Справа № 359/2757/18
Номер провадження 3/359/1242/2018
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 травня 2018 суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Кабанячий Ю.В., розглянувши за участю представника митниці Фомичова Д.В., представника особи яка притягається до відповідальності - ОСОБА_2 адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянина США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: АДРЕСА_1 ОСОБА_4 (АДРЕСА_2); працює: власник компанії «DERIBAS EXPORT@IMPORT», паспорт громадянина США НОМЕР_2, виданий 24.01.2017,

в с т а н о в и в :

06.03.2018 о 17 годині 14 хвилин під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДПМА «Бориспіль» громадянин США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), який прилетів до України з Швейцарії м. Цюріх літаком а/к «МАУ» рейс № 472, та своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України пасажиру було задано питання щодо наявності в нього готівкових коштів, на що він відповів, що має не більше 10000 євро. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль», де ним була видана готівка в розмірі: 8 000 євро, які знаходились в кишені куртки, одягненої на пасажирі. Після цього були задані питання про наявність іншої, незадекларованої валюти, на що пасажир відповів, що такої немає. Під час огляду ручної поклажі (рюкзака) було виявлено ще 10000 доларів США, які лежали в кишені куртки, яка містилась в цьому рюкзаку. Пізніше, після неодноразових запитань пасажир з іншої кишені куртки, що була одягнена на ньому, видав гаманець, в якому містились: 2 255 євро, 20 Канадських доларів, 2230 швейцарських франків та 583 гривні.

Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина, готівка належать йому особисто. Пасажир обрав проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми громадянину США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), було пропущено 10 000 євро. За протоколом про порушення митних правил вилучено 10 000 доларів США, 255 євро, 2230 швейцарських франків, 20 Канадських доларів та 583 гривні.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав та до моменту перетину ним «білої лінії» до інспекторів митниці не звертався.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», готівкових коштів в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню у повному обсязі, передбаченому відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами внесеними Постановою Правління НБУ № 312 від 25.07.2012, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У зв'язку з чим працівниками митниці 06.03.2018 складений протокол про порушення митних правил № 0201/12500/18 та в рахунок забезпечення штрафу вилучено 1700 гривень.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0201/12500/18 вилучено: долари США, за курсом НБУ станом на 06.03.2018, за 100 доларів США - 2648-2080 грн., кількістю 10000, вартістю 264820 грн. 80 коп.; євро, за курсом НБУ станом на 06.03.2018, за 100 євро - 3259-1496 грн., кількістю 255, вартістю 8310 грн. 83 коп.; швейцарські франки, за курсом НБУ станом на 06.03.2018, за 100 швейцарських франків - 2822-0189 грн., кількістю 2230, вартістю 62931 грн. 02 коп.; канадські долари, за курсом НБУ станом на 06.03.2018, за 100 канадських доларів - 2047-9764 грн., кількістю 20, вартістю 409 грн. 60 коп.; 583 гривні.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

Громадянин США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином

Представник особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_2 в суді зазначив, що гроші, які ввозив на територію України ОСОБА_3 мають легальне походження. На території України у нього проживає пристаріла матір ІНФОРМАЦІЯ_2, яка потребує постійної фінансової допомоги. Вказав, що вилучення готівки та можлива їх конфіскація є надмірним тягарем для нього особисто. При вирішенні справи просить врахувати сукупність обставин, що пом'якшують відповідальність особи, що притягається до адміністративної відповідальності та практику Європейського суду з справ людини і повернути вилучену валюту.

Представник митниці протокол підтримав та зазначив, що громадянин США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у зв'язку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу та конфіскації вилученої валюти.

Суд, заслухавши пояснення представника митниці, представника особи яка притягається до відповідальності, розглянувши подані документи, повно і всебічно з'ясувавши всі фактичні обставини справи, об'єктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи, вважає, що вину правопорушника громадянин США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) повністю доведеною.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 366 МК України передбачено, що канал позначений символами зеленого кольору «зелений коридор», призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України готівки, що перевищує 10 000 євро.

Згідно п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 № 148, фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Кожен громадянин самостійно обирає відповідний канал для проходження митного контролю.

Таким чином, своїми діями громадянин США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України, громадянином США ОСОБА_3 (ОСОБА_3), який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор» готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

Суддя критично ставиться до посилань представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, на необхідність накладення на нього адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим.

Крім того, слід зазначити, що під час розгляду справи не надано жодних належних доказів походження коштів та те, що конфіскація вилучених коштів покладе на громадянин США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) «індивідуальний надмірний тягар» та поставить останнього в скрутне матеріальне становище. Також в своїх письмових поясненнях під час складання протоколу зазначив, що готівка належить йому особисто та вони потрібні для особистої мети.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується: даними протоколу про порушення митних правил № 0201/12500/18 від 11.02.2018, даними протоколу опитування, даними доповідної записки, актом про проведення огляду товарів, копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу, описом предметів.

Своїми діями громадянин США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення готівки через митний кордон України, а саме в розмірі, що перевищує 10 000 євро, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини та зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Крім того, відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 352,40 грн.

Керуючись ст.ст. 366, 374, 471 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України, суддя

постановив :

Громадянина США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина США НОМЕР_2, виданий 24.01.2017, визнати винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та піддати стягненню у вигляді накладення адміністративного штрафу у розмірі 100 (ста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) грн. на користь держави (отримувач: Бориспіль УДКСУ/Київська митниця ДФС, ЄДПОУ: 38007070, МФО банку: 821018, КДБ: 21081100, р/р: 5004, 050*) та підлягають зверненню на вилучену згідно протоколу суму 1700 грн. 00 коп. в рахунок його сплати.

Вилучену в громадянина США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина США НОМЕР_2, виданий 24.01.2017, валюту у розмірі: долари США, за курсом НБУ станом на 06.03.2018, за 100 доларів США - 2648-2080 грн., кількістю 10000, вартістю 264820 грн. 80 коп.; євро, за курсом НБУ станом на 06.03.2018, за 100 євро - 3259-1496 грн., кількістю 255, вартістю 8310 грн. 83 коп.; швейцарські франки, за курсом НБУ станом на 06.03.2018, за 100 швейцарських франків - 2822-0189 грн., кількістю 2230, вартістю 62931 грн. 02 коп.; канадські долари, за курсом НБУ станом на 06.03.2018, за 100 канадських доларів - 2047-9764 грн., кількістю 20, вартістю 409 грн. 60 коп.; 583 гривні, відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0201/12500/18 - конфіскувати в дохід держави (отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», р/р № НОМЕР_1, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Стягнути з громадянина США ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина США НОМЕР_2, виданий 24.01.2017, на користь державного бюджету України (р/р № 0004, МФО: 821018, код за , банк: ГУДКСУ у Київській області м. Київ, отримувач коштів Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області: 22030001, призначення платежу *;101;) судовий збір в розмірі 352,40 гривень.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: Ю.В. Кабанячий