Провадження № 3/359/2747/2018
Справа № 359/7254/18
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 вересня 2018 р. м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Бондаренко І.А., за участі представника Київської митниці ДФС Клімова С.Г., розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 483 МК України, щодо громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 р. н., с. В. Любаша Костопільського району Рівненської області, керівника БЛАГОДIЙНОЇ ОРГАНIЗАЦIЇ «ФОНД «МИЛОСЕРДЯ ЗАРАДИ ДОБРА» (33010, Рівненська область, м. Рівне, вул. Дубенська, буд. 46, кв. (офіс) 64, ); зареєстрованого за адресою: 33010, АДРЕСА_1; паспорт громадянина України серії НОМЕР_2, виданий 09.07.1998 року Рівненським МУ УМВС України в Рівненській області, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1,

в с т а н о в и в:

Згідно протоколу про порушення митних правил від 12.07.2018 року, 21.06.2017 на митну територію України через п/п «Ягодин - Дорогуск» м/п «Ягодин» у зоні діяльності Волинської митниці ДФС на адресу БЛАГОДIЙНОЇ ОРГАНIЗАЦIЇ «ФОНД «МИЛОСЕРДЯ ЗАРАДИ ДОБРА» (33010, Рівненська область, м. Рівне, вул. Дубенська, буд. 46, кв. (офіс) 64, ) ввезено товар гуманітарної допомоги «одяг та речі, що були у використанні».

Згідно з даними товаросупровідних документів відправником товару є «Helping Other» (115 George Street, Edinburgh EH 2 4JN. U.K. Scotland) Шотландія.

Відповідно до графи 4 міжнародної автотранспортної накладної (CMR) № 270852 від 19.06.2017 місцем завантаження товару є Копенгаген, Данія.

Перевезення товарів здійснювалось вантажним автомобілем з державними реєстраційними номерами НОМЕР_3/НОМЕР_4.

Під час пропуску зазначеного товару на митну територію України 21.06.2017 у якості підстави для переміщення Волинській митниці ДФС надано товаросупровідні документи, зокрема:

-книжка МДП (Carnet TIR) JX77758130 від 21.06.2017;

-міжнародна автотранспортна накладна (CMR) № 270852 від 19.06.2017;

-інвойс (invoice) № 73 від 23.08.2016.

23.06.2017 до відділу митного оформлення № 1 митного поста «Святошин» (Київська область, Києво-Святошинський район, с. Чайки, вул. Антонова, буд. 1-А) Київської митниці ДФС керівником ТОВ «АВТ Імекс» (03164, Україна, м. Київ, вул. Обухівська, 135, офіс 45, ) ОСОБА_4, який діяв на підставі договору Доручення на надання митно-брокерських послуг від 02.11.2016 № 115-11/2016, укладеного з БЛАГОДIЙНОЇ ОРГАНIЗАЦIЄЮ «ФОНД «МИЛОСЕРДЯ ЗАРАДИ ДОБРА» (33010, Рівненська область, м. Рівне, вул. Дубенська, буд. 46, кв. (офіс) 64, ), з метою митного оформлення товару гуманітарної допомоги, подано в електронному вигляді митну декларацію типу ІМ 40 АА (далі - ЕМД) та прикріплені до неї товаросупровідні документи.

Поданій митній декларації з внутрішнім номером 2234 присвоєно реєстраційний номер UA125110/2017/410193 та 23.06.2017 здійснено митне оформлення товару гуманітарної допомоги «одяг та речі, що були у використанні», загальною вагою брутто 14 960, 00 кг.

Разом з тим, у ході проведення перевірки окремих аспектів зовнішньоекономічної діяльності БЛАГОДIЙНОЇ ОРГАНIЗАЦIЇ «ФОНД «МИЛОСЕРДЯ ЗАРАДИ ДОБРА», Київською митницею ДФС отримано та опрацьовано відповідь митних органів Данії (вх. ДФС України від 14.03.2018 № 12194/5) надану до Київської митниці ДФС листом Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії ДФС України від 15.06.2018 № 18123/7/99-99-20-02-01-17.

Відповідно до отриманих від митних органів Данії копій документів (експортної декларації від 17.09.2017 № 17DK0066022E392292, інвойсу від 19.06.2017 № 52) встановлено, що товари «одяг та речі, що були у використанні» переміщувались вантажним автомобілем з державними реєстраційними номерами НОМЕР_3/НОМЕР_4, загальною вагою брутто 14 960, 00 кг. від компанії «JM TRADING» Slagelsegade 11, 2100 Kobenhavn (Копенгаген, Данія) на адресу ТОВ «ДЕСПЕРАДО УКРАЇНА» (08200, Київська область, м. Ірпінь, вул. Індустріальна. 34) та вартість вищевказаних товарів становила 11 220, 00 Євро. (згідно з курсом Національного банку України на 21.06.2017 1 Євро - 29, 04451200 грн., станом на момент переміщення товарів через митний кордон України, вартість зазначених товарів в перерахунку на національну валюту становила 325 879, 43 грн.).

Таким чином, інформація, отримана від митних органів Данії в рамках проведеної митної перевірки свідчить про те, що товари «одяг та речі що були у використанні» переміщені вантажним автомобілем з державними реєстраційними номерами НОМЕР_3/НОМЕР_4, загальною вагою брутто 14 960, 00 кг. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, зокрема, щодо компанії відправника, компанії одержувача та вартості експортованого товару.

Відповідно до інформації, наявної в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України та обліковій картці особи, яка здійснює операції з товарами - БЛАГОДIЙНА ОРГАНIЗАЦIЯ «ФОНД «МИЛОСЕРДЯ ЗАРАДИ ДОБРА», на дату переміщення вищезазначених товарів через митний кордон України, на посаді керівника цієї юридичної особи перебував громадянин України ОСОБА_2.

Перебуваючи на посаді керівника БЛАГОДIЙНОЇ ОРГАНIЗАЦIЇ «ФОНД «МИЛОСЕРДЯ ЗАРАДИ ДОБРА», громадянин України ОСОБА_2 відповідає за фінансово-господарську діяльність підприємства і зобов'язаний забезпечувати надання до митного контролю і оформлення документи з достовірною та правдивою інформацією.

Таким чином, керівником БЛАГОДIЙНОЇ ОРГАНIЗАЦIЇ «ФОНД «МИЛОСЕРДЯ ЗАРАДИ ДОБРА», громадянином України ОСОБА_2 вчинено дії, спрямовані на переміщення товарів «одяг та речі що були у використанні» через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості.

Відповідно до інформації, наявної в реєстрі порушників митних правил бази даних ЄАІС ДФС, громадянин України ОСОБА_2 протягом 2017-2018 років не притягувався до відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачено ст. 483 або ст. 482 Митного кодексу України.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Згідно ч. 1 ст. 486 Митного кодексу України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ст. 278 КУпАП, суддя при підготовці до розгляду справи про адміністративне правопорушення вирішує таке питання, зокрема як: чи правильно складено протокол та інші матеріали справи про адміністративне правопорушення.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 494 МК України протокол про порушення митних правил повинен містити такі дані: 1) дату і місце його складення; 2) посаду, прізвище, ім'я, по батькові посадової особи, яка склала протокол; 3) необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, якщо її встановлено; 4) місце, час вчинення, вид та характер порушення митних правил; 5) посилання на статтю цього Кодексу, що передбачає адміністративну відповідальність за таке порушення; 6) прізвища та адреси свідків, якщо вони є; 7) відомості щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення та документів, вилучених згідно із статтею 511 цього Кодексу; 8) інші необхідні для вирішення справи відомості.

Так, як вбачається із санкції ч. 1 ст. 483 МК України вчинення дій, передбачених цією статтею тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Таким чином, під час провадження у справі обов'язковим є встановлення точної вартості безпосередніх предметів порушення митних правил. З протоколу про порушення митних правил та долучених до нього матеріалів не можливо визначити вартість безпосередніх предметів порушення митних правил товару.

З огляду на вищезазначене, остання не може бути призначена і підлягає поверненню до Київської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки оскільки, для повного, всебічного та об'єктивного розгляду справи необхідно встановити точну вартість безпосередніх предметів порушення митних правил.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 527 МК України у справі про порушення митних правил митний орган або суд (суддя), що розглядає справу, виносить одну з таких постанов: 1) про проведення додаткової перевірки; 2) про накладення адміністративного стягнення; 3) про закриття провадження у справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 256, ст. 257, ст. 279, ст. 283, ст. 284 КУпАП України, ст. 472, ст. 527 МК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Матеріали справи відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, повернути до Київської митниці ДФС з метою усунення вказаних у постанові недоліків та виконання завдань, для проведення додаткової перевірки, які слід усунути до 19.10.2018 р.

Апеляційна скарга на постанову суду (судді) по справі про порушення митних правил може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10 (десяти) днів з дня її винесення.

Суддя І.А. Бондаренко