Справа №359/9338/18
Провадження № 3/359/3529/2018
Бориспільський міськрайонний суд Київської області
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 листопада 2018 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Вознюк С.М., розглянувши за участю представника митниці Ясінської О.Я., адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешкає за адресою: АДРЕСА_1, значиться зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2, який у 2017 році, обіймав посаду керівника ТОВ «ДЕВОР» (01042, м. Київ, вул. Івана Кудрі, буд. 39, код ЄДРПОУ ), паспорт серії НОМЕР_4, виданий 29.11.1997 року Гірницьким РВ УМВС України в м. Макіївці, ідентифікаційний номер НОМЕР_2,

в с т а н о в и в:

Згідно протоколу про порушення митних правил від 04.10.2018 року, 10.12.2016 на підставі контракту від 15.11.2016 № BSID-11, укладеного між ТОВ «ДЕВОР» (01042, м. Київ, вул. Івана Кудрі, буд. 39, код ЄДРПОУ ) та «Bonzer Shipping Inc» (Lidice, Avenida Central 10850, Capira Republic of Panama) на митну територію України через п/п «Іллічівський рибний порт» у зоні діяльності Одеської митниці ДФС на адресу ТОВ «ДЕВОР» за електронною митною декларацією (далі ЕМД) типу «ІМ 40 ЕЕ» від 09.12.2016 № 125140002/2016/668094 ввезено товар «електрична апаратура..».

Перевезення товарів здійснювалось вантажним автомобілем з державними реєстраційними номерами НОМЕР_5/НОМЕР_6 та доставлено до митниці призначення (відділ митного оформлення № 2 м/п «Вишневе» Київської митниці ДФС).

Під час пропуску зазначеного товару на митну територію України 10.12.2016 у якості підстави для переміщення Одеської митниці ДФС надано товаросупровідні документи, а саме: інвойс (Invoice) від 01.12.2016 № B-542378-79/725226, CАRNET TIR від 03.12.2016 №XQ77238640 та CMR від 03.12.2016 № 365625.

Згідно з даними товаросупровідних документів відправником товару є «FAR ELEKTRIK TEKNOLOJILERI SAN TIC. A.S b.o. BONZER SHIPPING INC.» (ESENKENT MH.ATATURK CD.EFLATUN SK. NO:5/5 UMRANIE, ISNANBUL,TURKEY) Туреччина.

17.12.2016 з метою випуску вказаного товару у вільний обіг до відділу митного оформлення № 2 м/п «Вишневе» Київської митниці ДФС ТОВ «ТВОЯ ЛОГІСТИКА» (код ЄДРПОУ ), на підставі договору про надання митно-брокерських послуг від 02.11.2016 №МБ-ТЛД-11 укладеного між ТОВ «ТВОЯ ЛОГІСТИКА» (код ЄДРПОУ ) та ТОВ «ДЕВОР» (код ЄДРПОУ ), було подано заповнену ЕМД типу «ІМ-40 ДЕ» та відповідні товаросупровідні документи.

Поданій митній декларації присвоєно реєстраційний № 125140002/2016/657003 від 17.12.2016, здійснено митне оформлення та випущено у вільний обіг товар «електрична апаратура..» у кількості 680 місць, загальною вагою брутто 12 056,86 кг., загальною вартістю 32 011,12 Доларів США.

Разом з тим, у ході проведення перевірки окремих аспектів зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «ДЕВОР», 12.07.2018 року Київською митницею ДФС отримано та опрацьовано відповідь митної адміністрації Туреччини (вх. ДФС України від 20.06.2018 № 26865/5) надана до Київської митниці ДФС листом Департаменту адміністрування митних платежів ДФС України від 12.07.2018 № 21179/7/99-99-19-02-02-17.

За результатами опрацювання відповіді митної адміністрації Туреччини встановлено наступне: відповідно до експортної декларації від 02.12.2016 № 16341200EX345019 та інвойсів від 01.12.2016 № 542378 №542379, виставлених компанією «FAR ELEKTRIK TEKNOLOJILERI SAN TIC.» (ESENKENT MH.ATATURK CD.EFLATUN SK. NO:5/1 UMRANIE, ISNANBUL) (Туреччина) в адресу «LLC DEVOR (01042, UKRAINE KYIV CITY IVANA KUDRI STREET, HOME 39), вартість товарів у кількості 288 місць, вагою брутто 5 315,86 кг становила 31 669.00 Доларів США; відповідно до експортної декларації від 02.12.2016 № 16341200EX354670 та інвойсу від 02.12.2016 № 725226, виставленого компанією «CET-SAN PLASTIK MALZ.SAN.VE TIC.LTD STI» (KITELLI ORGANIZE SAN. BOLGESI IPKAS SAN SITESI ETAP NO.A1/A2 BASAKSEHIR-ISNANBUL) (Туреччина) в адресу «LLC DEVOR (01042, UKRAINE KYIV CITY IVANA KUDRI STREET, HOME 39), вартість товарів у кількості 392 місць, вагою брутто 6 741,00 кг становила 19 997.82 Доларів США.

Товари, відповідно до наданих копій CАRNET TIR від 03.12.2016 №XQ77238640 та CMR від 03.12.2016 № 365625, переміщувались вантажним автомобілем з державними реєстраційними номерами НОМЕР_5/НОМЕР_6.

Так, враховуючи наявну інформацію митної адміністрації Туреччини, а саме: експортних декларацій від 02.12.2016 № 16341200EX345019 та від 02.12.2016 № 16341200EX354670, інвойсів від 01.12.2016 № 542378 №542379 та від 02.12.2016 № 725226 встановлено, що вартість товару «електрична апаратура..», які переміщувались вантажним автомобілем з державними реєстраційними номерами НОМЕР_5/НОМЕР_6, у загальній кількості 680 вантажних місць, загальною вагою брутто 12 056,86 кг., загальна вартість становила 51 666,82 Доларів США. (згідно з курсом на 10.12.2016 НБУ 1 Долар США - 25,77249 грн., станом на момент переміщення товарів через митний кордон України, вартість зазначених товарів в перерахунку на національну валюту становила 1 331 582,60 грн.).

Таким чином, інформація, отримана від митної адміністрації Туреччини в рамках проведеної митної перевірки свідчить про те, що 10.12.2016 переміщення товарів «електрична апаратура..» через митний кордон України за ЕМД типу «ІМ 40 ЕЕ» від 09.12.2016 №125140002/2016/668094 здійснено шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, зокрема, щодо вартості експортованого товару відомостям, задекларованим в Україні за ЕМД від 17.12.2016 № 125140002/2016/657003.

Відповідно до інформації, наявної в податкових базах даних та обліковій картці особи, яка здійснює операції з товарами - ТОВ «ДЕВОР» (код ЄДРПОУ ), на дату переміщення вищезазначених товарів через митний кордон України, на посаді керівника підприємства ТОВ «ДЕВОР» (код ЄДРПОУ ) перебував громадянин України ОСОБА_2.

Перебуваючи на посаді керівника підприємства, гр. ОСОБА_2 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов'язаний надавати до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, керівником ТОВ «ДЕВОР», громадянином України ОСОБА_2 вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів «труби, фітинги, кріплення та кулькові крани…», вартістю 1 331 582,60 грн., задекларованих у митній декларації від 17.12.2016 № 125140002/2016/657003 через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митниці як підстави для переміщення через митний кордон України документів, що містять неправдиві відомості щодо їх вартості.

Відповідно до інформації, наявної в реєстрі порушників митних правил бази даних ЄАІС ДФС, громадянин ОСОБА_2 протягом 2017-2018 років не притягувався до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст. 483 або ст. 482 Митного кодексу України.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Згідно ч. 1 ст. 486 Митного кодексу України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ст. 278 КУпАП, суддя при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення вирішує таке питання, зокрема як: чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення.

Згідно ст. 492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою.

Однак долучені до протоколу про порушення митних правил копії документів, наданих митною адміністрацією Туреччини (а.с.11-27) складені не державною мовою та не перекладені належним чином згідно чинного законодавства України, що не дає змоги повно та всебічно з'ясувати обставини справи та вирішити її з дотриманням вимог закону.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил митний орган або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 256, ст. 257, ст. 279, ст. 283, ст. 284 КУпАП України, ст. 473, ч. 1 ст. 483, ст. 527 МК України, суд

п о с т а н о в и в:

Матеріали справи відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_2, повернути до Київської митниці ДФС з метою усунення вказаних у постанові недоліків та виконання завдань, для проведення додаткової перевірки.

Встановити строк для проведення додаткової перевірки до 28.12.2018 р.

Постанова судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом десяти днів з моменту отримання її копії.

Суддя С.М. Вознюк