Справа № 127/8233/18
Провадження № 3/127/2249/18
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" квітня 2018 р.м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Дернова В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від Головного управління Державної фіскальної служби України у Вінницькій області про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1, директора та засновника Товариства з обмеженою відповідальністю «Омега Плюс», за ч. 3 ст. 1621 КУпАП, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення від 02.04.2018 року № 410, ОСОБА_1 здійснив ухилення (у формі бездіяльності) як посадової особи ТОВ «Омега Плюс» від повернення в Україну виручки в іноземній валюті у строки, передбачені Законом України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», п. 1 Постанови Правління НБУ від 14.09.2016 року № 386 та п. 1 Постанови правління НБУ від 13.12.2016 року № 410 «Про врегулювання ситуації на грошово-кредитному та валютному ринках України», від реалізації на експорт товарів в сумі 1 384 914 ЄВРО (еквівалентно 45 908 461,56 грн.) та 972 812 доларів США (еквівалентно 26 215 517,75 грн.), тобто у особливо великих розмірах.

У судовому засіданні ОСОБА_1 вину визнав, вказавши, що покупцями не виконувались умови контрактів щодо розрахунків по строках; відповідно були надіслані претензії щодо розрахунків; частково валютна виручка поверталася.

Суд, вислухавши пояснення ОСОБА_1 та дослідивши матеріали справи, приходить до висновку про те, що в діях ОСОБА_1 дійсно є склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 1621 КУпАП, з наступних підстав.

Згідно ст. 42 ГК України підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Відповідно до ст. 49 ГК України, підприємці зобов'язані не завдавати шкоди довкіллю, не порушувати права та законні інтереси громадян і їх об'єднань, інших суб'єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави.

Ст. 1621 ч. 3 КУпАП передбачає адміністративну відповідальність за умисне ухилення службових осіб підприємств, установ та організацій незалежно від форми власності або громадян - суб'єктів підприємницької діяльності від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей, в особливо великих розмірах.

Об'єктивною стороною даного правопорушення є ухилення від повернення в Україну у передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, або вчиненням активних дій приховуванням будь-яким способом такої виручки, товарів або інших матеріальних цінностей.

Статтею 14 КУпАП передбачено, що посадові особи підлягають адміністративній відповідальності за адміністративні правопорушення, повязані з недодержанням установлених правил у сфері охорони порядку управління, державного і громадянського порядку, природи, здоровя населення та інших правил, забезпечення виконання яких входить до їх службових обовязків.

Згідно акту № 1449/1402/40846019 від 02.04.2018 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Омега Плюс» з питань дотримання вимог чинного законодавства України при проведенні розрахунків по контрактах: № 6 від 19.10.2016 року за період з 01.11.2017 року до 28.02.2018 року, № 19 від 29.11.2016 року за період з 01.11.2017 року до 28.02.2018 року, № 28 від 30.01.2017 року за період з 01.11.2017 року до 28.02.2018 року, № 31 від 17.03.2017 року за період з 01.11.2017 року до 28.02.2018 року, № 22 від 14.12.2016 року за період з 14.12.2016 року до 28.02.2018 року, № 25 від 14.12.2016 року за період з 01.11.2017 року до 28.02.2018 року, № 32 від 23.03.2017 року за період з 01.11.2017 року до 28.02.2018 року, № 34 від 11.04.2017 року за період з 01.04.2017 року до 28.02.2018 року, № 36 від 15.05.2017 року за період з 15.05.2017 року до 28.02.2018 року, № 37 від 22.05.2017 року за період з 22.05.2017 року до 28.02.2018 року, № 38 від 06.06.2017 року за період з 06.06.2017 року до 28.02.2018 року, № UA25/02/17 від 25.02.2017 року за період з 01.11.2017 року по 28.02.2017 року вбачається, що повернення в Україну виручки в іноземній валюті в сумі 1 384 914 ЄВРО (еквівалентно 45 908 461,56 грн.) та 972 812 доларів США (еквівалентно 26 215 517,75 грн.) від реалізації на експорт товарів не здійснено.

При цьому, директором та засновником Товариства з обмеженою відповідальністю «Омега Плюс» ОСОБА_1 як посадовою особою не вжито усіх можливих та необхідних заходів з метою повернення в Україну у встановлені строки виручки в іноземній валюті (зокрема, відсутні звернення до суду або міжнародного арбітражу), а тому є підстави вважати, що в діях ОСОБА_1 є факт умисного ухилення від повернення в Україну в передбачені законом строки виручки в іноземній валюті від реалізації на експорт товарів (робіт, послуг) або інших матеріальних цінностей, отриманих від цієї виручки, тобто склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 1621 ч. 3 КУпАП, що тягне накладення адміністративного стягнення у виді штрафу.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП, судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 401, 1621 ч. 3, 280284 КУпАП, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Визнати винним ОСОБА_1, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, РНОКПП НОМЕР_1, директора та засновника Товариства з обмеженою відповідальністю «Омега Плюс», у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.1621 КУпАП, та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі трьох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 (пятдесят одну тисячу) гривень 00 копійок.

Стягнути з ОСОБА_1 судовий збір на користь держави у розмірі 352 (триста пятдесят дві) гривні 40 копійок.

Постанова може бути оскаржена протягом десяти днів з дня її винесення через Вінницький міський суд Вінницької області до апеляційного суду Вінницької області.

Суддя