Справа №521/9332/18
Номер провадження 3/521/4280/18
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.07.2018 року суддя Малиновського районного суду м. Одеси Старіков О.О., розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці ДФС, про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстровану за адресою: м. Львів, пр-т. ОСОБА_2, 48, кв.60

за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України,

В С Т А Н О В И В:

24.04.2018 року, директором ТОВ «Моріс стандарт» ОСОБА_1 була подана митна декларація №UA500020/2018/003437 (invoice №UA-3-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №MSCU7987356), до Одеської митниці ДФС, відповідно до якої з Китаю до України переміщувались «вироби з пластмаси, виготовлені з листового матеріалу, матрац надувний для плавання в комплекті з насосом» у кількості 1357 штук, проте замість цього, 27.04.2018 року було виявлено надувні басейни круглої форми у кількості 14274 штук; каркасні басейни прямокутної форми у кількості 35 штук; басейни складні з металу у кількості 140 штук; надувні басейни прямокутної форми у кількості 660 штук, які не були заявлені у митній декларації.

За даним фактом співробітниками Одеської митниці ДФС відносно ОСОБА_1 було складено протокол №1008/50000/18 від 02.05.2018 року про порушення митних правил, передбачене ст. 472 МК України.

Також, відповідно до ст. 511 МК України було вилучено надувні басейни круглої форми у кількості 14274 штук; каркасні басейни прямокутної форми у кількості 35 штук; басейни складні з металу у кількості 140 штук; надувні басейни прямокутної форми у кількості 660 штук.

Крім того, 24.04.2018 року, директором ТОВ «Моріс стандарт» ОСОБА_1 була подана митна декларація №UA500020/2018/003439 (invoice №UA-4-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №TCLU4882862), до Одеської митниці ДФС, відповідно до якої з Китаю до України переміщувались «вироби з пластмаси, виготовлені з листового матеріалу, матрац надувний для плавання в комплекті з насосом» у кількості 9018 штук, проте замість цього, 28.04.2018 року було виявлено надувні басейни круглої форми у кількості 2370 штук; надувні басейни круглої форми у кількості 1680 штук; надувні басейни круглої форми у кількості 3720 штук; надувні басейни прямокутної форми у кількості 630 штук; каркасні басейни прямокутної форми у кількості 62 штук; надувні круги у кількості 1140 штук; надувні круги у кількості 3000 штук; надувні мячі у кількості 864 штуки; надувні круги у вигляді зірочки у кількості 1728 штук; надувні вироби у вигляді скутера у кількості 210 штук, які не були заявлені у митній декларації.

За даним фактом співробітниками Одеської митниці ДФС відносно ОСОБА_1 було складено протокол №1009/50000/18 від 02.05.2018 року про порушення митних правил, передбачене ст. 472 МК України.

Також, відповідно до ст. 511 МК України було вилучено надувні басейни круглої форми у кількості 2370 штук; надувні басейни круглої форми у кількості 1680 штук; надувні басейни круглої форми у кількості 3720 штук; надувні басейни прямокутної форми у кількості 630 штук; каркасні басейни прямокутної форми у кількості 62 штук; надувні круги у кількості 1140 штук; надувні круги у кількості 3000 штук; надувні мячі у кількості 864 штуки; надувні круги у вигляді зірочки у кількості 1728 штук; надувні вироби у вигляді скутера у кількості 210 штук.

Крім того, 24.04.2018 року, директором ТОВ «Моріс стандарт» ОСОБА_1 була подана митна декларація №UA500020/2018/003436 (invoice №UA-2-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №MSCU7555795), до Одеської митниці ДФС, відповідно до якої з Китаю до України переміщувались «вироби з пластмаси, виготовлені з листового матеріалу, матрац надувний для плавання в комплекті з насосом» у кількості 7926 штук, проте замість цього, 03.05.2018 року було виявлено басейни надувні круглі у кількості 2226 штук; басейни каркасні у кількості 53 штук; нарукавники надувні у кількості 27036 штук; матраці надувні у вигляді шматочка ківі у кількості 288 штук; щітки для чищення басейнів у кількості 48 штук; басейни каркасні у кількості 2 штук; басейни надувні у кількості 8 штук; надувні скутери у кількості 24 штуки; надувні басейни квадратні у кількості 90 штук; басейни надувні у кількості 150 штук; басейни надувні у кількості 24 штуки; надувні мячі у кількості 36 штук; лампи з сонячним елементом живлення у кількості 104 штуки, які не були заявлені у митній декларації.

За даним фактом співробітниками Одеської митниці ДФС відносно ОСОБА_1 було складено протокол №1043/50000/18 від 04.05.2018 року про порушення митних правил, передбачене ст. 472 МК України.

Також, відповідно до ст. 511 МК України було вилучено басейни надувні круглі у кількості 2226 штук; басейни каркасні у кількості 53 штук; нарукавники надувні у кількості 27036 штук; матраці надувні у вигляді шматочка ківі у кількості 288 штук; щітки для чищення басейнів у кількості 48 штук; басейни каркасні у кількості 2 штук; басейни надувні у кількості 8 штук; надувні скутери у кількості 24 штуки; надувні басейни квадратні у кількості 90 штук; басейни надувні у кількості 150 штук; басейни надувні у кількості 24 штуки; надувні мячі у кількості 36 штук; лампи з сонячним елементом живлення у кількості 104 штуки.

Крім того, 24.04.2018 року, директором ТОВ «Моріс стандарт» ОСОБА_1 була подана митна декларація №UA500020/2018/003438 (invoice №UA-1-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №BMOU6180600), до Одеської митниці ДФС, відповідно до якої з Китаю до України переміщувались надувні матраци у вигляді морської раковини у кількості 40 штук, у вигляді шматка піци у кількості 120 штук, у вигляді шматка кавуна у кількості 156 штук, у вигляді лебедя у кількості 44 штуки, у вигляді упаковки чіпсів у кількості 60 штук, у вигляді крокодила у кількості 120 штук; матрац у кількості 6 штук, проте крім заявлених товарів, 04.05.2018 року було виявлено басейни надувні круглої форми з кульками у кількості 270 штук; шланги з пластмаси у кількості 225 штук; покривала для басейнів у кількості 20 штук; басейни надувні у кількості 342 штук; надувні іграшкові фортеці у кількості 360 штук; басейни надувні овальної форми у кількості 378 штук; басейни каркасні в комплекті у кількості 152 картонних коробів; надувні кригу у вигляді пончика у кількості 264 штуки; басейни каркасні в комплекті у кількості 10 картонних коробів; дробини для басейнів у кількості 60 штук; басейни каркасні в комплекті у кількості 20 картонних коробів; комплекти надувні (басейн, круг, мяч) у кількості 1500 штук; покривала для басейнів у кількості 7 штук; дробини для басейнів у кількості 12 штук; надувні каное у кількості 40 штук; басейн каркасний в комплекті у кількості 13 картонних коробів; басейни надувні у вигляді грибка у кількості 30 штук, які не були заявлені у митній декларації.

За даним фактом співробітниками Одеської митниці ДФС відносно ОСОБА_1 було складено протокол №1059/50000/18 від 05.05.2018 року про порушення митних правил, передбачене ст. 472 МК України.

Також, відповідно до ст. 511 МК України було вилучено басейни надувні круглої форми з кульками у кількості 270 штук; шланги з пластмаси у кількості 225 штук; покривала для басейнів у кількості 20 штук; басейни надувні у кількості 342 штук; надувні іграшкові фортеці у кількості 360 штук; басейни надувні овальної форми у кількості 378 штук; басейни каркасні в комплекті у кількості 152 картонних коробів; надувні кригу у вигляді пончика у кількості 264 штуки; басейни каркасні в комплекті у кількості 10 картонних коробів; дробини для басейнів у кількості 60 штук; басейни каркасні в комплекті у кількості 20 картонних коробів; комплекти надувні (басейн, круг, мяч) у кількості 1500 штук; покривала для басейнів у кількості 7 штук; дробини для басейнів у кількості 12 штук; надувні каное у кількості 40 штук; басейн каркасний в комплекті у кількості 13 картонних коробів; басейни надувні у вигляді грибка у кількості 30 штук.

Крім того, 24.04.2018 року, директором ТОВ «Моріс стандарт» ОСОБА_1 була подана митна декларація №UA500020/2018/003440 (invoice №UA-5-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №TCNU6896287), до Одеської митниці ДФС, відповідно до якої з Китаю до України переміщувались надувні матраци з ручками у кількості 1500 штук, у вигляді крокодила у кількості 780 штук, проте крім заявлених товарів, 04.05.2018 року було виявлено басейни надувні квадратні у кількості 1566 штук; поплавок для басейну з термометром у кількості 360 штук; басейни круглі надувні у кількості 840 штук; басейни надувні у вигляді грибка у кількості 600 штук; басейни надувні круглі у кількості 5184 штуки; надувні круги у кількості 12720 штук, які не були заявлені у митній декларації.

За даним фактом співробітниками Одеської митниці ДФС відносно ОСОБА_1 було складено протокол №1060/50000/18 від 05.05.2018 року про порушення митних правил, передбачене ст. 472 МК України.

Також, відповідно до ст. 511 МК України було вилучено басейни надувні квадратні у кількості 1566 штук; поплавок для басейну з термометром у кількості 360 штук; басейни круглі надувні у кількості 840 штук; басейни надувні у вигляді грибка у кількості 600 штук; басейни надувні круглі у кількості 5184 штуки; надувні круги у кількості 12720 штук.

Представник Одеської митниці ДФС у судовому засіданні просив визнати ОСОБА_1 винною наводячи доводи на підтримку своєї позиції, в тому числі посилаючись на те, що ОСОБА_1 будучи керівником ТОВ «Моріс стандарт» надано Одеській митниці ДФС декларацію на вантаж з неточними відомостями, не скориставшись правом, передбаченим ст. 266 МК України щодо огляду товару. Також, представник Одеської митниці ДФС вважав за необхідне визнати ОСОБА_1 винною у адміністративному провадженні для того, щоб зберегти контроль держави над предметами порушення митний правил, які були вилучені Генеральною прокуратурою України за кримінальним провадженням.

Представник ОСОБА_1 у судовому засіданні просив провадження по справі закрити наводячи доводи на підтримку своєї позиції, посилаючись в тому числі на те, що ОСОБА_1 не могла знати або припускати, що відомості які містилися в товаросупровідних документах містять недостовірну інформацію щодо вантажу.

Розглянувши матеріали справи, суддя вважає що в діях ОСОБА_1 не вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, за кваліфікуючою ознакою недекларування товарів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари комерційного призначення, які підлягають обовязковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України з наступних підстав.

Диспозицією ст. 472 МК України передбачено, що відповідальність настає через недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України, тобто не заявлення за встановленою формою точних та достовірних даних про товар.

Тобто, відповідальність може наступати лише у випадку, коли особі відомі усі необхідні реквізити товару, що підтверджується відповідними документами, однак особа їх не декларує за встановленою формою.

Відповідно до листа від 16.03.2018 року з CHINA ECONOMIC OPERATION TRADING CO. вбачається, що між ТОВ «Моріс стандарт» був укладений контракт №CE-FB11 на поставку товару.

Відповідно до листа від 16.03.2018 року від CHINA ECONOMIC OPERATION TRADING CO. вбачається, що оформлене замовлення №6 (надувні матраци для плавання в комплекті з насосом у кількості 48924 штук) буде відправлено найближчим часом. Також, було повідомлено, що відправка товару, оформленого замовленням №6 (басейни в асортименті), у звязку з відсутністю необхідної кількості та асортименту, відкладається до дати, яку буде повідомлено пізніше.

Відповідно до листа від 20.03.2018 року від CHINA ECONOMIC OPERATION TRADING CO. вбачається, що за контрактом №CE-FB11, товар, оформлений замовленням №6 (надувні матраци для плавання в комплекті з насосом у кількості 48924 штук) відправлений на адресу ТОВ «Моріс стандарт»: invoice №UA-1-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №BMOU6180600; invoice №UA-2-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №MSCU7555795; invoice №UA-3-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №MSCU7987356; invoice №UA-4-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №TCLU4882862; invoice №UA-5-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №TCNU6896287.

03.05.2018 року від ТОВ «Моріс стандарт» на адресу CHINA ECONOMIC OPERATION TRADING CO. було відправлено лист претензію, щодо того, що в контейнерах №BMOU6180600, №MSCU7555795, №MSCU7987356, №TCLU4882862, №TCNU6896287 було виявлено замовлення №5 замість замовлення №6, на яке було відправлено документи, а саме invoice №UA-1-18/23/18 від 18.03.2018 року, invoice №UA-2-18/23/18 від 18.03.2018 року, invoice №UA-3-18/23/18 від 18.03.2018 року, invoice №UA-4-18/23/18 від 18.03.2018 року, invoice №UA-5-18/23/18 від 18.03.2018 року.

З листа CHINA ECONOMIC OPERATION TRADING CO. на адресу ТОВ «Моріс стандарт» на лист претензію від 03.05.2018 року вбачається, що CHINA ECONOMIC OPERATION TRADING CO. не завжди є відправником придбаного в них товару. В даному випадку відправником товару була компанія INTEX DEVELOPMENT COMPANY LIMITED, яка надала інформацію щодо відправлення замовлення №6 на підставі чого CHINA ECONOMIC OPERATION TRADING CO. були підготовлені документи invoice №UA-1-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №BMOU6180600; invoice №UA-2-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №MSCU7555795; invoice №UA-3-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №MSCU7987356; invoice №UA-4-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №TCLU4882862; invoice №UA-5-18/23/18 від 18.03.2018 року контейнер №TCNU6896287.

Таким чином вбачається, що ОСОБА_1 декларування товарів здійснювала на підставі товаросупровідних документів, які надійшли разом із вантажем, підстав, що б давали сумнів у їх вірності декларант не вбачала.

Відповідно до ч.2 ст. 266 МК України перед подачею митної декларації, декларант має право з дозволу органу доходів і зборів здійснювати фізичний огляд товарів з метою перевірки їх відповідності опису (відомостям), зазначеному у товаросупровідних документах, брати проби та зразки товарів.

Зазначена норма закону є дискреційною (необов'язковою) і означає, що декларант за певних умов вправі, але не зобов'язаний здійснювати фізичний огляд товару.

Отже на декларанта не було покладено обов`язку здійснювати фізичний огляд товарів з метою перевірки їх відповідності опису, зазначеному в товаросупровідних документах. Тому за відсутності такого обов`язку нездійснення фізичного огляду товару не може бути поставлено у вину декларанта.

Крім того, відповідно до листа від CHINA ECONOMIC OPERATION TRADING CO. вбачається, що фірма відправник INTEX DEVELOPMENT COMPANY LIMITED помилково направила товаросупровідні документи invoice №UA-1-18/23/18 від 18.03.2018 року, invoice №UA-2-18/23/18 від 18.03.2018 року, invoice №UA-3-18/23/18 від 18.03.2018 року, invoice №UA-4-18/23/18 від 18.03.2018 року, invoice №UA-5-18/23/18 від 18.03.2018 року.

На момент подачі декларації декларант не знав та не міг знати, що вантаж, який знаходився в контейнерах не відповідає товаросупровідним документам.

В ОСОБА_1 не було підстав для сумніву у правильності інформації в зазначеному пакеті товаросупровідних документів та за таких обставин в діях ОСОБА_1 відсутня форма вини як необережність.

Докази умисного незаявлення ОСОБА_1 за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари, що переміщувались через митний кордон України, в матеріалах справи відсутні.

Таким чином, за відсутності ознак суб'єктивної сторони правопорушення у діях ОСОБА_1 відсутній склад правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України.

Щодо посилання представника Одеської митниці ДФС, що речі по адміністративним справам вилучені Генеральною прокуратурою України за кримінальним провадженням, то вказаний довід не є підставою для визнання особи винною.

Крім того, повернення речей по справі не порушує обовязку контролю держави щодо збереження речових доказів так як, відповідно до змісту ч.3 ст. 170 КПК України вбачається, що арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства та у такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил КПК України.

Керуючись ст.ст. 9-11, 221, 252, 283, 284 Кодексу України про адміністративні правопорушення, ст.ст. 464, 465, 472, 527, 528, 529 МК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження по справі відносно ОСОБА_1, за скоєння адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, відповідно п.1 ст. 247 КпАП України, у звязку з відсутністю складу правопорушення - закрити.

Вилучені, відповідно до протоколу №1008/50000/18 від 02.05.2018 року, речі, а саме: надувні басейни круглої форми у кількості 14274 штук; каркасні басейни прямокутної форми у кількості 35 штук; басейни складні з металу у кількості 140 штук; надувні басейни прямокутної форми у кількості 660 штук повернути ОСОБА_1.

Вилучені, відповідно до протоколу №1009/50000/18 від 02.05.2018 року, речі, а саме: надувні басейни круглої форми у кількості 2370 штук; надувні басейни круглої форми у кількості 1680 штук; надувні басейни круглої форми у кількості 3720 штук; надувні басейни прямокутної форми у кількості 630 штук; каркасні басейни прямокутної форми у кількості 62 штук; надувні круги у кількості 1140 штук; надувні круги у кількості 3000 штук; надувні мячі у кількості 864 штуки; надувні круги у вигляді зірочки у кількості 1728 штук; надувні вироби у вигляді скутера у кількості 210 штук повернути ОСОБА_1.

Вилучені, відповідно до протоколу №1043/50000/18 від 04.05.2018 року, речі, а саме: басейни надувні круглі у кількості 2226 штук; басейни каркасні у кількості 53 штук; нарукавники надувні у кількості 27036 штук; матраці надувні у вигляді шматочка ківі у кількості 288 штук; щітки для чищення басейнів у кількості 48 штук; басейни каркасні у кількості 2 штук; басейни надувні у кількості 8 штук; надувні скутери у кількості 24 штуки; надувні басейни квадратні у кількості 90 штук; басейни надувні у кількості 150 штук; басейни надувні у кількості 24 штуки; надувні мячі у кількості 36 штук; лампи з сонячним елементом живлення у кількості 104 штуки повернути ОСОБА_1.

Вилучені, відповідно до протоколу №1059/50000/18 від 05.05.2018 року, речі, а саме: басейни надувні круглої форми з кульками у кількості 270 штук; шланги з пластмаси у кількості 225 штук; покривала для басейнів у кількості 20 штук; басейни надувні у кількості 342 штук; надувні іграшкові фортеці у кількості 360 штук; басейни надувні овальної форми у кількості 378 штук; басейни каркасні в комплекті у кількості 152 картонних коробів; надувні кригу у вигляді пончика у кількості 264 штуки; басейни каркасні в комплекті у кількості 10 картонних коробів; дробини для басейнів у кількості 60 штук; басейни каркасні в комплекті у кількості 20 картонних коробів; комплекти надувні (басейн, круг, мяч) у кількості 1500 штук; покривала для басейнів у кількості 7 штук; дробини для басейнів у кількості 12 штук; надувні каное у кількості 40 штук; басейн каркасний в комплекті у кількості 13 картонних коробів; басейни надувні у вигляді грибка у кількості 30 штук повернути ОСОБА_1.

Вилучені, відповідно до протоколу №1060/50000/18 від 05.05.2018 року, речі, а саме: басейни надувні квадратні у кількості 1566 штук; поплавок для басейну з термометром у кількості 360 штук; басейни круглі надувні у кількості 840 штук; басейни надувні у вигляді грибка у кількості 600 штук; басейни надувні круглі у кількості 5184 штуки; надувні круги у кількості 12720 штук повернути ОСОБА_1.

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: О.О. Старіков