховував, останні перебували у багажнику автомобіля у сумці, яка не була прихована від огляду. При цьому, ОСОБА_3 був зупинений до моменту можливості обрання слідування «зеленим» чи «червоним» коридорами на митному пості за інформацією СБ України, повідомив інспекторів митниці про бажання декларування готівкових коштів, однак останні не надали цьому жодного значення. Тому, фактичні обставини подій 16.12.2017 року не відповідають викладеним у протоколі з приводу обрання ОСОБА_3 «зеленого коридору» та заявлення ним про відсутність майна, що підлягає декларуванню. Крім того, захисник зазначив, що лист-орієнтування СБ України надійшов до Львівської митниці ДФС після дня складення протоколу про порушення митних правил, відтак вважає надуманими підстави для огляду транспортного засобу «Mercedes-Benz» поза межами «зеленого» чи «червоного» коридорів протиправним. Просить закрити провадження у справі у звязку з відсутністю у діях ОСОБА_3 складу порушення митних правил.

Свідок ОСОБА_7 суду пояснив, що він є співробітником Львівської митниці ДФС та 16.12.2017 року ним був складений протокол відносно ОСОБА_3 Зазначив, що на автомобіль ОСОБА_3 було орієнтування від СБУ. При проходженні митного огляду пасажири та водій заявили про відсутність товарів, що підлягають митному оформленню. При огляді автомобіля було виявлено банки від цукерок, де перебували грошові кошти: фунти стерлінгів та інші валюти. Грошові кошти виявила інспектор Санницька М.М. Протокол був складений ОСОБА_7, а не ОСОБА_8, оскільки остання була зайнята на «лінії». Свідок вважає, що грошові кошти, які перебували у сумці в багажнику автомобіля, провозились з приховуванням. Зазначив, що для виявлення грошових коштів спеціальні засоби застосовані не були.

Свідок ОСОБА_8 суду пояснила, що вона є інспектором митного поста «Мостиська», 16.12.2017 року здійснювала огляд автомобіля Mercedes-Benz, де нею було виявлено не задекларовані грошові кошти у значній сумі. Після виявлення ОСОБА_7 склав протокол про порушення митних правил. Гроші були в сумці в багажнику. Огляд автомобіля був здійснений за орієнтуванням СБУ.

Свідок ОСОБА_9 зазначив, що він є працівником митного поста «Мостиська». 16.12.2017 року він брав участь у складанні протоколу відносно ОСОБА_3, а при огляді транспортного засобу він присутній не був.

Заслухавши пояснення представника митниці, захисника, показання свідків, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на відповідні суспільні відносити у сфері державної митної справи.

Відповідно до вимог ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Субєктивна сторона правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, включає в себе прямий умисел на вчинення вказаного правопорушення, тобто на приховування від митного контролю товарів, які переміщуються через митний кордон України.

Як вбачається з матеріалів справи, ОСОБА_3 провозив через митний кордон України грошові кошти у сумі еквівалентній 7094205,42 грн., які знаходились у двох пластикових коробках в рюкзаку в багажному відділенні автомобіля, та у непрозорому поліетиленовому пакеті в сумці в салоні автомобіля.

Як убачається з диспозиції ч. 1 ст. 483 МК України, для кваліфікації дій особи за вказаною статтею необхідна наявність в таких діях факту приховування товару від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку про відсутність у затриманому автомобілі спеціально виготовлених сховищ /тайників/ та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення грошей. Встановлено, що грошові кошти були розміщені у багажному відділенні та у салоні автомобіля, знаходились у вільному доступі, тобто візуально могли спостерігатися при огляді, спеціально виготовлених сховищ /тайників/ та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення не застосовувалось. В автомобілі також були відсутні спеціальні конструктивні ємності та предмети, які б попередньо піддавались розбиранню та монтажу, що свідчить про відсутність обовязкової ознаки обєктивної сторони складу правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, використання засобів та способів, що утруднюють виявлення товарів.

При цьому, грошові кошти були виявлені інспектором Санницькою М.М., однак протокол про порушення митних правил був складений іншим працівником ОСОБА_7 у присутності працівника митниці ОСОБА_9, який при огляді автомобіля участі не брав.

Крім того, як зазначає сторона захисту, автомобіль ОСОБА_3 був виведений з «лінії» митного огляду до моменту можливості обрання водієм та пасажирами шляху проходження митного огляду: «зеленого» або «червоного» коридору. Даний факт жодним чином не спростований.

Також суд звертає увагу на те, що у наданій суду копії листа УСБ України у Львівській області від 15.12.2017 року № 62/14/4-2203, який орієнтує Львівську митницю ДФС на можливість перевезення ОСОБА_3 грошових коштів, не міститься відмітки про день отримання його митним органом.

Враховуючи наведене, суд вбачає сумніви щодо доведеності вини ОСОБА_3 у скоєнні ним адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України, а згідно чинного законодавства усі сумніви повинні тлумачитись на користь особи, яка притягується до відповідальності.

Відповідно до ч. 3 ст. 62 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватись на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Крім того, статтею 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» передбачено, що суди застосовують при розгляді справ Конвенцію про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року та практику Європейського суду з прав людини як джерело права.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Таким чином, висновок посадової особи митного органу щодо вчинення ОСОБА_3 дій, які містять ознаки порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, не відповідає фактичним обставинам справи.

Згідно п.1 ст. 247 КУпАП, провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у разі відсутності події і складу адміністративного правопорушення.

Тому, у притягненні ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст.483 МК України слід відмовити за відсутністю складу адміністративного правопорушення, провадження у справі закрити, вилучені грошові кошти повернути власнику.

Керуючись ст.ст. 40-1, 221, 246-249, 279, 280, 283-285 КУпАП, ст.ст. 471, 483, 519, 522, 527, 528 МК України, суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

відмовити у притягненні ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності за ч.1 ст. 483 МК України закрити за відсутністю складу адміністративного правопорушення.

Вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил № 6433/20900/17 від 16.12.2017 року грошові кошти 110 000,00 (сто десять тисяч) фунтів стерлінгів та 395750,00 (триста девяносто пять тисяч сімсот пятдесят) польських злотих повернути ОСОБА_3.

На постанову протягом десяти діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апеляційного суду Львівської області.

Суддя О.Р.Юрків