Номер провадження 3/521/6916/18
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2018 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого Граніна В.Л.

при секретарі Шкребтієнко Г.М.

за участю:

представника Одеської митниці ДФС Ткаченко О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі справу, що надійшла з Одеської митниці ДФС за протоколом складеним відносно громадянина України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС - БРОК» (67840, Одеська обл., Овідіопольський р-н, с. Молодіжне, вул. Степна, 111, код ЄДРПОУ - 34463102), який мешкає за адресою: АДРЕСА_1, про порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Малиновського районного суду м. Одеси надійшли протоколи №1828/50000/18, №1827/50000/18, №1826/50000/18 від 10.07.2018 року про порушення митних правил з відповідними матеріалами, у відношенні гр. ОСОБА_2 за ознаками скоєння правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

З протоколу про порушення митних правил №1828/50000/18 вбачається, що 29.05.2018 року з Грузії до Чорноморського морського торговельного порту (зона діяльності митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці ДФС) на судні «GREIFSWALD» за коносаментом №20 від 27.05.2018 надійшов вантаж - «Автомобіль легковий, був у використанні, марка - VOLKSWAGEN, модель: PASSAT, кузов (VIN): НОМЕР_1, який слідував на адресу одержувача - гр. ОСОБА_3, паспорт НОМЕР_2 від 25.07.2002 р., виданий Червонозаводським РВ ХМУ УМВС України в Харківській області).

В подальшому, на підставі нотаріальної довіреності від 22.05.2018 року та на підставі договору про надання послуг брокера від 01.09.2012 року №033, 31.05.2018 митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 до Одеської митниці ДФС була надана електронна митна декларація з метою митного оформлення зазначеного легкового автомобілю в режимі ІМ40ДЕ, яка була прийнята та зареєстрована за номером - НОМЕР_3.

Відповідно до наданої до Одеської митниці ДФС митної деклараціїІйд 31.05,2018 НОМЕР_3 на адресу гр. ОСОБА_3 слідував та оформлювався у режимі імпорт товар «Автомобіль легковий, був у використанні. Марка: VOLKSWAGEN, модель: PASSAT, кузов (VIN): НОМЕР_1; номер шасі нема даних, номер двигуна нема даних, об'єм двигуна - 1798 cm3, з двигуном внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням (бензиновий), загальна кількість місць включаючи водія: 5, рік виготовлення: календарний - 2015, модельний - 2016. Призначення: для перевезення людей. Тип кузова: СЕДАН, колісна формула 4x2. Колір - КОРИЧНЕВИЙ. Составні частини кузова підлягали відновлювальному ремонту. Пошкоджена ліва передня фара, відсутній знак-емблема на решітці радіатора. Виробник: VOLKSWAGEN GROUP OF AMERICA, Торговельна марка: VOLKSWAGEN.Kpama виробництва: США, US».

Разом із значеною митною декларацією від 31.05.2018 НОМЕР_3 митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 до Одеської митниці як підстава для переміщення через митний кордон України були надані: Коносамент №20 від 27.05.2018, контракт №1408695 від 25.05.2018, наряд від 30.05.2018 №365, Certificate of Title № від 18.10.2017, Висновок експертного авто товарознавчого дослідження спеціаліста по оцінці транспортного засобу №533-1/18 від 30.05.2018.

Також, як підстава для переміщення через митний кордон України разом із пакетом товаросупровідних документів до митної декларації від 31.05.2018 НОМЕР_3 митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 був наданий Лист - роз'яснення Органу Сертифікації (атестат про Акредитацію НААУ №10320 від 16.11.2016, Наказ Мінінфраструктури України №10 від 13.01.2017) - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» від 30.05.2018 №2018-00247 відповідно до якої автомобіль «VOLKSWAGEN PASSAT», кузов (VIN): НОМЕР_1» відповідає екологічним нормам «ЕВРО-5».

Разом з тим, з метою проведення перевірки законності ввезення зазначеного транспортного засобу на митну територію України 07.06.2018 Одеською митницею ДФС було направлено запити №6355/10/15-70-20-01 до Органу Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» щодо встановлення автентичності наданих до митного оформлення документів.

Так, відповідно до отриманого листа Органу Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» від 18.06.2018 року №2018.06.18/01 (вх. Одеської митниці ДФС №4332/10-29 від 25.06.2018) встановлено, що фактично Лист - роз'яснення від 30.05.2018 №2018- 00245 на автомобіль «VOLKSWAGEN PASSAT», кузов (VIN): НОМЕР_1 Органом Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» не видавався.

Таким чином, на думку митного органу, митним брокером ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 здійснено дії спрямовані на переміщення легкового автомобілю «VOLKSWAGEN PASSAT», кузов (VIN): НОМЕР_1 з приховуванням від митного контролю шляхом надання до Одеської митниці ДФС як підстави для переміщення документів, одержаних незаконним шляхом, чим скоєне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, у зв'язку з чим відносно нього було складено протокол про ПМП №1828/50000/18 від 10.07.2018 року.

З протоколу про порушення митних правил №1828/50000/18 вбачається, що 26.05.2018 року з Грузії до Чорноморського морського торговельного порту (зона діяльності митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці ДФС) на судні «KAUNAS SEAWAYS» за коносаментом №6 від 24.05.2018 надійшов вантаж - «Автомобіль легковий, був у використанні, марка - VOLKSWAGEN, модель: PASSAT, кузов (VIN): НОМЕР_4, який слідував на адресу одержувача - гр. ОСОБА_4 (паспорт НОМЕР_5 від 04.06.2013 р., виданий Іллічівським РВ у м. Маріуполі ГУ ДМС України в Донецькій області).

В подальшому, на підставі нотаріальної довіреності від 02.04.2018 року та на підставі договору про надання послуг брокера від 01.09.2012 року №033, 31.05.2018 року митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 до Одеської митниці ДФС була надана електронна митна декларація з метою митного оформлення зазначеного легкового автомобілю в режимі ІМ40ДЕ, яка була прийнята та зареєстрована за номером - НОМЕР_6.

Відповідно до наданої до Одеської митниці ДФС митної декларації від 31.05.2018 №UA500630/2018/002101 на адресу гр. ОСОБА_4 слідував та оформлювався у режимі імпорт товар «Автомобіль легковий, був у використанні. Марка: VOLKSWAGEN, модель: PASSAT, кузов (VIN): НОМЕР_4; номер шасі нема даних, номер двигуна нема даних, об'єм двигуна - 1798 cm3, з двигуном внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням (бензиновий), загальна кількість місць включаючи водія: 5, рік виготовлення: календарний - 2016, модельний - 2016. Призначення: для перевезення людей. Тип кузова: СЕДАН, колісна формула 4x2. Колір - КОРИЧНЕВИМ. Складові частини кузова підлягали відновлювальному ремонту. Пошкоджено: подряпини на переднім бампері, потребують фарбування: праві крила, праві двері, правий поріг, ліве заднє крило. Виробник: VOLKSWAGEN GROUP OF AMERICA, Торговельна марка: VOLKSWAGEN. Країна виробництва: США, US».

Разом із значеною митною декларацією від 31.05.2018 №НОМЕР_6 митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 до Одеської митниці як підстава для переміщення через митний кордон України були надані: Коносамент №6 від 24.05.2018, контракт №1404737 від 18.05.2018, наряд від 29.05.2018 №352, Certificate of Title №3124457 від 10.19.2017, Висновок експертного авто товарознавчого дослідження спеціаліста по оцінці транспортного засобу №524-1/18 від 29.05.2018.

Також, як підстава для переміщення через митний кордон України разом із пакетом товаросупровідних документів до митної декларації від 31.05.2018 №НОМЕР_6 митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 був наданий Лист - роз'яснення Органу Сертифікації (атестат про Акредитацію НААУ №10320 від 16.11.2016, Наказ Мінінфраструктури України №10 від 13.01.2017) -ТОВ «ЦЕНТР АВТО» від 30.05.2018 №2018-00245 відповідно до якої автомобіль «VOLKSWAGEN PASSAT», кузов (VIN): НОМЕР_4» відповідає екологічним нормам «ЕВРО-5».

Разом з тим, з метою проведення перевірки законності ввезення зазначеного транспортного засобу на митну територію України 07.06.2018 Одеською митницею ДФС було направлено запити №6355/10/15-70-20-01 до Органу Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» щодо встановлення автентичності наданих до митного оформлення документів.

Так, відповідно до отриманого листа Органу Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» від 18.06.2018 №2018.06.18/01 (вх. Одеської митниці ДФС №4332/10-29 від 25.06.2018) встановлено, що фактично Лист - роз'яснення від 30.05.2018 №2018- , 00245 на автомобіль «VOLKSWAGEN PASSAT», кузов (VIN): НОМЕР_4 Органом Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» не видавався.

Таким чином, на думку митного органу, митним брокером ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 здійснено дії спрямовані на переміщення легкового автомобілю «VOLKSWAGEN PASSAT», кузов (VIN): НОМЕР_4 з приховуванням від митного контролю шляхом надання до Одеської митниці ДФС як підстави для переміщення документів, одержаних незаконним шляхом, чим скоєне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, у зв'язку з чим відносно нього було складено протокол про ПМП №1827/50000/18 від 10.07.2018 року.

З протоколу про порушення митних правил №1826/50000/18 вбачається, що 29.05.2018 року з Грузії до Чорноморського морського торговельного порту (зона діяльності митного поста «Чорноморськ» Одеської митниці ДФС) на судні «KAUNAS SEAWAYS» за коносаментом №5 від 24.05.2018 року надійшов вантаж - «Автомобіль легковий, був у використанні, марка: VOLKSWAGEN, модель: PASSAT, кузов (VIN): НОМЕР_7», який слідував на адресу одержувача - гр. ОСОБА_5 (паспорт НОМЕР_8, виданий 27.02.1996 р. Іллічівським РВ УМВС України в м. Маріуполі).

В подальшому, на підставі нотаріальної довіреності від 03.04.2018 та на підставі договору про надання послуг брокера від 01.09.2012 №033, 31.05.2018 митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 до Одеської митниці ДФС -„була надана електронна митна декларація з метою митного оформлення зазначеного легкового автомобілю в режимі ІМ40ДЕ, яка була прийнята та зареєстрована за номером - НОМЕР_9.

Відповідно до наданої до Одеської митниці ДФС митної-декларації від 31.05.2018 №НОМЕР_9 на адресу гр. ОСОБА_5 слідував та оформлювався у режимі імпорт товар «Автомобіль легковий, був у використанні. Марка: VOLKSWAGEN, модель: PASSAT, кузов (VIN): НОМЕР_7, об'єм двигуна - 1798 cm3, з двигуном внутрішнього згоряння з іскровим запалюванням (бензиновий), загальна кількість місць включаючи водія: 5, рік виготовлення: календарний - 2015, модельний - 2016. Призначення: для перевезення людей. Тип кузова: СЕДАН, колісна формула 4x2. Колір - БІЛИЙ. Составні частини кузова підлягали відновлювальному ремонту. Пошкодження: подряпини на передньому бампері, вмятина на капоті, потребують фарбування: ліва передня дверь, ліве переднє крило, арка лівої передньої двері, криша, заднє ліве крило. Виробник: VOLKSWAGEN GROUP OF AMERICA, Торговельна марка: VOLKSWAGEN. Країна виробництва: США, US».

Разом із значеною митною декларацією від 31.05.2018 №НОМЕР_9 митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 до Одеської митниці як підстава для переміщення через митйий кордон України були надані: Коносамент №5 від 24.05.2018, контракт №1387215 від 10.04.2018, наряд від 29.05.2018 №353, Certificate of Title №12S535635 від 10.03.2017, Висновок експертного авто товарознавчого дослідження спеціаліста по оцінці транспортного засобу №526-1/18 від 29.05.2018.

Також, як підстава для переміщення через митний кордон України разом із пакетом товаросупровідних документів до митної декларації від 31.05.2018 №НОМЕР_9 митним брокером компанії ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 був наданий Лист - роз'яснення Органу Сертифікації (атестат про Акредитацію НААУ №10320 від 16.11.2016, Наказ Мінінфраструктури України №10 від 13.01.2017) - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» від 30.05.2018 №2018-00244 відповідно до якої автомобіль «VOLKSWAGEN PASSAT», кузов (VIN): НОМЕР_7 відповідає екологічним нормам «ЕВРО-5».

Разом з тим, з метою проведення перевірки законності ввезення зазначеного транспортного засобу на митну територію України 07.06.2018 Одеською митницею ДФС було направлено запити №6355/10/15-70-20-01 до Органу Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» щодо встановлення автентичності наданих до митного оформлення документів.

Так, відповідно до отриманого листа Органу Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» від 18.06.2018 №2018.06.18/01 (вх. Одеської митниці ДФС №4332/10-29 від 25.06.2018) встановлено, що фактично Лист - роз'яснення від 30.05.2018 №2018- 00244 на автомобіль «VOLKSWAGEN PASSAT», кузов (VIN): НОМЕР_7 Органом Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО» не видавався.

Таким чином, на думку митного органу, митним брокером ПП «ІМТРЕКС-БРОК» гр. ОСОБА_2 здійснено дії спрямовані на переміщення легкового автомобілю «VOLKSWAGEN PASSAT», кузов (VIN): НОМЕР_7 з приховуванням від митного контролю шляхом надання до Одеської митниці ДФС як підстави для переміщення документів, одержаних незаконним шляхом, чим скоєне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України, у зв'язку з чим відносно нього було складено протокол про ПМП №1826/50000/18 від 10.07.2018 року.

У судовому засіданні гр. ОСОБА_2 участі не приймав, однак приймав участь його представник, надав пояснення, відповідно до яких просив провадження по справі закрити у зв'язку з відсутністю складу адміністративного правопорушення. Проти направлення матеріалів справи на додаткову перевірку не заперечував.

Представник митниці у судовому засіданні вважав, що особа, яка притягується до адміністративної відповідальності, винна у вчиненні адміністративного правопорушення, її вина підтверджується зібраними у справі доказами, і тому необхідно притягнути її до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України, та накласти стягнення відповідно до санкції статті.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку, що справа про порушення митних правил підлягає поверненню органу, який її порушив для проведення додаткової перевірки, виходячи з наступного.

У відповідності до ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Згідно ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Так, митний орган, як на доказ вини особи, посилається на листи Органу Сертифікації - ТОВ «ЦЕНТР АВТО», з яких встановлено, що фактично Листи - роз'яснення на вищевказані автомобілі не видавався.

Тобто, єдиним доказом вини особи є лише вказані листи, однак не встановлено та не перевірено чи належить зроблена на Листі - роз'яснені печатка організації, яка його видала підробленою, або дійсною, так і є чи ні підробленою підпис особи, яка його підписала.

Також, митним органом не надано даних стосовно того, чи зареєстровані вказані автомобілі на даний час на території України, хто є їх власниками та не надано документів у підтвердження цього. Про те, що вони зареєстровані було вказано представником особи, яка притягається до відповідальності. Крім того, власники автомобілів не допитані стосовно обставин справи та вони не долучені до участі у справі у якості заінтересованих осіб, згідно ст. 497 МК України, а повинні були, оскільки санкція статті 483 МК України передбачає конфіскацію транспортного засобу, у разі визнання вини особи.

Так, в узагальненні судової практики та вивчення правильності застосування МК України, який набрав чинності з 01 червня 2012 року, яка зроблена апеляційним судом м. Києва указано, порушення митних правил, відповідальність за яке передбачено ст. 483 МК України, може бути вчинене лише умисно, однак митним органом не допитано власників авто та не встановлено факт походження поданих до митного оформлення листів - роз'яснень, а тому не можливо на даний час зробити висновок чи могла особа знати про не автентичність цих листів, оскільки ці листи мали відповідні реальні номери та інші реквізити, такі як печатки та підпис, однак не перевірено чи дійсно належать вони організації, яка зазначена на реквізитах.

Митним органом також не надано даних стосовно того, чи проводилася перевірка відповідності автомобілів нормам «ЕВРО-5» при їх реєстрації на території України.

Отже, для повного та всебічного з'ясування обставин справи, необхідно надати інформацію стосовно вказаних обставин.

В узагальненні судової практики та вивчення правильності застосування МК України, який набрав чинності з 01 червня 2012 року, яка зроблена апеляційним судом м. Києва указано, що підставою для проведення додаткової перевірки може бути недостатність чи відсутність доказів на підтвердження предмета доказування, а також необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил.

Таким чином, митному органу необхідно надати достатньо доказів на підтвердження вини особи, яка притягується до відповідальності.

Відповідно до вимог статті 527 МК України, по справі про порушення митних правил, в разі неповноти проведеного провадження по справі, яке не може бути усунуте при розгляді справи, або при наявності інших обставин, які перешкоджають розгляду адміністративної справи по суті, суд виносить постанову про проведення додаткової перевірки.

Враховуючи вищевикладені обставини, суд вважає, що справа підлягає направленню в Одеську митницю ДФС для проведення додаткової перевірки.

Враховуючи викладене, вирішити питання, щодо притягнення особи до адміністративної відповідальності за порушення ст. 483 МК України без виконання працівниками митниці вищезазначених вимог на даний час неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. 527 МК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали адміністративної справи №521/17060/18 порушеної у відношенні гр. ОСОБА_2 за фактом порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, - повернути до Одеської митниці ДФС для проведення додаткової перевірки на протязі п'ятнадцяти з дня набрання чинності цієї постанови.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. Порядок оскарження постанови суду (судді) у справі про порушення митних правил визначається Кодексом України про адміністративні правопорушення та іншими законами України.

Суддя