ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №766/11025/18

Пров. №3/766/4960/18

18.10.2018 року м. Херсон

Херсонський міський суд Херсонської області у складі:

головуючого судді - Рєпіна К.К.,

при секретарі Трепетіній І.В.,

представника Митниці ДФС у Херсонській області , Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_1,

захисника ОСОБА_2

особи щодо якої складено протоколи ОСОБА_3

розглянувши матеріали справи про порушення митних правил, які надійшли від Митниці ДФС у Херсонській області , Автономній Республіці Крим та м.Севастополі відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого представником митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 за вчинення адміністративних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ :

Згідно протоколів, 03.05.2018 представником митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» громадянином ОСОБА_3 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, з метою проведення митного оформлення у митному режимі «експорт» товару «Кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року» загальною кількістю 204688 кг, вартістю 37867,28 доларів США (990421,25 грн., згідно курсу Національного банку України на 03.05.2018р. 1 долар США = 26.155067 грн.) в електронному вигляді подана митна декларація типу «ЕК 10 АА», якій було присвоєно номер №UA508120/2018/001719.

Відправником товару виступало підприємство ТОВ «Єкспотов» (м. Херсон, вул. Пилипа Орлика, буд 12-а, офіс 85, ), а одержувачем товарів "AGRO BASE LP" Великобританія.

Разом із зазначеною митною декларацією в електронному вигляді подано наступні документи:

- Контракт №5/2018 від 25.04.2018, укладений між «AGRO BASE LP» (Великобританія) та

ТОВ «Єкспотов» в особі директора гр. України ОСОБА_4;

- Додаток №1 від 27.04.2018 до контракту №5/2018 від 25.04.2018;

- Інвойс №102 від 30.04.2018.

_

На всіх перелічених вище документах наявний підпис директора ТОВ «Єкспотов» гр. ОСОБА_4 та відтиск печатки ТОВ «Єкспотов».

23.05.2018 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі надійшов лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України (далі Департамент) №15591/7/99- 99-20-01-01-17 з копією заяви громадянина ОСОБА_4 (вх. ДФС від 23.05.2018 № С/1449).

Згідно інформації викладеної у заяві, громадянин ОСОБА_4 Контракт №5/2018 від 25.04.2018, укладений між ТОВ «Єкспотов» та «AGRO BASE LP» (Великобританія) не підписував, підпис наявний в даному контракті не схожий на його та зовнішньоекономічною діяльність він не займається. Інвойс №102 від 30.04.2018 він не виставляв та не підписував. Договір на проведення декларування товарів він не підписував, доручення на декларування не надавав, підприємство ТОВ «Єкспотов» () йому не знайоме, жодних договорів з ним не складав. Декларант ОСОБА_3 йому не знайомий, телефонних розмов та переписок не мав. Товаротранспортні документи не складав та не підписував. Жодних заяв, листів, довіреності, нарядів для предявлення в митні органи, а саме до митного поста «Херсон- порт» та Херсонського морського торгівельного порту не надавав та не підписував.

Тобто, представником митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» гр. ОСОБА_3 для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 03.05.2018 № UA508120/2018/001719 та подальшого переміщення товару «Кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року» загальною кількістю 204688 кг, на суму 990421,25 грн., через митний кордон України подані підроблені документи.

Таким чином, представник митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» громадянин ОСОБА_3 здійснив дії спрямовані на переміщення товарів (кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року, загальною кількістю 204688 кг, на суму 990421,25 грн.) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного оформлення підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

10.05.2018 представником митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» громадянином ОСОБА_3 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, з метою проведення митного оформлення у митному режимі

«експорт» товару «Кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року» загальною кількістю 1320004 кг, вартістю 244200,74 доларів США (6402708,48 грн., згідно курсу Національного банку України на 10.05.2018р. 1 долар США = 26.219038 грн.) в електронному вигляді подана митна декларація типу «ЕК 10 АА», якій було присвоєно номер №UA508120/2018/001830.

Відправником товару виступало підприємство ТОВ «Єкспотов» (м. Херсон, вул. Пилипа Орлика, буд 12-а, офіс 85, ), а одержувачем товарів "AGRO BASE LP" Великобританія.

Разом із зазначеною митною декларацією в електронному вигляді подано наступні документи:

- Контракт №5/2018 від 25.04.2018, укладений між «AGRO BASE LP» (Великобританія) та

ТОВ «Єкспотов» в особі директора гр. України ОСОБА_4;

- Додаток №1 від 27.04.2018 до контракту №5/2018 від 25.04.2018;

- Інвойс №103 від 07.05.2018.

На всіх перелічених вище документах наявний підпис директора ТОВ «Єкспотов» гр. ОСОБА_4 та відтиск печатки ТОВ «Єкспотов».

23.05.2018 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі надійшов лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України (далі Департамент) №15591/7/99- 99-20-01-01-17 з копією заяви громадянина ОСОБА_4 (вх. ДФС від 23.05.2018 № С/1449).

Згідно інформації викладеної у заяві, громадянин ОСОБА_4 Контракт №5/2018 від 25.04.2018, укладений між ТОВ «Єкспотов» та «AGRO BASE LP» (Великобританія) не підписував, підпис наявний в даному контракті не схожий на його та зовнішньоекономічною діяльністю він не займається. Інвойс №103 від 07.05.2018 він не виставляв та не підписував. Договір на проведення декларування товарів він не підписував, доручення на декларування не надавав, підприємство ТОВ «Єкспотов» () йому не знайоме, жодних договорів з ним не складав. Декларант ОСОБА_3 йому не знайомий, телефонних розмов та переписок не мав. Товаротранспортні документи не складав та не підписував. Жодних заяв, листів, довіреності, нарядів для предявлення в митні органи, а саме до митного поста «Херсон- порт» та Херсонського морського торгівельного порту не надавав та не підписував.

Тобто, представником митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» гр. ОСОБА_3 для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 10.05.2018 № UA508120/2018/001830 та подальшого переміщення товару «Кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року загальною кількістю 1320004 кг, на суму 6402708,48 грн., через митний кордон України подані підроблені документи.

Таким чином, представник митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» громадянин ОСОБА_3 здійснив дії спрямовані на переміщення товарів (кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року, загальною кількістю 1320004 кг, на суму 6402708,48 грн через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного оформлення підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

12.05.2018 представником митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» громадянином ОСОБА_3 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, з метою проведення митного оформлення у митному режимі «експорт» товару «Кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року» загальною кількістю 1800040 кг, вартістю 333007,40 доларів США (8722183,10 грн., згідно курсу Національного банку України на 12.05.2018р. 1 долар США = 26.19216 грн.) в електронному вигляді подана митна декларація типу «ЕК 10 АА», якій було присвоєно номер №UA508120/2018/001846.

Відправником товару виступало підприємство ТОВ «Єкспотов» (м. Херсон, вул. Пилипа Орлика, буд 12-а, офіс 85, ), а одержувачем товарів "AGRO BASE LP" Великобританія.

Разом із зазначеною митною декларацією в електронному вигляді подано наступні документи:

- Контракт №5/2018 від 25.04.2018, укладений між «AGRO BASE LP» (Великобританія) та

ТОВ «Єкспотов» в особі директора гр. України ОСОБА_4;

- Додаток №1 від 27.04.2018 до контракту №5/2018 від 25.04.2018;

-Інвойс№104 від 10.05.2018.

На всіх перелічених вище документах наявний підпис директора ТОВ «Єкспотов» гр. ОСОБА_4 та відтиск печатки ТОВ «Єкспотов».

23.05.2018 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі надійшов лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України (далі Департамент) № 15591 /7/99- 99-20-01-01-17 з копією заяви громадянина ОСОБА_4 (вх. ДФС від 23.05.2018 № С/1449). Згідно інформації викладеної у заяві, громадянин ОСОБА_4 Контракт №5/2018 від 25.04.2018, укладений між ТОВ «Єкспотов» та «AGRO BASE LP» (Великобританія) не підписував, підпис наявний в даному контракті не схожий на його та зовнішньоекономічною діяльністю він не займається. Інвойс №104 від 10.05.2018 він не виставляв та не підписував. Договір на проведення декларування товарів він не підписував, доручення на декларування не надавав, підприємство ТОВ «Єкспотов» () йому не знайоме, жодних договорів з ним не складав. Декларант ОСОБА_3 йому не знайомий, телефонних розмов та переписок не мав. Товаротранспортні документи не складав та не підписував. Жодних заяв, листів, довіреності, нарядів для предявлення в митні органи, а саме до митного поста «Херсон- порт» та Херсонського морського торгівельного порту не надавав та не підписував.

Тобто, представником митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» гр. ОСОБА_3 для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 12.05.2018 № UA508120/2018/001846 та подальшого переміщення товару «Кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року» загальною кількістю 1800040 кг, на суму 8722183,10 грн., через митний кордон України подані підроблені документи.

Таким чином, представник митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» громадянин ОСОБА_3 здійснив дії спрямовані на переміщення товарів (кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року, загальною кількістю 1800040 кг, на суму 8722183,10 грн.) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного оформлення підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

16.05.2018 представником митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» громадянином ОСОБА_3 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, з метою проведення митного оформлення у митному режимі «експорт» товару «Кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року» загальною кількістю 1644848 кг, вартістю 304296,88 доларів США (7975866,79 грн., згідно курсу Національного банку України на 16.05.2018р. 1 долар США = 26.210807 грн.) в електронному вигляді подана митна декларація типу «ЕК 10 АА», якій було присвоєно номер №UA508120/2018/001883.

Відправником товару виступало підприємство ТОВ «Єкспотов» (м. Херсон, вул. Пилипа Орлика, буд 12-а, офіс 85, ), а одержувачем товарів "AGRO BASE LP" Великобританія.

Разом із зазначеною митною декларацією в електронному вигляді подано наступні документи:

- Контракт №5/2018 від 25.04.2018, укладений між «AGRO BASE LP» (Великобританія) та

ТОВ «Єкспотов» в особі директора гр. України ОСОБА_4;

- Додаток №1 від 27.04.2018 до контракту №5/2018 від 25.04.2018;

- Інвойс №105 від 13.05.2018.

На всіх перелічених вище документах наявний підпис директора ТОВ «Єкспотов» гр. ОСОБА_4 та відтиск печатки ТОВ «Єкспотов».

23.05.2018 до Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі надійшов лист Департаменту організації протидії митним правопорушенням та міжнародної взаємодії Державної фіскальної служби України №15591/7/99-99-20-01-01-17 з копією заяви громадянина ОСОБА_4 (вх. ДФС від 23.05.2018 № С/1449).

Згідно інформації викладеної у заяві, громадянин ОСОБА_4 Контракт №5/2018 від 25.04.2018, укладений між ТОВ «Єкспотов» та «AGRO BASE LP» (Великобританія) не підписував, підпис наявний в даному контракті не схожий на його та зовнішньоекономічною діяльністю він не займається. Інвойс №105 від 13.05.2018 він не виставляв та не підписував. Договір на проведення декларування товарів він не підписував, доручення на декларування не надавав, підприємство ТОВ «Єкспотов» () йому не знайоме, жодних договорів з ним не складав. Декларант ОСОБА_3 йому не знайомий, телефонних розмов та переписок не мав. Товаротранспортні документи не складав та не підписував. Жодних заяв, листів, довіреності, нарядів для предявлення в митні органи, а саме до митного поста «Херсон- порт» та Херсонського морського торгівельного порту не надавав та не підписував.

Тобто, представником митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» гр. ОСОБА_3 для митного оформлення митної декларації типу ЕК 10 АА від 16.05.2018 № UA508120/2018/001883 та подальшого переміщення товару «Кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року» загальною кількістю 1644848 кг, на суму 7975866,79 грн., через митний кордон України подані підроблені документи.

Таким чином, представник митного брокера ТОВ «ПКВ Авилан» громадянин ОСОБА_3 здійснив дії спрямовані на переміщення товарів (кукурудза 3-го класу (не для сівби), врожай 2017 року, загальною кількістю 1644848 кг, на суму 7975866,79 грн.) через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання до митного оформлення підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України.

У судовому засіданні ОСОБА_3 вину не визнав, пояснив, що вказане у протоколах не відповідає дійсності. Всі документи необхідні для митного оформлення належним чином оформлені та підписані ОСОБА_4Г, просив закрити провадження у справі за відсутності події адміністративного правопорушення.

Захисник просив закрити провадження у справі за відсутності події адміністративного правопорушення з аналогічних підстав.

Представник митниці просила притягнути ОСОБА_3 до адміністративної відповідальності з підстав вказаних у протоколі.

Заслухавши пояснення учасників процесу, свідків, дослідивши матеріали митної справи, суд дійшов до наступного.

Допитаний у судовому засіданні у якості свідка ОСОБА_4, пояснив, що всі необхідні для митного оформлення товарів документи він підписував . У нього з ОСОБА_3 ділові стосунки, останній надавав його підприємству ТОВ «Єкспотов» послуги з митного оформлення товарів, про які зазначено у протоколах про порушення митних правил. Заяву про підробку документів поданих для митного оформлення написав під психологічним тиском працівників ДФС, які погрожували йому створити перешкоди у бізнесі.

Допитаний у судовому засіданні у якості свідка ОСОБА_5, пояснив, що працює директором ТОВ ПКФ «Авилан», яке надавало послуги ТОВ «Єкспотов» щодо митного оформлення. Пояснив, що знає ОСОБА_4 особисто, останній підписував документи необхідні для митного оформлення товару, про який зазначено у протоколах про порушення митних правил.

Враховуючи пояснення особи щодо якої складено протокол, свідків суд дійшов до висновку що митницею не доведено, що дійсно для митного оформлення надавалися підроблені документи, оскільки у судовому засіданні ОСОБА_4 допитаний у якості свідка спростував твердження вказані у протоколах про не підписання ним документів наданих для митного оформлення . В матеріалах справи відсутні висновки експертів які б вказували на факт підробки документів наданих для митного оформлення.

На підставі викладеного суд дійшов висновку про відсутність події правопорушення, передбаченого ч.1 статті 483 МК України.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у разі відсутності події адміністративного правопорушення.

На підставі ст.483 МК України, 247 КУпАП суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 закрити у звязку із відсутністю події адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Постанова може бути оскаржена протягом 10 днів з дня її винесення шляхом подачі апеляційної скарги до суду апеляційної інстанції через Херсонський міський суд Херсонської області.

СуддяОСОБА_6