Провадження № 3/127/6909/18
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" листопада 2018 р.м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

головуючого судді Бернади Є.В.

за участю:

секретаря судових засідань Шевченка О.В.,

представника митниці Герасименко Г.В.,

представника особи, що притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_3,

розглянувши у відкритому судовому засіданні адміністративний матеріал про притягнення ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, ідент. код НОМЕР_1, до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачені ч. 1 ст. 483 МК України,

ВСТАНОВИВ:

10.12.2016 р. Вінницькою митницею ДФС було оформлено МД № 401010000/2016/006228 від 10.12.2016 р. товар:

Арматура кріплення з недорогоцінних металів для використання убудівлях: Кріплення для радіатора: 100 шт. Кріплення для радіатора: 30 шт. Кріпленнядля колектора: 200шт. Кріплення для колектора: 70 шт., країна виробництва - ТRторговельна марка - ЕСА Виробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Радіатори та їх частини для центрального опалення з неелектричнимнагрівом, з чорних металів. Бокова панель на радіатор: 22х500 - 20шт. Бокова панель на радіатор: 22х500 - 20шт. Решітка для радіатора: 2000 мм - 2шт.Решіткадля радіатора: 1600 мм - 3 шт. Радіатор: 1800х500мм-2шт. Радіатор:400*600мм - 3 шт. Радіатор: 400*600 мм -1 шт.

Радіатор: 1200x500мм-1 шт. Радіатор: 500х1400 мм - 36шт. Радіатор: 600х1200 мм - 36 шт. Радіатор:300х1800 мм - 24шт. Радіатор: 300х1600 мм -12 шт. Радіатор: 300х1800 мм - 12 шт. Радіатор: 600х1600 мм - 6 шт. Радіатор:600х1400 мм -16 шт. Радіатор: 600х1800 мм - 6 шт. Радіатор: 500х1600 мм - 32шт. Радіатор: 500х1300 мм - 9 шт. Радіатор: 500х700 мм - 4 шт. Радіатор: 500х1800 мм - 10 шт. Радіатор: 500х1600мм - 10 шт. Радіатор: 500х600 мм - 2шт. Радіатор: 300х400 мм - 2 шт. Радіатор: 500х500 мм - 2 шт. Радіатор: 500х600 мм -2 шт. Радіатор: 500х700 мм - 1 шт. Радіатор: 500х500 мм - 3 шт. Радіатор: 500х700 мм -2 шт. Радіатор: 500x1000 мм - 1 шт. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСА Виробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Крани змішувальні для сантехнічного обладнання ванних, кухонь татуалетних кімнат, виготовлені з чорних металів: Змішувачі в упаковці - для кухні:32 шт. - 8 уп. Змішувачі в упаковці - для кухні: 2 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-для кухні: 5 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці -для мойки: 24 шт. - 2 уп. Змішувачі в упаковці - длямойки: 2 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-для мойки: 24 шт. - 6 уп. Змішувачі в упаковці -для мойки: 5 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-для ванної: 4 шт. - 4 уп. Змішувачі вупаковці-для ванної: 24 шт. - 6 уп. Змішувачі в упаковці-для ванної: 4 шт. - 2 уп.Змішувачі в упаковці-для ванної: 5 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-для душа:4 шт. - 1 уп.Змішувачі в упаковці-універсальний: 3 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-універсальний: 2 шт. - 1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСА Виробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Вироби санітарно-технічного призначення з пластмас: Лейки душа зтримачем в упаковці: 4 шт. - 1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Котли центрального опалення потужністю не більш як 100 кВт, сталеві:Котли: 24 кВт - 20 шт. Котли: 24 кВт - 4 шт. Котли: 30 кВт - 10 шт. Котли: 30 кВт-4шт.Котли:35кВт-10шт, Котли:24 кВт - 6 шт. Котли: 28 кВт - 4шт. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Труба коаксіальна по принципу роботи "труба в трубі" у комплекті&gr; зкомбінованих матеріалів (75% - чорні метали, 25% - алюміній4), внутрішній діаметр залюмінію 60мм., зовнішній діаметр з чорних металів 100мм., довжиною 0,8 м.,якапризначена для відводу газів відпрацьованого палива котлів по внутрішній трубі тазабору повітря по зовнішній трубі. Комплект коаксіального димоходу: 52компл.Країнавиробництва - ТК Торговельна марка - ЕСА Виробник - ЕЬЕК8 РІ8 ТІСАКЕТ А. 8.

Вентилі для радіаторів центрального опалення: Вентилі радіаторнівупаковці: прямий 1/2", 400 шт. - 8 уп. Вентилі радіаторні в упаковці: кутовий 1/2", 50шт. - 1 уп. Вентилі радіаторні в упаковці: прямий 1/2", 100 шт. - 2 уп. Відсікачі вупаковці-прямий:1/2", 390 шт. - 13 уп. Відсікачі в упаковці-прямий: 3/4". 30шт.-2 уп.Відсікачі в упаковці-прямий: 1/2", 90 шт. - 3 уп. Відсікачі в упаковці - кутовий:1/2", 390шт. - 2 уп. Відсікачі в упаковці - кутовий:3/4". 30 шт. - 3 уп. Відсікачі в упаковці -кутовий: 1/2", 90 шт. - 100 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Терморегулювальні вентилі для центрального опалення. Термостатичні вентилі вупаковці кутовий 1/2". 120 шт. - 10 уп. Термостатичні вентилі в упаковці: кутовий 1/2", 25 шт. - 1 уп. Вбудовані термостатичні вентилі в упаковці: 900 шт. - 30 уп. Вбудовані термостатичні вентилі в упаковці: 2100 шт.-70 уп. Вбудовані термостатичні вентилі в упаковці: 600 шт. - 20 уп.Термоголовка в упаковці: 1/2", 200 шт. - 8 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Клапани запобіжні або випускні: Автоматичний повітрестравлюючий клапан вупаковці: 1/2". 192 шт. - 5 уп. Автоматичний повітрестравлюючий клапан вупаковці:1/2", 32шт. -1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Обладнання для фільтрування або очищення води: Фільтри в упаковці: 1/2", 80шт.-2 уп. Фільтри в упаковці:3/4". 75 шт. - 3 уп. Фільтри в упаковці: 1", 28 шт. - 2 уп. Країнавиробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Арматура побутова для трубопроводів: Крани кульові в упаковці:3/4", 12шт.-1уп. Крани кульові в упаковці: 1/2", 120 шт. - 5 уп. Крани кульові в упаковці:3/4", 48 шт. - 4 уп. Краникульові в упаковці 1/2". 24 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці: 1/2''. 24 шт. - 1 уп. Крани кульовів упаковці: 1/2", 12 шт. - 1уп. Крани кульові в упаковці: 3/4", 15 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці: 1". 24 шт. - 1 ул. Крани кульові в упаковці: 1/2", 24 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці: 1/2", 24 шт. -1 уп. Крани кульові в упаковці: 1/2", 24 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці:1/2". 24 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці. 1/2", 25 шт. - 1 уп. Крани кульові в комплекті в упаковці: 1/2"-3/8". 60 комші.-2уп. Крани кульові поливальні в упаковці: 1/2", 30шт. - 1 уп. Крани кульові поливальні в упаковці: 1/2". 30 шт. - іуп. Крани кульові поливальні вупаковці: 3/4", 30 шт. - 1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Клапани зворотні для трубопроводів побутові: Зворотний клапан в упаковці: 1/2",180 шт. - 9 уп. Зворотний клапан в упаковці:3/4". 45 шт. - 3 уп. Зворотний клапан в упаковці: 1",30 шт. - 3 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Фітинги для труб з мідних сплавів: Фітінги в упаковці-Муфти: 1/2". 300 шт. - 2 уп.Фітінги в упаковш-Муфти: 1/2", 200 шт. - 1уп. Фітінги в упаковці-Коліно:1/2". 150 шт. - 1 уп.Перехід "американка"- пряма: 1/2", 100 шт.-іуп. Перехід '' американка'1 - пряма: 3 /4". 70 шт. - 1уп.Перехід ,,американка"- пряма:1/2"100 шт. - 1 уп. Блок підключення: кутовий, 1/2-3/4 ", 140 шт, -20 уп. Блок підключення:прямий. 1/2-3/4", 350 шт.-50 уп.Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Арматура для трубопроводів: Колектори з вентилями в упаковці: 3 отв., 145 шт. - 29уп. Колектори з вентилями в упаковці: 4 отв. 30 шт. - 4 уп. Колектори з вентилями вупаковці: 5 отв.. 96 шт. - 8 уп. Колектори з вентилями в упаковці: 7от. 72 шт. - 12 уп.Колектори з вентилями в упаковці: 4 отв., 45 шт.-5уп.Колектори з вентилями в упаковці: 6отв., 54 шт.-9уп. Колектори з вентилями в упаковці: 8 отв., 56 шт.-7уп. Колектори звентилями в упаковці: 9 отв., 24 шт.-3 уп. Колектори з вентилями в упаковці: 4 отв., 6 шт. -1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Відправником товару, згідно з митною декларацією та товаросупровідними документами, якіподані декларантом до Вінницької митниці, виступало підприємство " ELEKS DIS TICARET A.S." адреса: KEMERALTY CADDESI UMMEHAN NO 17, KAT 4, KARAKOY, ISTANBUL, TURKEY.

Отримувачем товару, згідно з митною декларацією та товаро-супровідними документами, якіподані декларантом до Вінницької митниці, виступало ТОВ "ВАРТЕК С" адреса: 07400.м. Бровари. бульв. Незалежності буд.14. офіс. 32 код СДРПОУ: .

Ціна товару за курсом НБУ на дату митного оформлення склала 526 372, 48 грн.

Товар перемішувався на митну територію України в контейнері № САХU9980065,дата ввезення на митну територію України 09.12.2016 року.

Директором ТОВ "ВАРТЕК С" згідно з інформацією АСМО "Інспектор" ДФС єОСОБА_5. ІНФОРМАЦІЯ_2

Декларантом виступила особа уповноважена на роботу з митницею ТОВ "ВАРТЕК С"ОСОБА_4. ІПН НОМЕР_1.

05.10.2017 р. Вінницькою митницею ДФС ініційовано направлення запиту до митнихорганів Республіки Туреччини за вих. листом №2669/02-80-20-03 від 05.10.17.

12.06.2018 на адресу Вінницької митниці ДФС надійшла відповідь митнихорганів Республіки Туреччини № 4.01.03-UА-224745 від15.01.18.

За результатами розгляду матеріалів, що надійшли віл митних органівРеспубліки Туреччини встановлено наступне:

1.Отримувачем товару, згідно з експортною декларацією Республіки Туреччини №16351900ЕХ098655 від 01.12.2016. виступало українське підприємство "Luxerry Capital Company LTD" (м. Київ, вул. Куренівська 14 Б).

2.Ціна товару, згідно з експортною декларацією Республіки Туреччини№16351900ЕХ098655 від 01.12.2016 склала 81054. 68 доларів США, що на дату закурсом НБУ на дату митного оформлення складає 2 088 980. 93 грн.

3.Товар переміщувався на митну територію України в контейнері №САХU9980065. дата ввезення на митну територію України 09.12.2016 року.

З метою встановлення обставин подання до митного оформлення документів,що містять неправдиві відомості щодо отримувача товару та його ціни, а такожвстановлення та опитування посадових осіб ТОВ "ВАРТЕК С'У Вінницькоюмитницею ДФС здійснено ряд заходів, а саме:

1.Надіслано запити до сектору адресою довідкової роботи у Вінницькійобласті з метою встановлення місць реєстрації ОСОБА_4 та ОСОБА_5 натериторії Вінницької області. Згідно отриманої інформації ОСОБА_4 таОСОБА_5 на території Вінницької області не зареєстровані.

2.Згідно з МД №401010000/2016/006228 від 10.12.2016. ТОВ "Вартек С"знаходиться за адресою: м. Бровари, бульвар Незалежності. 14. офіс 32. На вказануадресу ОСОБА_4 (вих. №2335/02-80-20-03 від 27.06.2018) та ОСОБА_5(№2334/02-80-20-03 від 27.06.2018) надіслано запрошення. Зазначені запрошенняповернулися до митниці, як не вручені у зв'язку із закінченням термінів зберігання.

02.08.18Згідно з інформацією, що міститься в АСМО "Інспектор" ДФС. ТОВ "ВартекС" зареєстроване за адресою: м. Київ. Дніпровський р-н.. вул. Космічна. 4. офіс 89.Також, вказана інформація підтверджується листом ГУ ДФС у Вінницькій області від"02.08.2018 р. № 3234/7/02-32-21-12. На вказану адресу ОСОБА_4 (вих. №2333/02-80-20-03 від 27.06.2018) та ОСОБА_5 (№2332/02-80-20-03 від 27.06.2018)надіслано запрошення. Зазначені запрошення повернулися до митниці, як не вручені узв'язку із закінченням термінів зберігання.

3.Згідно з інформацією що міститься в АСМО "Інспектор" ДФС такожвстановлено, що ОСОБА_4 є керівником ТОВ "ВЕЛ ТРЕЙД" (м. Київ.Шевченківський район, вул. Мельникова, будинок 2/10. приміщення. 24. На вказануадресу надіслано запрошення №2449/02-80-20-03 від 06.07.18 та №4097/8/02-80-20-03від 27.07.18. Станом на 20.08.18 інформація щодо вручення листів відсутня.

Згідно з листом Київської міської митниці ДФС від 26.07.2018 №2547/7/26-70-20-04 встановлено, що ОСОБА_4 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1. Також, вказана інформація підтверджуєтьсялистом ГУ ДФС у Вінницькій області від 02.08.18 № 3234/7/02-32-21-12. Митницеюна вказану адресу надіслано запрошення №4096/8/02-80-20-03 від 27.07.18. Станом на 20.08.2018 р. інформація щодо вручення листа відсутня.

4.Згідно з листом Київської міської митниці ДФС №2547/7/26-70-20-04 від 26.07.2018 р. ОСОБА_4 є також керівником ТОВ "Лікерія" (м.Київ, вул.Мельникова, буд.2/10, офіс 24. На вказану адресу надіслано запрошення №4097/8/02-80-20-03 від 27.07.18. Станом на 20.08.18 інформація щодо вручення листа відсутня.

5.З метою виявлення громадянина ОСОБА_4 під час перетинумитного кордону України, митницею внесено інформацію щодо нього до модуля"Орієнтування" АСМО "Інспектор" ДФС.

Таким чином, особою уповноваженою на роботу з митницею ОСОБА_4перемішено товар згідно МД №401010000/2016/006228 від 10.12.2016 через митний коУкраїни з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборівпідставу для переміщення товару, неправдиві відомості стосовного вартості товар'отримувача товару.

Представник митниці - Герасименко Г.В. - вважає, що винуватість ОСОБА_4 підтверджена матеріалами справи, а тому на останнього слід накласти адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів.

Посилання представника особи, що притягується до адміністративної відповідальності щодо відсутності в його діях складу правопорушення, вважає, слід оцінити критично. Крім того, звернула увагу суду на ту обставину, що відомості, на підставі яких встановлено порушення митних правил, до Вінницької митниці надійшли 12.06.2018 р., тобто в межах строку притягнення до адміністративної відповідальності.

ОСОБА_4 в судове засідання не з'явився. Його представник вважає, що провадження у справі підлягає закриттю, оскільки докази на підтвердження винуватості ОСОБА_4 зібрані з грубим порушенням чинного законодавства, а тому є недопустимим. У разі ж, якщо суд прийде до переконання, що винуватість ОСОБА_4 підтверджена матеріалами справи, вважає за необхідне провадження у справі закрити у зв'язку із закінченням строків притягнення до відповідальності. Зокрема, відповідь, на підставі якої встановлено порушення митних правил до органів державної фіскальної служби надійшла 26.01.2918 р. Невчасне направлення зазначеної відповіді до Вінницької митниці, на переконання представника ОСОБА_4, не може бути виправданням пропуску строку притягнення до відповідальності.

Заслухавши пояснення представника митниці та представника особи, що притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, суд приходить до наступного висновку.

З матеріалів справи вбачається, що 10.12.2016 р. Вінницькою митницею ДФС було оформлено МД № 401010000/2016/006228 від 10.12.2016 р. товар:

Арматура кріплення з недорогоцінних металів для використання убудівлях: Кріплення для радіатора: 100 шт. Кріплення для радіатора: 30 шт. Кріпленнядля колектора: 200шт. Кріплення для колектора: 70 шт., країна виробництва - ТRторговельна марка - ЕСА Виробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Радіатори та їх частини для центрального опалення з неелектричнимнагрівом, з чорних металів. Бокова панель на радіатор: 22х500 - 20шт. Бокова панель на радіатор: 22х500 - 20шт. Решітка для радіатора: 2000 мм - 2шт.Решіткадля радіатора: 1600 мм - 3 шт. Радіатор: 1800х500мм-2шт. Радіатор:400*600мм - 3 шт. Радіатор: 400*600 мм -1 шт.

Радіатор: 1200x500мм-1 шт. Радіатор: 500х1400 мм - 36шт. Радіатор: 600х1200 мм - 36 шт. Радіатор:300х1800 мм - 24шт. Радіатор: 300х1600 мм -12 шт. Радіатор: 300х1800 мм - 12 шт. Радіатор: 600х1600 мм - 6 шт. Радіатор:600х1400 мм -16 шт. Радіатор: 600х1800 мм - 6 шт. Радіатор: 500х1600 мм - 32шт. Радіатор: 500х1300 мм - 9 шт. Радіатор: 500х700 мм - 4 шт. Радіатор: 500х1800 мм - 10 шт. Радіатор: 500х1600мм - 10 шт. Радіатор: 500х600 мм - 2шт. Радіатор: 300х400 мм - 2 шт. Радіатор: 500х500 мм - 2 шт. Радіатор: 500х600 мм -2 шт. Радіатор: 500х700 мм - 1 шт. Радіатор: 500х500 мм - 3 шт. Радіатор: 500х700 мм -2 шт. Радіатор: 500x1000 мм - 1 шт. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСА Виробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Крани змішувальні для сантехнічного обладнання ванних, кухонь татуалетних кімнат, виготовлені з чорних металів: Змішувачі в упаковці - для кухні:32 шт. - 8 уп. Змішувачі в упаковці - для кухні: 2 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-для кухні: 5 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці -для мойки: 24 шт. - 2 уп. Змішувачі в упаковці - длямойки: 2 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-для мойки: 24 шт. - 6 уп. Змішувачі в упаковці -для мойки: 5 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-для ванної: 4 шт. - 4 уп. Змішувачі вупаковці-для ванної: 24 шт. - 6 уп. Змішувачі в упаковці-для ванної: 4 шт. - 2 уп.Змішувачі в упаковці-для ванної: 5 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-для душа:4 шт. - 1 уп.Змішувачі в упаковці-універсальний: 3 шт. - 1 уп. Змішувачі в упаковці-універсальний: 2 шт. - 1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСА Виробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Вироби санітарно-технічного призначення з пластмас: Лейки душа зтримачем в упаковці: 4 шт. - 1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Котли центрального опалення потужністю не більш як 100 кВт, сталеві:Котли: 24 кВт - 20 шт. Котли: 24 кВт - 4 шт. Котли: 30 кВт - 10 шт. Котли: 30 кВт-4шт.Котли:35кВт-10шт, Котли:24 кВт - 6 шт. Котли: 28 кВт-4шт. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Труба коаксіальна по принципу роботи "труба в трубі" у комплекті&?а; зкомбінованих матеріалів (75% - чорні метали, 25% - алюміній4), внутрішній діаметр залюмінію 60мм., зовнішній діаметр з чорних металів 100мм., довжиною 0,8 м.,якапризначена для відводу газів відпрацьованого палива котлів по внутрішній трубі тазабору повітря по зовнішній трубі. Комплект коаксіального димоходу: 52компл.Країнавиробництва - ТК Торговельна марка - ЕСА Виробник - ЕЬЕК8 РІ8 ТІСАКЕТ А. 8.

Вентилі для радіаторів центрального опалення: Вентилі радіаторнівупаковці: прямий 1/2", 400 шт. - 8 уп. Вентилі радіаторні в упаковці: кутовий 1/2", 50шт. - 1 уп. Вентилі радіаторні в упаковці: прямий 1/2", 100 шт. - 2 уп. Відсікачі вупаковці-прямий:1/2", 390 шт. - 13 уп. Відсікачі в упаковці-прямий: 3/4". 30шт.-2 уп.Відсікачі в упаковці-прямий: 1/2", 90 шт. - 3 уп. Відсікачі в упаковці - кутовий:1/2", 390шт. - 2 уп. Відсікачі в упаковці - кутовий:3/4". 30 шт. - 3 уп. Відсікачі в упаковці -кутовий: 1/2", 90 шт. - 100 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Терморегулювальні вентилі для центрального опалення. Термостатичні вентилі вупаковці кутовий 1/2". 120 шт. - 10 уп. Термостатичні вентилі в упаковці: кутовий 1/2", 25 шт. - 1 уп. Вбудовані термостатичні вентилі в упаковці: 900 шт. - 30 уп. Вбудовані термостатичні вентилі в упаковці: 2100 шт.-70 уп. Вбудовані термостатичні вентилі в упаковці: 600 шт. - 20 уп.Термоголовка в упаковці: 1/2", 200 шт. - 8 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Клапани запобіжні або випускні: Автоматичний повітрестравлюючий клапан вупаковці: 1/2". 192 шт. - 5 уп. Автоматичний повітрестравлюючий клапан вупаковці:1/2", 32шт. -1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Обладнання для фільтрування або очищення води: Фільтри в упаковці: 1/2", 80шт.-2 уп. Фільтри в упаковці:3/4". 75 шт. - 3 уп. Фільтри в упаковці: 1", 28 шт. - 2 уп. Країнавиробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Арматура побутова для трубопроводів: Крани кульові в упаковці:3/4", 12шт.-1уп. Крани кульові в упаковці: 1/2", 120 шт. - 5 уп. Крани кульові в упаковці:3/4", 48 шт. - 4 уп. Краникульові в упаковці 1/2". 24 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці: 1/2''. 24 шт. - 1 уп. Крани кульовів упаковці: 1/2", 12 шт. - 1уп. Крани кульові в упаковці: 3/4", 15 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці: 1". 24 шт. - 1 ул. Крани кульові в упаковці: 1/2", 24 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці: 1/2", 24 шт. -1 уп. Крани кульові в упаковці: 1/2", 24 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці:1/2". 24 шт. - 1 уп. Крани кульові в упаковці. 1/2", 25 шт. - 1 уп. Крани кульові в комплекті в упаковці: 1/2"-3/8". 60 комші.-2уп. Крани кульові поливальні в упаковці: 1/2", 30шт. - 1 уп. Крани кульові поливальні в упаковці: 1/2". 30 шт. - іуп. Крани кульові поливальні вупаковці: 3/4", 30 шт. - 1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Клапани зворотні для трубопроводів побутові: Зворотний клапан в упаковці: 1/2",180 шт. - 9 уп. Зворотний клапан в упаковці:3/4". 45 шт. - 3 уп. Зворотний клапан в упаковці: 1",30 шт. - 3 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Фітинги для труб з мідних сплавів: Фітінги в упаковці-Муфти: 1/2". 300 шт. - 2 уп.Фітінги в упаковш-Муфти: 1/2", 200 шт. - 1уп. Фітінги в упаковці-Коліно:1/2". 150 шт. - 1 уп.Перехід "американка"- пряма: 1/2", 100 шт.-іуп. Перехід '' американка'1 - пряма: 3 /4". 70 шт. - 1уп.Перехід ,,американка"- пряма:1/2"100 шт. - 1 уп. Блок підключення: кутовий, 1/2-3/4 ", 140 шт, -20 уп. Блок підключення:прямий. 1/2-3/4", 350 шт.-50 уп.Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Арматура для трубопроводів: Колектори з вентилями в упаковці: 3 отв., 145 шт. - 29уп. Колектори з вентилями в упаковці: 4 отв. 30 шт. - 4 уп. Колектори з вентилями вупаковці: 5 отв.. 96 шт. - 8 уп. Колектори з вентилями в упаковці: 7от. 72 шт. - 12 уп.Колектори з вентилями в упаковці: 4 отв., 45 шт.-5уп.Колектори з вентилями в упаковці: 6отв., 54 шт.-9уп. Колектори з вентилями в упаковці: 8 отв., 56 шт.-7уп. Колектори звентилями в упаковці: 9 отв., 24 шт.-3 уп. Колектори з вентилями в упаковці: 4 отв., 6 шт. -1 уп. Країна виробництва - ТRТорговельна марка - ЕСАВиробник - ELEKS DIS TICARET A.S.

Відправником товару, згідно з митною декларацією та товаросупровідними документами, якіподані декларантом до Вінницької митниці, виступало підприємство " ELEKS DIS TICARET A.S." адреса: KEMERALTY CADDESI UMMEHAN NO 17, KAT 4, KARAKOY, ISTANBUL, TURKEY.

Отримувачем товару, згідно з митною декларацією та товаро-супровідними документами, якіподані декларантом до Вінницької митниці, виступало ТОВ "ВАРТЕК С" адреса: 07400.м. Бровари. бульв. Незалежності буд.14. офіс. 32 код СДРПОУ: .

Ціна товару за курсом НБУ на дату митного оформлення склала 526 372, 48 грн.

Товар перемішувався на митну територію України в контейнері № САХU9980065,дата ввезення на митну територію України 09.12.2016 року.

Директором ТОВ "ВАРТЕК С" згідно з інформацією АСМО "Інспектор" ДФС єОСОБА_5. ІНФОРМАЦІЯ_2

Декларантом виступила особа уповноважена на роботу з митницею ТОВ "ВАРТЕК С"ОСОБА_4. ІПН НОМЕР_1.

05.10.2017 р. Вінницькою митницею ДФС ініційовано направлення запиту до митнихорганів Республіки Туреччини за вих. листом №2669/02-80-20-03 від 05.10.17.

12.06.2018 на адресу Вінницької митниці ДФС надійшла відповідь митнихорганів Республіки Туреччини № 4.01.03-UА-224745 від15.01.18.

За результатами розгляду матеріалів, що надійшли віл митних органівРеспубліки Туреччини встановлено наступне:

4.Отримувачем товару, згідно з експортною декларацією Республіки Туреччини №16351900ЕХ098655 від 01.12.2016. виступало українське підприємство "Luxerry Capital Company LTD" (м. Київ, вул. Куренівська 14 Б).

5.Ціна товару, згідно з експортною декларацією Республіки Туреччини№16351900ЕХ098655 від 01.12.2016 склала 81054. 68 доларів США, що на дату закурсом НБУ на дату митного оформлення складає 2 088 980. 93 грн.

6.Товар переміщувався на митну територію України в контейнері №САХU9980065. дата ввезення на митну територію України 09.12.2016 року.

З метою встановлення обставин подання до митного оформлення документів,що містять неправдиві відомості щодо отримувача товару та його ціни, а такожвстановлення та опитування посадових осіб ТОВ "ВАРТЕК С'У Вінницькоюмитницею ДФС здійснено ряд заходів, а саме:

6.Надіслано запити до сектору адресою довідкової роботи у Вінницькійобласті з метою встановлення місць реєстрації ОСОБА_4 та ОСОБА_5 натериторії Вінницької області. Згідно отриманої інформації ОСОБА_4 таОСОБА_5 на території Вінницької області не зареєстровані.

7.Згідно з МД №401010000/2016/006228 від 10.12.2016. ТОВ "Вартек С"знаходиться за адресою: м. Бровари, бульвар Незалежності. 14. офіс 32. На вказануадресу ОСОБА_4 (вих. №2335/02-80-20-03 від 27.06.2018) та ОСОБА_5(№2334/02-80-20-03 від 27.06.2018) надіслано запрошення. Зазначені запрошенняповернулися до митниці, як не вручені у зв'язку із закінченням термінів зберігання.

02.08.19Згідно з інформацією, що міститься в АСМО "Інспектор" ДФС. ТОВ "ВартекС" зареєстроване за адресою: м. Київ. Дніпровський р-н.. вул. Космічна. 4. офіс 89.Також, вказана інформація підтверджується листом ГУ ДФС у Вінницькій області від"02.08.2018 р. № 3234/7/02-32-21-12. На вказану адресу ОСОБА_4 (вих. №2333/02-80-20-03 від 27.06.2018) та ОСОБА_5 (№2332/02-80-20-03 від 27.06.2018)надіслано запрошення. Зазначені запрошення повернулися до митниці, як не вручені узв'язку із закінченням термінів зберігання.

8.Згідно з інформацією що міститься в АСМО "Інспектор" ДФС такожвстановлено, що ОСОБА_4 є керівником ТОВ "ВЕЛ ТРЕЙД" (м. Київ.Шевченківський район, вул. Мельникова, будинок 2/10. приміщення. 24. На вказануадресу надіслано запрошення №2449/02-80-20-03 від 06.07.18 та №4097/8/02-80-20-03від 27.07.18. Станом на 20.08.18 інформація щодо вручення листів відсутня.

Згідно з листом Київської міської митниці ДФС від 26.07.2018 №2547/7/26-70-20-04 встановлено, що ОСОБА_4 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1. Також, вказана інформація підтверджуєтьсялистом ГУ ДФС у Вінницькій області від 02.08.18 № 3234/7/02-32-21-12. Митницеюна вказану адресу надіслано запрошення №4096/8/02-80-20-03 від 27.07.18. Станом на 20.08.2018 р. інформація щодо вручення листа відсутня.

9.Згідно з листом Київської міської митниці ДФС №2547/7/26-70-20-04 від 26.07.2018 р. ОСОБА_4 є також керівником ТОВ "Лікерія" (м.Київ, вул.Мельникова, буд.2/10, офіс 24. На вказану адресу надіслано запрошення №4097/8/02-80-20-03 від 27.07.18. Станом на 20.08.18 інформація щодо вручення листа відсутня.

10.З метою виявлення громадянина ОСОБА_4 під час перетинумитного кордону України, митницею внесено інформацію щодо нього до модуля"Орієнтування" АСМО "Інспектор" ДФС.

Таким чином, особою уповноваженою на роботу з митницею ОСОБА_4перемішено товар згідно МД №401010000/2016/006228 від 10.12.2016 через митний кордонУкраїни з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборівпідставу для переміщення товару, неправдиві відомості стосовного вартості товар'отримувача товару.

Посилання представника особи, що притягується до адміністративної відповідальності, на те, що митним органом на підтвердження винуватості ОСОБА_4 використано неналежні та недопустимі докази суд оцінює критично. Зокрема, чинний МК України передбачає співробітництво органів доходів і зборів України з органами доходів і зборів суміжних держав і порядок такого співробітництва регламентований статтею 565 МК України. З наданих суду матеріалів випливає, що відомості про порушення митних правил ОСОБА_4 були отримані саме внаслідок такого співробітництва.

За таких обставин суд вважає, що дії ОСОБА_4 охоплюються складом правопорушення, передбаченого частиною першою статті 483 МК України, за ознаками переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача та його митної вартості.

Згідно з частиною першою статті 467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються органами доходів і зборів або судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше ніж через шість місяців з дня виявлення правопорушення. Строк накладення адміністративних стягнень у справах про порушення митних правил зупиняється на час розгляду таких справ судом.

Представник митного органу в судовому засіданні посилалась на ту обставину, що днем виявлення порушення митних правил є день отримання відповідних відомостей Вінницькою митницею, а саме: 12.06.2018 р. Однак, суд враховує, що в порядку взаємодії митних органів України та митних органів Республіки Туреччина відповідні відомості державною фіскальною службою України були отримані 26.01.2018 р. Причини несвоєчасного надання отриманих відомостей до Вінницької митниці суду повідомлені не були.

Таким чином, суд приходить до переконання, що строк притягнення до адміністративної відповідальності, встановлений частиною першою статті 467 МК України сплинув 26.07.2018 р., а тому відповідно до пункту 7 частини першої статті 247 КУпАП провадження у справі підлягає закриттю.

Керуючись ст. ст. 527, 528 МК України, 283, 284 КУпАП, суд

ПОСТАНОВИВ:

Провадження у справі про притягнення ОСОБА_4 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, передбачені ч. 1 ст. 483 МК України, - закрити у зв'язку із закінченням строку притягнення до адміністративної відповідальності.

Постанова може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом десяти днів з дня її винесення.

Суддя: