Справа № 359/2941/18
Номер провадження 3/359/1317/2018
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 квітня 2018 суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Кабанячий Ю.В., розглянувши за участю представника митниці ОСОБА_1, особи яка притягається до відповідальності адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, відносно громадянки України ОСОБА_2 (Nesterenko Liudmyla), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, Чернігівська обл., постійно проживає (зі слів пасажирки): Україна АДРЕСА_1; працює: приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу, паспорт громадянки України для виїзду за кордон FG416213, виданий 26.05.2017, орган, що видав 8079, ідентифікаційний номер (запис) 542,

в с т а н о в и в :

15.03.2018 о 04 год. 55 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянка України ОСОБА_2, яка відлітала до Франції м. Париж літаком авіакомпанії «Airfrance» рейсом № 1653, своїми діями обрала канал позначений символами - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України, заявила про те, що переміщувані нею через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо вивезення за межі митної території України та засвідчила про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиркою «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України пасажирці було задано запитання щодо наявності в неї готівки, на що вона відповіла, що має при собі 10 000 євро. Після цього пасажирку було запрошено до службового приміщення митниці та запропоновано предявити всю наявну готівку. Громадянкою України ОСОБА_2, було видано готівку в розмірі 10 105 євро та 690 доларів США, які містилися: 10 000 євро у відділенні жіночої сумки, а 690 доларів США та 105 євро у гаманці пасажирки, який знаходився у даній жіночій сумці (ручній поклажі). Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Пасажирка обрала проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті). З виявленої суми пасажирці було пропущено 10 000 євро. За протоколом про порушення митних правил вилучено 690 доларів США та 105 євро.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації та документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), пасажирка не надала, до моменту перетину нею «білої лінії» до інспекторів митниці не зверталася.

Таким чином, своїми діями громадянка України ОСОБА_2 (Nesterenko Liudmyla), під час проходження митного контролю в залі «Відліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушила встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянкою України ОСОБА_2 (Nesterenko Liudmyla), яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обовязковому письмовому декларуванню у повному обсязі та наданні документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро для резидентів України, відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008, зі змінами та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У звязку з чим працівниками митниці 15.03.2018 складений протокол про порушення митних правил № 0235/12500/18.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0235/12500/18 вилучено:

- долари США, за курсом НБУ станом на 15.03.2018, за 100 доларів США 2601-3978 грн., кількістю 690, вартістю 17949 грн. 64 коп.

- євро, за курсом НБУ станом на 15.03.2018, за 105 євро 3378-55 грн., кількістю 105, вартістю 3378 грн. 55 коп.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки судом не встановлено.

Громадянка України ОСОБА_2 в суді зазначила, що порушення митних правил було допущено нею з необережності та неуважності, враховуючи нічний час відправлення рейсу та повязану із цим фізичну втому забула перелічити наявні в неї грошові кошти, які залишилися після здійснення сплати покупок та послуг повязаних із приготуванням до подорожі у Францію. Вилучені грошові кошти придбані за рахунок її власних заощаджень, мають легальне походження та були нею в установленому порядку придбані в ПАТ «ВЕРНУМ БАНК». Вказала, що вона є приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу та її дохід за 2017 становив 793409 гривень. Також нею у 2017 було отримано прибуток від реалізації належного їй майна у розмірі 225234 гривень. Просить звернути увагу, що вона видала готівкові кошти добровільно. Готівка переміщувалась без ознак приховування. Валюта була придбана за рахунок власних заощаджень, які належать їй особисто та мають підтвердження легального походження. Вважає, що застосування конфіскації, предметів порушення митних правил є не пропорційним та покладає на неї «індивідуальний надмірний тягар».

Представник митниці протокол підтримав та зазначив, що громадянка України ОСОБА_2 скоїла порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у звязку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу та конфіскації вилученої валюти.

Суд, заслухавши пояснення представника митниці, особи яка притягається до відповідальності та його представника, розглянувши подані документи, повно і всебічно зясувавши всі фактичні обставини справи, обєктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи, вважає, що вину правопорушника громадянки України ОСОБА_2 повністю доведеною.

Так, відповідно до ч. 2 ст. 366 МК України передбачено, що канал позначений символами зеленого кольору «зелений коридор», призначений для декларування шляхом вчинення дій громадянами, які переміщують через митний кордон України готівки, що перевищує 10 000 євро.

Відповідно до п. 2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 № 148, Фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро. Строк дії таких документів 30 календарних днів, починаючи з дня видачі.

Кожен громадянин самостійно обирає відповідний канал для проходження митного контролю.

Таким чином, своїми діями громадянка України ОСОБА_2 під час проходження митного контролю в залі «Відліт» терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» порушила встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України, громадянкою України ОСОБА_2, яка формою проходження митного контролю обрала проходження через «зелений коридор» готівки в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню та мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

Суддя критично ставиться до посилань особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, на необхідність накладення на неї адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення громадянці України ОСОБА_2 стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим.

Крім того, слід зазначити, що під час розгляду справи не надано жодних доказів того, що конфіскація вилучених коштів покладе на громадянку України ОСОБА_2 «індивідуальний надмірний тягар» та поставить останню в скрутне матеріальне становище, так як при опитуванні особи безпосередньо в день порушення митних правил остання вказувала, що вилученні кошти необхідні їй для придбання подарунків для родичів (а.с.8). Крім того вона має сукупний дохід від приватної нотаріальної діяльності, який складає 793409 грн. Тому сума вилучених грошових коштів по відношенню до суми повернутої ОСОБА_2 та зважаючи на сукупний дохід, на думку суду, не є надмірним тягарем.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника крім її особистого визнання підтверджується: даними протоколу про порушення митних правил № 0235/12500/18 від 15.03.2018, протоколом опитування в справі про порушення митних правил, даними доповідних записок, копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу, описом предметів, даними акту про проведення огляду (переогляду) товарів.

Своїми діями громадянка України ОСОБА_2 порушила порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення готівки через митний кордон України,а саме в розмірі, що перевищує 10 000 євро, чим вчинила правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини та зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Крім того, відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 352,40 грн.

Керуючись ст. 366, ст. 374, ст 471 МК України, ст. 23, ст. 33, ст. 40-1 КУпАП України, суддя

постановив :

Громадянку України ОСОБА_2 (Nesterenko Liudmyla), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, Чернігівська обл., паспорт громадянки України для виїзду за кордон FG416213, виданий 26.05.2017 р., орган, що видав 8079, (запис) 542, визнати винною у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та піддати стягненню у вигляді накладення адміністративного штрафу у розмірі 100 (ста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) грн. на користь держави (отримувач: Бориспіль УДКСУ/Київська митниця ДФС, ЄДПОУ: 38007070, МФО банку: 821018, КДБ: 21081100, р/р: 5004, 050*).

Вилучену в громадянки України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, Чернігівська обл., паспорт громадянки України для виїзду за кордон FG416213, виданий 26.05.2017 р., орган, що видав 8079, (запис) 542, валюту у розмірі: долари США, за курсом НБУ станом на 15.03.2018 р., за 100 доларів США 2601-3978 грн., кількістю 690, вартістю 17949 грн. 64 коп.; євро, за курсом НБУ станом на 15.03.2018 р., за 105 євро 3378-55 грн., кількістю 105, вартістю 3378 грн. 55 коп., відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0235/12500/18 - конфіскувати в дохід держави (отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ «ОСОБА_3 Аваль», р/р № НОМЕР_1, код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Стягнути з громадянки України ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Україна, Чернігівська обл., паспорт громадянки України для виїзду за кордон FG416213, виданий 26.05.2017 р., орган, що видав 8079, (запис) 542, на користь державного бюджету України (р/р № 0004, МФО: 821018, код за , банк: ГУДКСУ у Київській області м. Київ, отримувач коштів Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області: 22030001, призначення платежу *;101;) судовий збір в розмірі 352,40 гривень.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя: Ю.В. Кабанячий