Провадження № 3/359/2349/2018
Справа № 359/6248/18
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 серпня 2018 м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Кабанячий Ю.В., за участі представника Київської митниці ДФС ОСОБА_1, особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно: громадянки України ОСОБА_2, дата народження: 28.11.1988 року, місце народження: Україна м. Хмельницький, місце проживання (реєстрації): Україна м. Хмельницький вул. Деповська 19, працює: вчитель початкових класів в Канадській міжнародній школі Єгипту, м. Каїр, паспорт громадянина України для виїзду за кордон ЕХ 415642, виданий 15.08.2013, орган, що видав: 6810, персональний номер НОМЕР_1,

в с т а н о в и в:

07.07.2018 о 20 год. 00 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянка України ОСОБА_2, яка прилетіла з Каїру, транзитом через Туреччину м. Стамбул, літаком авіакомпанії «Турецькі авіалінії», рейсом № 459, своїми діями обрала канал, позначений кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчила про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиркою «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України громадянці України ОСОБА_2 було задано запитання щодо наявності у неї готівки, на що вона відповіла, що має готівку в сумі приблизно 7 000 доларів США.

Після цього громадянку України ОСОБА_2 було запрошено до службового приміщення митниці зали «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль», де нею була видана готівка в розмірі 5 419 доларів США та 200 євро, яка знаходилась в гаманці пасажирки, що лежав в сумці (ручна поклажа) Після неодноразових запитань інспектора про наявність іншої валюти та заперечливих відповідей громадянки ОСОБА_2, під час огляду ручної поклажі інспектором, в одному з відділень сумки, було виявлено 10000 доларів США.

Готівка знаходилась в одному з відділень сумки пасажирки (ручна поклажа). Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянки України ОСОБА_2 вся готівка належить їй особисто. Громадянка України ОСОБА_2 обрала проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує еквівалент 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми громадянці України ОСОБА_2, було пропущено: 11 709 доларів США (що становить еквівалент 10 000 євро, відповідно до курсу НБУ на 07.07.2018 р.). За протоколом про порушення митних правил затримано 3710 доларів США та 200 євро.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажирка не надала, до моменту перетину нею «білої лінії» до інспектора митниці не зверталася.

Таким чином, своїми діями громадянка України ОСОБА_2, під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль», порушила встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянкою України ОСОБА_2, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню, у повному обсязі відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 та доповненнями, внесеними Постановами Правління Національного банку України, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з цим працівниками митниці 07 липня 2018 складено протокол про порушення митних правил № 0528/12500/18.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом вилучено: долари США за курсом НБУ на 07.07.18 за 100 доларів США 2642 9780 грн, кількістю 3710 дол. США, вартість 98054 грн. 48 коп. та євро за курсом НБУ на 07.07.18 за 100 євро 3094 - 6629 грн., кількістю 200 євро, вартість 6189 грн. 33 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

В судовому засіданні громадянка України ОСОБА_2 свою вину у вчиненні вказаного правопорушення визнала повністю, щиро розкаялася у вчиненому та зазначала, що застосування до неї санкцій є надмірними тягарем, що значно погіршують її матеріальне становище та стан фізичного здоровя осіб, що знаходяться на її утриманні. Порушення митних правил вона допустила випадково з необережності, оскільки вона таку суму грошових коштів провозила вперше, та не знала митних правил. Всі грошові кошти, які вона провозила з собою мають легальне походження та являються її заробітною платою. Основною причиною того, що ОСОБА_2 виїхала на заробітки до іншої країни є поганий стан здоровя її батьків пенсіонерів. Конфіскація вилучених коштів поставить її батьків в скрутне матеріальне становище, оскільки, батько потребує регулярну закупівлю дорогих ліків, а мати ОСОБА_2 має низку серйозних захворювань. Таким чином ОСОБА_2, маючи на меті забезпечення належного лікування для своїх батьків, працювала вчителем в Каїрі та, відповідно, перевозила грошові кошти до України з метою допомоги своїм батькам, враховуючи, що самостійно батьки не можуть забезпечити своє лікування. За таких обставин ОСОБА_2 просила повернути їй вилучену валюту.

Представник митниці в судовому засідання просила суд застосувати до порушника стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Суддя, заслухавши думку представника митниці та особу, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що в діях ОСОБА_2, вбачаються ознаки правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного кодексу України.

Згідно протоколу про порушення митних правил № 0528/12500/18 від 07 липня 2018 ОСОБА_2, обрала вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення «зелений коридор», а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - резидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, якщо сума готівки, що вивозиться, не перевищує суми готівки, письмово задекларованої цією особою митному органу при ввезенні в Україну. Ввезення готівки у такому випадку здійснюється за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю «зеленим» коридором, - з моменту перетину останнім «білої лінії», що позначає закінчення «зеленого» коридору.

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил України ОСОБА_2, перетнула «білу лінію», що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення «зелений коридор», таким чином перемістила через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі що перевищує 10 000 євро.

Так, вина правопорушника, окрім особистого її визнання, як вчиненого з необережності та неумисно, підтверджується, дослідженими у судовому засіданні письмовими доказами: даними протоколу про порушення митних правил № 0528/12500/18 від 07 липня 2018 (а.с.2-5), даними протоколу опитування (а.с.6-8), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО № 2 митного посту «Бориспіль-аеропорт» Київської митниці ДФС ОСОБА_3 від 07.07.2018 (а.с.9-10), переліком валюти, затриманої за протоколом про ПМП № 0528/12500/18 від 07 липня 2018 (а.с.13), описом предметів (а.с.15-16), розрахунком про витрати митного органу (а.с.20-21), та встановлена судом.

У відповідності з положеннями ст. 8 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Згідно ст. 9 Конституції України, а також ст. 17 Закону України "Про міжнародні договори" від 22.12.1993, міжнародні договори, згода на обов'язковість яких дана Верховною Радою України, є часткою національного законодавства України. Також передбачається, що якщо міжнародним договором встановлені інші права, ніж ті, які передбачені законодавством України, то застосовуються правила міжнародного договору України. Тобто в такому випадку міжнародно-правові норми мають пріоритетне значення.

17 липня 1997 Україна ратифікувала Європейську Конвенцію "Про захист прав людини і основоположних свобод", а також Протоколи 1, 2, 4, 7, 11, які є невід'ємною частиною Конвенції, чим визнала її дію в національній правовій системі, а також обов'язковість рішень Європейського Суду з прав людини по всім питанням що стосуються тлумачення і застосування Конвенції.

Правопорушення, яке вчинила ОСОБА_2, полягало у переміщенні через митний кордон не задекларованих митному органу коштів в сумі 15419 доларів США, 200 євро, що підлягають обов'язковому декларуванню.

Слід зауважити, що діючим законодавством України ввезення готівкової іноземної валюти на територію України, в принципі не обмежена, обмежена лише сума (10 000 євро), яка може бути ввезена без письмового декларування.

Об'єктивна сторона правопорушення, яке вичинила ОСОБА_2, полягає в недекларуванні іноземної валюти при проходженні митного контролю в «зеленому коридорі», тобто в зоні спрощеного митного контролю, відповідальність за що передбачена ст. 471 МК України.

Згідно зі ст. 471 МК України, за таке правопорушення передбачено накладення адміністративного стягнення в виді штрафу і конфіскації не задекларованої валюти.

За матеріалами справи жодних даних, які б давали суду підстави вважати, що шляхом застосування конфіскації буде попереджена інша незаконна діяльність - легалізація злочинних доходів, торгівля наркотиками, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків, тощо - відсутні.

Ввезення даної суми в Україну резидентами допускається, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Таким чином, єдине діяння, яке вчинила ОСОБА_2 полягає в ненаданні митному органу відповідної декларації.

За вищевказане правопорушення, яке полягає в недекларуванні іноземної валюти, ОСОБА_2 підлягає адміністративному стягненню у виді штрафу.

Шкода, яку ОСОБА_2 потенційно могла завдати державі, була незначною: вона не ухилялася від сплати мита та інших зборів і не завдала державі іншої шкоди, якби вона ввезла гроші не задекларувавши їх, органи влади лише не отримали б інформацію про те, що ці кошти опинилися на території України. Таким чином, метою конфіскації було не відшкодування майнової шкоди, завданої державі, оскільки вона не зазнала ніяких збитків, внаслідок невнесення заявником відомостей до митної декларації. Крім того, застосування конфіскації в даному випадку є не компенсаційною, а стримуючою та карною мірою.

На підставі статті ст. 33 КУпАП при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

При прийнятті рішення суддя враховує, зазначені ОСОБА_2, в судовому засіданні обставини, про те, що ОСОБА_2 наміру приховувати грошові кошти не мала. Порушення митних правил вона допустила випадково з необережності, оскільки вона таку суму грошових коштів провозила вперше, та не знала митних правил. Всі грошові кошти, які вона провозила з собою мають легальне походження та являються її заробітною платою. Основною причиною того, що ОСОБА_2 виїхала на заробітки іншої держави є поганий стан здоровя її батьків пенсіонерів. Конфіскація вилучених коштів поставить її батьків в скрутне матеріальне становище оскільки, батько потребує регулярну закупівлю дорогих ліків, а мати ОСОБА_2 має низку серйозних захворювань. Таким чином ОСОБА_2, маючи на меті забезпечення належного лікування для своїх батьків, працювала вчителем в Каїрі та, відповідно, перевозила грошові кошти до України з метою допомоги своїм батькам, враховуючи, що самостійно батьки не можуть забезпечити своє лікування. Конфіскація вилучених коштів поставить її та її батьків пенсіонерів в скрутне матеріальне становище.

Відомості, що грошові кошти, які мала при собі ОСОБА_2 при перетині державного кордону України, мають незаконне походження, в матеріалах справи відсутні.

У судовому засіданні встановлено, що вилучені грошові кошти у сумі 3710 доларів США та 200 євро є для ОСОБА_2 значною сумою, і їх конфіскація поставить її в скрутне матеріальне становище.

Обтяжуючих, відповідальність особи обставин, судом не встановлено. При прийнятті рішення суддя враховує, що правопорушення вчинено ОСОБА_2 з необережності, у зв'язку з тим, що вона не знала митних правил, і значну суму грошових коштів вона провозила вперше. Крім того, у матеріалах справи відсутні дані, які б свідчили про незаконність походження вказаних коштів.

З огляду на наведене, застосування конфіскації, предметів порушення митних правил, в даному випадку є порушенням положень ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції, а саме втручання в право ОСОБА_2 на повагу власності, так як є не пропорційним, оскільки покладає на нього "індивідуальний надмірний тягар".

Враховуючи вищевикладене, суддя приходить до висновку, що конфіскація вилученої валюти, поставить її в скрутне матеріальне становище, а ніяк не сприятиме вихованню ОСОБА_2 та попередженню вчиненню нею нових порушень.

Відповідно до ст. 23 КУпАП адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи характер скоєного, виходячи із ч. 3 ст. 462 МК України, матеріали справи, встановлені судом обставини, зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (1700 грн.). З цього приводу підстав для застосування додаткового покарання - конфіскації вилученої валюти у суду немає, яке вказане в санкції ст. 471 МК України.

Саме таке стягнення суддя вважає достатнім для виправлення та належної поведінки ОСОБА_2 в подальшому.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, зі ОСОБА_2 на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 07.07.2018 р. № 0528/12500/18 до місця зберігання у розмірі 8 грн. 20 коп.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути зі ОСОБА_2, на яку накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 352 грн. 40 коп.

Керуючись п.5 ч.2 ст.4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст.3,10, ст.471 МК України(в редакції 2012 р.), ст.8,23,33КУпАП,суддя,

п о с т а н о в и в :

Громадянку України ОСОБА_2, дата народження: 28.11.1988 року, місце народження: Україна м. Хмельницький, місце проживання (реєстрації): Україна м. Хмельницький вул. Деповська буд. 19, працює: вчитель початкових класів в Канадській міжнародній школі Єгипту, м. Каїр, паспорт громадянина України для виїзду за кордон ЕХ 415642, виданий 15.08.2013, орган, що видав: 6810, персональний номер НОМЕР_1, визнати винною у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти штраф у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) гривень 00 коп.

Сума штрафу підлягає сплаті на користь держави України (отримувач: Борисп.УК/ Бориспіль, , МФО банку: 899998, КДБ: 21081100, р/р: 0004).

Вилучену згідно протоколу про порушення митних правил № 0528/12500/18 року від 07.07.2018 року валюту в розмірі 3710 доларів США (вартість, грн. 98054,48) та 200 євро (вартість 6189,33) - повернути громадянці України ОСОБА_2, дата народження: 28.11.1988 року, місце народження: Україна м. Хмельницький, місце проживання (реєстрації): Україна м. Хмельницький вул. Деповська буд. 19, працює: вчитель початкових класів в Канадській міжнародній школі Єгипту, м. Каїр, паспорт громадянина України для виїзду за кордон ЕХ 415642, виданий 15.08.2013 р., орган, що видав: 6810, персональний номер НОМЕР_1.

Стягнути з громадянки України ОСОБА_2, дата народження: 28.11.1988 року, місце народження: Україна м. Хмельницький, місце проживання (реєстрації): Україна м. Хмельницький вул. Деповська буд. 19, працює: вчитель початкових класів в Канадській міжнародній школі Єгипту, м. Каїр, паспорт громадянина України для виїзду за кордон ЕХ 415642, виданий 15.08.2013, орган, що видав: 6810, персональний номер НОМЕР_1, на користь державного бюджету України (отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України; код отримувача (за ЄДРПОУ): 38007070; Банк одержувача: Казначейство України (ЕАП); код банку отримувача (МФО): 899998; рахунок отримувача: 0004; код класифікації доходів бюджету: 22030101; призначення платежу: судовий збір, Бориспільського міськрайонного суду Київської області) судовий збір в розмірі 352 (триста пятдесят дві) грн. 40 коп.

Стягнути з громадянки України ОСОБА_2, дата народження: 28.11.1988 року, місце народження: Україна м. Хмельницький, місце проживання (реєстрації): Україна м. Хмельницький вул. Деповська буд. 19, працює: вчитель початкових класів в Канадській міжнародній школі Єгипту, м. Каїр, паспорт громадянина України для виїзду за кордон ЕХ 415642, виданий 15.08.2013 р., орган, що видав: 6810, персональний номер НОМЕР_1, на користь Київської митниці ДФС (Код , банк: Держказначейська служба України м. Київ, код банку: 820172, р/р: 9083) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 8 грн. 20 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Суддя Ю.В. Кабанячий

Постанова суду набрала законної сили ___________________