Провадження № 3/359/3240/2018
Справа № 359/8599/18
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«23» листопада 2018 р. м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Бондаренко І.А., за участі представника Київської митниці ДФС Павленка С.А., розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 483 МК України, щодо громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, керівника ТОВ «ДРАГОН СТІЛ» (49000, Дніпропетровська область, м. Дніпро, Центральний р-н., вул. Вознесенська, буд. 50, код ЄДРПОУ ), паспорт серії НОМЕР_3 виданий 20.12.2012 року Амур-Нижньодніпровським РВ ДМС України в м. Дніпропетровськ, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_2,

в с т а н о в и в:

Згідно протоколу про порушення митних правил від 28.08.2018 року, 27.07.2018 в зоні митного контролю відділу митного оформлення № 6 митного поста «Димитрово» Київської митниці ДФС ( ЗМК ТОВ «ТНТ Україна», за адресою: Київська обл., Бориспільський р-н., с. Гора, вул. Центральна, 21ж) при митному огляді міжнародного експрес-відправлення № 54149 4065, яке надійшло від компанії «JIANGYIN WOFENG METALLIC MATERIAL CO., LTD» (ROOM 1-202, NO.2, BINJIANG WEST ROAD, JIANGYIN CITY, CHINA) на адресу - «DRAGON STEEL LLC» (49000, Ukraine, DNEPR, VOZNESENSKAYA, 50) (ТОВ «ДРАГОН СТІЛ» (49000, м. Дніпро, вул. Вознесенська, буд. 50, код ЄДРПОУ )), було виявлено оригінали документів.

За результатом аналізу даних АСМО «Інспектор» встановлено, що вищевказаний товар 25.07.2018 в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (відділ митного оформлення №4 м/п «Чорноморський», пункт пропуску «Іллічівський рибний порт»), з метою переміщення через митний кордон України та випуску у вільний обіг товару «Прокат плоский з вуглецевої сталі завширшки 600 мм або більше, марка сталі DX51D, з гальванічним покриттям, пофарбований, товщина покриття: зворотньої сторони: емаль - 7.00 мкм, лицьової сторони: грунт+емаль - 20.00мкм, EN10326, цинк 40,00г/м2, з вмістом вуглецю: 0,04%. У рулонах, з полімерним покриттям, розм.: - 0,40х1250 - WF-WOOD0301. - 77320 кг.» (далі - «прокат плоский з вуглецевої сталі…» було подано електронну митну декларацію типу «ІМ-40 АА», якій було присвоєно реєстраційний номер №UA500120/2018/006142, що надійшов у контейнерах № TTNU1293616, TTNU1298433 та TTNU1295389 з території Китайської Народної Республіки, загальною вагою брутто 77830 кг., загальною вагою нетто 77320 кг, вартістю 57 990 дол. США. Одержувачем товару виступало ТОВ «ДРАГОН СТІЛ» (49000, м. Дніпро, вул. Вознесенська, буд. 50, код ЄДРПОУ ).

При цьому, у якості підстави для переміщення через митний кордон України та випуску у вільний обіг вищезазначених товарів до митниці подано наступні документи, а саме:

1) інвойс (INVOICE) від 21.05.2018 №WF180426-XHP01 на товар «прокат плоский з вуглецевої сталі…», розміром 1250ММ х 0,40ММ, WF-WOOD0301, загальною вагою нетто 77320 кг., вартістю 750 дол. США за одну тонну, загальною вартістю 57 990 дол. США, виставлений компанією «JIANGYIN WOFENG METALLIC MATERIAL CO., LTD» (ROOM 1-202, NO.2, BINJIANG WEST ROAD, JIANGYIN CITY, CHINA) товариству «DRAGON STEEL LLC» (49000, Ukraine, DNEPR, VOZNESENSKAYA, 50);

2) пакувальний лист від 21.05.2018 № б/н виставлений компанією «JIANGYIN WOFENG METALLIC MATERIAL CO., LTD» (ROOM 1-202, NO.2, BINJIANG WEST ROAD, JIANGYIN CITY, CHINA);

3) коносамент від 31.05.2018 № 4352-0177-805.030 на товар, що переміщуються морським транспортом «MAERSK KIEL» у 20-футових контейнерах №№ TTNU1293616, TTNU1298433 та TTNU1295389, а саме: у кількості 17 вантажних місць, загальною вагою брутто 77 830 кг., відправником якого зазначено «JIANGYIN WOFENG METALLIC MATERIAL CO., LTD» (ROOM 1-202, NO.2, BINJIANG WEST ROAD, JIANGYIN CITY, CHINA), отримувач «DRAGON STEEL LLC» (49000, Ukraine, DNEPR, VOZNESENSKAYA, 50).

Відповідно до гр. 44 вказаної митної декларації до митного оформлення подано інвойс від 21.05.2018 №WF180426-XHP01 на товар загальною вартістю 57 990 дол. США.

При порівнянні відомостей, наявних у документах, поданих при переміщенні через митний кордон України та у подальшому для здійснення митного оформлення в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, з відомостями, вказаними у документах, виявлених 27.07.2018 в зоні митного контролю відділу митного оформлення № 6 митного поста «Димитрово» Київської митниці ДФС при митному огляді міжнародного експрес-відправлення № 54149 4065, встановлено, що вони співпадають за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме, співпадають відомості щодо:

?відправника та отримувача товару;

?найменування, асортименту, ваги брутто та нетто товарів та кількості місць.

Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів, а саме: у інвойсі від 21.05.2018 №WF180426-XHP01, поданому у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України та до митного оформлення, фактурну вартість товарів зазначено в розмірі 57 990 дол. США, а в інвойсі від 21.05.2018 №WF180426-XHP01, що був виявлений під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення № 54149 4065, вартість товарів зазначена у розмірі 69 974,6 дол. США.

Встановлені обставини свідчать про те, що документи, виявлені 27.07.2018 в зоні митного контролю відділу митного оформлення № 6 митного поста «Димитрово» Київської митниці ДФС при митному огляді міжнародного експрес-відправлення № 54149 4065, стосуються партії товарів, переміщених через митний кордон України 25.07.2018 в зоні діяльності Одеської митниці ДФС (відділ митного оформлення №4 м/п «Чорноморський», пункт пропуску «Іллічівський рибний порт») за електронною митною декларацією типу ІМ 40 АА від 25.07.2018 № UA500120/2018/006142.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар «прокат плоский з вуглецевої сталі…», у кількості 17 вантажних місць, загальною вагою нетто 77320 кг., загальною вагою брутто 77 830 кг, якій переміщувався в контейнерах TTNU1293616, TTNU1298433 та TTNU1295389, вартістю 69 974,6 дол. США або 1 860 148,16 грн. ( згідно курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 долар США - 26,583191 грн.), переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Відповідно до інформації, наявної в податкових базах даних та обліковій картці особи, яка здійснює операції з товарами - ТОВ «ДРАГОН СТІЛ» (код ЄДРПОУ ) на дату переміщення вищезазначених товарів через митний кордон України, на посаді керівника підприємства ТОВ «ДРАГОН СТІЛ» (код ЄДРПОУ ) перебував громадянин України ОСОБА_2.

Таким чином, керівником ТОВ «ДРАГОН СТІЛ», громадянином України ОСОБА_2, вчинено дії, що призвели до переміщення товарів «прокат плоский з вуглецевої сталі…», загальною вартістю 1 860 148,16 грн., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Згідно ч. 1 ст. 486 Митного кодексу України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ст. 278 КУпАП, суддя при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення вирішує таке питання, зокрема як: чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення.

Згідно ст. 492 МК України провадження у справі про порушення митних правил здійснюється державною мовою.

Однак долучені до протоколу про порушення митних правил копії документів (а.с.8-12, а.с.20-24, а.с.39-49, а.с.51,52) складені не державною мовою та не перекладені належним чином згідно чинного законодавства України.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил митний орган або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 256, ст. 257, ст. 279, ст. 283, ст. 284 КУпАП України, ст. 473, ч. 1 ст. 483, ст. 527 МК України, суд

п о с т а н о в и :

Матеріали справи відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_2, повернути до Київської митниці ДФС з метою усунення вказаних у постанові недоліків та виконання завдань, для проведення додаткової перевірки, які слід усунути до 28.12.2018 р.

Апеляційна скарга на постанову суду (судді) по справі про порушення митних правил може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10 (десяти) днів з дня її винесення.

Суддя І.А. Бондаренко