ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2018 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1, працює - керівник ПП «ВІАДУК» (),

за ч. 1 ст. 483 МК України, -

в с т а н о в и в:

08 серпня 2018 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0388/10000/18 про порушення митних правил від 06 липня 2018 року через митний кордон України, міжнародний пункт пропуску «Іллічівський рибний порт» митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці ДФС, 05 вересня 2016 року у вантажному автомобілі з р.н.з. НОМЕР_2, з Туреччини на митну територію України ввезено товари «тканина», загальною вагою брутто 18 005 кг, у кількості 781 пакувальних місць.

Переміщення вказаного вантажу через митний кордон України здійснено за попередньою митною декларацією від 05 вересня 2016 року № 100000000/2016/853069 на підставі товаросупровідних документів: CMR від 03 вересня 2016 року б/н, інвойс від 03 вересня 2016 року № BD-012.

Згідно з вказаними товаросупровідними документами відправником товарів виступає компанія «BAYRAKTAR DIS TIC. LTD. STI.» (EYLUL CAD. FEVZI SOK. NO:1. GAZIOSMANPASA ISTANBUL, Туреччина), одержувачем - ПП «ВІАДУК» (09113, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Сквирське Шосе, буд. 194, офіс 706).

06 вересня 2016 року після прибуття у зону діяльності Київської міської митниці ДФС, зазначені товари, а саме: «Синтетичне полотно.: - вага нетто-17014кг.Торговельна марка - відсутня. Країна виробництва - TR, Туреччина. Виробник-BAYRAKTAR DIS TIC. LTD. STI.», були заявлені до митного оформлення декларантом ПП «ВІАДУК» ОСОБА_1 (гр. 54) на митному посту «Столичний» за електронною митною декларацією № 100270001/2016/268432.

Разом із вказаними митним деклараціями та товаросупровідними документами до митниці були надані наступні документи: договір купівлі-продажу товарів від 22 серпня 2016 року № BD-TUR/V-220816, укладений між продавцем - компанією «BAYRAKTAR DIS TIC. LTD. STI.» (Туреччина) та покупцем.

ПП «ВІАДУК» (Україна) в особі директора ОСОБА_1, інвойс від 06 вересня 2016 року № BD-012/1, а також інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення, документи, які зазначені в гр. 44 МД.

Відповідно до інвойсу від 06 вересня 2016 року № BD-012/1, відомості про який занесені декларантом ПП «ВІАДУК» (Україна) в електронну митну декларацію, вартість переміщених через митний кордон України товарів, на умовах поставки DAP Іллічівськ, становить - 37 430,80 доларів США.

01 червня 2017 року листом за вих. № 9296/5/99-99-19-02-02-16, з метою перевірки автентичності документів, на підставі яких було здійснено митне оформлення вказаних товарів, що надійшли на адресу ПП «ВІАДУК», Державною фіскальною службою України направлено відповідний запит до митних органів Республіки Туреччини.

Листом Департаменту адміністрування митних платежів Державної фіскальної служби України від 14 червня 2018 року № 17970/7/99-99-19-02-02-17 до Київської міської митниці ДФС надійшла відповідь митних органів Республіки Туреччини на зазначений запит з доданими завіреними копіями наступних документів: транзитна митна декларація від 03 вересня 2016 року № 16TR1775 та експортні митні декларації форми EX 1 від 29 серпня 2016 року № 16341300ЕХ513362, від 03 вересня 2016 року № 16341300ЕХ526776.

Згідно з даними, зазначеними в копіях вказаних декларацій з території Республіки Туреччина в Україну у вантажному автомобілі з р.н.з. НОМЕР_2 на адресу ТОВ «ПРАЙМ СКАЙ» було відправлено товари «тканина» загальною вагою брутто - 19 994, 60 кг в загальній кількості - 781 пакувальних місць (митна декларація № 16TR1775):

- за експортною МД від 29 серпня 2016 року № 16341300ЕХ513362 на адресу PE «VIADUK»/ПП «ВІАДУК» (09113, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Сквирське Шосе, буд. 194, офіс 706) - «тканина, полотно» загальною вагою брутто 3 098, 60 кг, 125 пакувальних місця;

- за експортною МД від 03 вересня 2016 року № 16341300ЕХ526776 на адресу PRIME SKY LTD/ ТОВ «Прайм Скай» (04060, м. Київ, вул. Максима Берлінського, 20Ф,4, Україна) «тканина» загальною вагою брутто 16 896 кг, 656 пакувальних місця.

При цьому, в гр. 22 «валюта та фактурна вартість» вказаних експортних декларацій зазначено загальну фактурну вартість даних товарів, яка становить - 161 128, 08 доларів США (за МД № 16341300ЕХ513362 - 21 890, 22 USD на умовах поставки FОВ ISTAMBUL, за МД № 16341300ЕХ526776 - 139 237, 86 USD на умовах поставки FСА ISTAMBUL).

Відправниками товарів виступали турецькі компанії «ERDEM TEKSTIL VE KUMASCILIK IMALAT SAN. TIC. LTD. STI.» та «EKVATOR TEKSTIL KUMAS SANAYI VE DIS TICARET LIMITED SIRKETI» відповідно.

Тобто, в результаті співставленням відомостей, що містяться у документах, отриманих від митних органів Туреччини, та документах митного контролю та митного оформлення, наданих до Київської міської митниці ДФС, встановлено, що співпадають: відомості щодо реєстраційних номерних знаків, в якому товари переміщувались через митний кордон України (34FG1827/34YH3019), відомості щодо найменування товарів, їх кількості (кількість пакувальних місць - 781), але не співпадають відомості щодо відправника, одержувача, ваги товарів та їх вартості.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товари «тканина», вагою брутто 19 994, 60 кг та загальною вартістю 161 128, 08 доларів США, що згідно курсу НБУ на дату переміщення через митний кордон України (05 вересня 2016 року) (1 USD - 26,632976) складає 4 291 320, 29 грн., були переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товарів, документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача, ваги товарів та відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Таким чином, у діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачені ст. 483 МК України, а саме: подання митному органу як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника, одержувача, ваги товарів та відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

ОСОБА_1 у судове засідання не з'явилась, про час та місце розгляду справи повідомлялась.

Представник Київської міської митниці ДФС заперечувала проти направлення протоколу для проведення додаткової перевірки.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Статтею 527 МК України передбачено право судді, що розглядає справу, винести постанову про проведення додаткової перевірки.

У постанові про проведення додаткової перевірки зазначаються конкретні суб'єкти, завдання та строки перевірки. Ці дії не повинні порушувати права громадянина, шкодити господарській діяльності юридичної особи.

Положення щодо питань про порушення митних правил (складення протоколу) містяться в Методичних рекомендаціях стосовно провадження у цих справах, затверджених наказом Державної митної служби України № 936 від 30 грудня 2004 року.

Так, п. 3.5 рекомендацій передбачає, що справа про порушення митних правил може бути заведена тільки в тому випадку, коли є достатні дані, які свідчать про наявність ознак правопорушення.

Недопустимим є заведення справи про порушення митних правил на підставі припущень або відомостей про правопорушення, достовірність яких викликає сумніви. Коли порушується справа про порушення митних правил потрібно також переконатися у відсутності обставин, які виключають провадження у справі.

За наявності зазначених обставин протокол про порушення митних правил не складається. У випадках, коли провадження у справі все ж було розпочате, названі обставини є підставою для припинення провадження у справі.

Відповідно до ст. 489 МК України посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

У направлених до суду матеріалах містяться документи на іноземних мовах (англійська, турецька) без належним чином завіреного перекладу на українську мову.

До таких документів відносяться, зокрема, копія інвойсу від 03 вересня 2016 року № BD-012, копія інвойсу від 06 вересня 2016 року № BD-012/1, копія міжнародної автомобільної накладної, відповідь митної адміністрації Туреччини та додатки.

З огляду на наведене, матеріали справи про порушення митних правил підлягають направленню для додаткової перевірки.

Керуючись статтями 3, 235, 483, 489, 494-496, 527, 528 МК України, статтями 283, 284, 294 КпАП України,

п о с т а н о в и в:

Направити матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 для проведення додаткової перевірки.

Встановити строк проведення додаткової перевірки терміном 1 місяць.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: