ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2018 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Українець В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, адреса місця реєстрації (проживання): АДРЕСА_1, працює - керівник ПП «ОСОБА_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_3, АДРЕСА_2),

за ч. 1 ст. 483 МК України, -

в с т а н о в и в:

22 серпня 2018 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0363/10000/18 про порушення митних правил від 29 червня 2018 року в зоні митного контролю відділу митного оформлення міжнародних експрес відправлень (ДХЛ Інтернешнл) митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС (Центральна сортувальна станція ЗАТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ Україна» (DHL), за адресою: м. Київ, вул. Лугова, 9, перевізник ЗАТ «ДХЛ ІНТЕРНЕШНЛ Україна» 10 травня 2018 року при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , який надійшов від компанії «NANJING KLAUS CNC MACHINERY CO., LTD» (EMMA, NEW RIVER ROAD, NO. 18 LISHUI DISTRICT, NANJING, JIANGSU, CHINA) на адресу - «ОСОБА_1» (ОСОБА_2, 21, OUESSA, UKRAINE, 65005, contact: 77), було виявлено оригінали документів:

- комерційний інвойс (COMMRCIAL INVOICE) від 26 квітня 2018 року № 18-KR-051 на товари «PRESS BRAKE WC67K-100T3200 - 1 шт., SHEARING MACHINE QC12K-6X2500 - 1 шт., PRESS BRAKE TOOL»/«преси для обробки металів, інструмент к пресу», загальною вартістю 23 250,00 доларів США на умовах поставки CIF ODESSA, згідно Інкотермс, виставлений компанією «NANJING KLAUS CNC MACHINERY CO., LTD» (NEW RIVER ROAD, NO. 18 LISHUI DISTRICT, NANJING, JIANGSU, CHINA, Китай) до «ОСОБА_1», (АДРЕСА_2, TEL./FAX НОМЕР_2, CONTACT PERSON: ОСОБА_2) / («ОСОБА_1» (АДРЕСА_2, тел. НОМЕР_2, контактна особа: ОСОБА_2) / ПП «ОСОБА_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_3, АДРЕСА_2);

- коносамент від 29 квітня 2018 року № MAEU964789210 на товари, що переміщуються морським судном «JI HAI ZHI MING» у контейнері № MRKU4393722, а саме: «PRESS BRAKE WC67K-100T3200 - 1 шт., SHEARING MACHINE QC12K-6X2500 - 1 шт., PRESS BRAKE TOOL»/ «преси для обробки металів, інструмент к пресу» загальною вагою брутто 10 700,00 кг, об'ємом 20,73 куб. м., відправником яких зазначено компанію «NANJING KLAUS CNC MACHINERY CO., LTD» (NEW RIVER ROAD, NO. 18 LISHUI DISTRICT, NANJING, JIANGSU, CHINA) до «ОСОБА_1», (АДРЕСА_2, TEL./FAX НОМЕР_2, CONTACT PERSON: ОСОБА_2) / («ОСОБА_1» (АДРЕСА_2, тел. НОМЕР_2, контактна особа: ОСОБА_2) / ПП «ОСОБА_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_3, АДРЕСА_2);

- чистий аркуш з печаткою «NANJING KLAUS CNC MACHINERY CO., LTD».

Відповідно до інформації, наявної на офіційному веб-сайті компанії «DHL» (www.dhl.com.ua), 15 травня 2018 року міжнародне експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № доставлено на адресу одержувача, та при отриманні проставлено підпис «ОСОБА_1» (ОСОБА_1).

За результатом проведеного аналізу інформації, наявної в інформаційних базах даних Державної фіскальної служби України, зокрема, ЄАІС ДФС та АСМО «Інспектор», встановлено, що 28 червня 2018 року в зоні діяльності Одеської митниці ДФС

(пункт пропуску "Морський торговельний порт "Южний") через митний кордон України в контейнері № MRKU4393722 з території Китайської Народної Республіки за попередньою митною декларацією від 14 червня 2018 року № UA500000/2018/907329 на адресу ПП «ОСОБА_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_3, АДРЕСА_2) переміщено товари «преси для обробки металів: прес листогибочний WC67K-100T3200 - 1 шт., гильотина QC12K-6X2500 - 1 шт., інструмент к пресу» загальною вагою брутто 10700 кг, нетто 10600 кг.

У якості підстави для переміщення 28 червня 2018 року вищеописаного товару через митний кордон України до органу доходів і зборів (Одеська митниця ДФС), серед інших, подано наступні документи:

- комерційний інвойс (COMMRCIAL INVOICE) від 26 квітня 2018 року № 18-KR-051 на товари «PRESS BRAKE WC67K-100T3200 - 1 шт., SHEARING MACHINE QC12K-6X2500 - 1 шт., PRESS BRAKE TOOL»/«преси для обробки металів, інструмент к пресу», загальною вартістю 12750,00 доларів США на умовах поставки CIF ODESSA, згідно Інкотермс, виставлений компанією «NANJING KLAUS CNC MACHINERY CO., LTD» (NEW RIVER ROAD, NO. 18 LISHUI DISTRICT, NANJING, JIANGSU, CHINA, Китай) до ПП «ОСОБА_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_3, АДРЕСА_2);

- коносамент від 29 квітня 2018 року № MAEU964789210 на товари, що переміщуються морським судном «JI HAI ZHI MING» у контейнері № MRKU4393722, а саме: «PRESS BRAKE WC67K-100T3200 - 1 шт., SHEARING MACHINE QC12K-6X2500 - 1 шт., PRESS BRAKE TOOL»/ «преси для обробки металів, інструмент к пресу» загальною вагою брутто 10 700,00 кг, об'ємом 20,73 куб. м., відправником яких зазначено компанію «NANJING KLAUS CNC MACHINERY CO., LTD» (NEW RIVER ROAD, NO. 18 LISHUI DISTRICT, NANJING, JIANGSU, CHINA) до «ОСОБА_1», (АДРЕСА_2, TEL./FAX НОМЕР_2, CONTACT PERSON: ОСОБА_2) / («ОСОБА_1» (АДРЕСА_2, тел. НОМЕР_2, контактна особа: ОСОБА_2) / ПП «ОСОБА_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_3, АДРЕСА_2).

При порівнянні відомостей, наявних в документах, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № у зоні митного контролю митного поста «Спеціалізований» Київської міської митниці ДФС, за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9, перевізник АТ «ДХЛ Інтернешнл Україна» (DНL), та документів, на підставі яких товари переміщені через митний кордон України в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товарів, а саме, співпадають відомості щодо найменування, асортименту, кількості та ваги товарів; типу та номера контейнера, в якому переміщувались товари; одержувача - ПП «ОСОБА_1»; відправника - «NANJING KLAUS CNC MACHINERY CO., LTD» (Китай).

Крім того, повністю ідентичними є коносамент № MAEU964789210, поданий у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, тому, що був виявлений під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № .

Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товарів, а саме: у інвойсі від 26 квітня 2018 року № 18-KR-051, поданому у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, фактурну вартість товарів зазначено у розмірі 12 750,00 доларів США, а в інвойсі від 26 квітня 2018 року № 18-KR-051, що був виявлений під час митного контролю міжнародного експрес-відправлення документального характеру № , вартість товарів зазначена у розмірі 23 250,00 доларів США.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товари «PRESS BRAKE WC67K-100T3200 - 1 шт., SHEARING MACHINE QC12K-6X2500 - 1 шт., PRESS BRAKE TOOL»/«преси для обробки металів, інструмент к пресу», вартістю 608898,20 грн. (23250,00 доларів США, по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 долар США - 26,18917 грн.), переміщені через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості необхідні для визначення їх митної вартості.

Таким чином, у діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачені ст. 483 МК України, а саме: подання митному органу як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Захисник ОСОБА_1 не заперечував проти проведення додаткової перевірки.

Представник Київської міської митниці ДФС заперечував проти направлення протоколу для проведення додаткової перевірки.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Статтею 527 МК України передбачено право судді, що розглядає справу, винести постанову про проведення додаткової перевірки.

У постанові про проведення додаткової перевірки зазначаються конкретні суб'єкти, завдання та строки перевірки. Ці дії не повинні порушувати права громадянина, шкодити господарській діяльності юридичної особи.

Положення щодо питань про порушення митних правил (складення протоколу) містяться в Методичних рекомендаціях стосовно провадження у цих справах, затверджених наказом Державної митної служби України № 936 від 30 грудня 2004 року.

Так, п. 3.5 рекомендацій передбачає, що справа про порушення митних правил може бути заведена тільки в тому випадку, коли є достатні дані, які свідчать про наявність ознак правопорушення.

Недопустимим є заведення справи про порушення митних правил на підставі припущень або відомостей про правопорушення, достовірність яких викликає сумніви. Коли порушується справа про порушення митних правил потрібно також переконатися у відсутності обставин, які виключають провадження у справі.

За наявності зазначених обставин протокол про порушення митних правил не складається. У випадках, коли провадження у справі все ж було розпочате, названі обставини є підставою для припинення провадження у справі.

Відповідно до ст. 489 МК України посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

У направлених до суду матеріалах містяться документи на іноземних мовах (англійська, китайська) без належним чином завіреного перекладу на українську мову.

З огляду на наведене, матеріали справи про порушення митних правил підлягають направленню для додаткової перевірки.

Керуючись статтями 3, 235, 483, 489, 494-496, 527, 528 МК України, статтями 283, 284, 294 КпАП України,

п о с т а н о в и в:

Направити матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 для проведення додаткової перевірки.

Встановити строк проведення додаткової перевірки терміном 1 місяць.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду міста Києва через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: