Номер провадження 3/521/6233/18
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.10.2018 р. м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Корой В.Д., за участю захисника ОСОБА_1 адвоката ОСОБА_2 та представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_3, розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, працюючого директором «ТОВ Мєлвілл», який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

З протоколу вбачається, що 30.05.2018 року між ТОВ «Мєлвілл» () та фірмою «Nika holding group spol.s г.о.» (Чехія) було укладено контракт №M-NH/18 щодо поставки в Україну товарів.

В рамках наведеного зовнішньоекономічного контракту до м/п «Одеса- центральний» Одеської митниці ДФС з Китаю на умовах поставки «CFR UA Odessa» на судні закордонного плавання «Frankfurt express» прибули контейнера YMLU8899431, CAIU8888081 з товаром «трактори, машини сільськогосподарські та запчастини».

08.06.2018 року декларантом ТОВ «Мєлвілл» ОСОБА_4 була підготовлена та подана до митного оформлення електронна митна декларація (далі ЕМД) в режимі «ІМ 40 ДЕ», яка була прийнята органом доходів і зборів та зареєстрована за номером №500060/2018/017423.

Разом з митною декларацією ОСОБА_4, як підставу для переміщення товару, який надійшов у контейнерах YMLU8899431, CAIU8888081, Одеській митниці ДФС було надано передбачені ст. 335 МК України документи серед яких: інвойси від 31.05.2018 року та 07.06.2018 року за №99431, коносамент від 15.04.2018 року №WST1804004, контракт № M-NH/18 від 30.05.2017 року та інші товаросупровідні документи.

Відповідно до наданих разом з митною декларацією документів, в контейнерах переміщено товар:

-«трактори для сільськогосподарських робіт, колісні, нові, з потужністю двигуна не більш як 18 кВт, не містять радіообладнання, не містять у своєму складі передавачі або передавачі та приймачі: Трактор малогабаритний, для сільського господарства, колісний, в частково розібраному вигляді. Двигун дизельний, потужністю 11,43 кВт. Арт Т-16, марка не має даних, календарний рік виготовлення 2018, модельний рік виготовлення -2018-76шт.»;

-«машини сільськогосподарські, садові або лісогосподарські для підготовки або оброблення ґрунту, не містять радіообладнання, не містять у своєму складі передавачі або передавачі та приймачі: ґрунтофрези: Грунтофреза для тракторів» - 76 шт.»;

Митна вартість товару за МД № №500060/2018/017423 склала 1 580 314,23 грн.

Продавцем товару є компанія «Nika holding group spol.s г.о.» (Чехія), відправником товару є компанія «Weifang runda machinery co.ltd» (Китай), а покупцем та одержувачем є ТОВ «Мєлвілл» (04053, м. Київ, вул. Січових стрільців, 37-41, оф. 705, ).

Під час здійснення перевірки законності переміщення на митну територію України вищевказаного товару та послідуючого його митного оформлення за МД №500060/2018/017423 було встановлено, ще на підставі листа слідчого управління фінансових розслідувань офісу великих платників податків ДФС України від 15.06.2018 року №22059/7/28-10-23-07, Одеською митниці ДФС отримано нотаріально завірену заяву ОСОБА_4 про непричетність її до господарської діяльності ТОВ «Мелвілл» (). Також в даній заяві ОСОБА_4 зазначила, що статутний фонд підприємства не оформлювала, звітність не подавала, податкові накладні не виписувала, системою «Клієнт-банк» не користувалася, будь-які первинні фінансово-господарські документи від імені підприємства не створювала та не підписувала, довіреність не видавала, будь-які операції з імпорту товаро-матеріальних цінностей від ТОВ «Мелвілл» () на митну територію не здійснювала, вантажні митні декларації не створювала та не підписувала.

За результатами опрацювання інформації, отриманої з СУ ФР офісу великих платників податків ДФС України стосовно законності ввезення на митну територію України імпортних товарів на адресу ТОВ «Мелвілл» (код ЄДРГІОУ 41639370) встановлено, що відомості, зазначені у наданих до Одеської митниці ДФС товаросупровідних документах та митній декларації, є недостовірними стосовно оформлення та подачі до Одеської митниці ДФС МД №500060/2018/017423 від 08.06.2018 року з пакетом товаросупровідних документів, а також самої імпортної операції.

Таким чином встановлено, що підприємством - декларантом ТОВ «Мелвілл Одеській митниці ДФС, як підстави для пропуску через митний кордон України товару за №500060/2018/017423 від 08.06.2018 року, надано підроблені документи.

Крім цього, під час здійснення повного митного огляду контейнерів YMLU8899431, CAIU8888081 з товаром спільно з співробітниками СУ ФР OBПП ДФС було встановлено, що у зазначених контейнерах, крім заявленої частини товару знаходиться товар, який не було задекларовано у МД №500060/2018/017423 та не заявлено у будь-яких товаросупровідних документах.

Тобто, всього тракторів для сільськогосподарських робіт (колісні нові у розібраному стані) - 95 шт., грунтофрезів для тракторів - 96 шт., трактор у зібраному стані - 1 шт.

За даним фактом 22.06.2018 року у відношенні ОСОБА_1 було складено протокол про порушення митних правил №1621/50000/18 про вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні захисник ОСОБА_2 зазначила, надавши письмові пояснення про те, що провадження у справі про адміністративне правопорушення щодо притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст.483 МК України підлягає закриттю, а матеріали справи про адміністративне правопорушення на підставі ст. 253, 284 КУпАП необхідно передати слідчому управлінню фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, яке здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000160 від 05.07.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України та ч. 3 ст. 212 КК України.

Представник митниці ДФС ОСОБА_3 не заперечував в передачі матеріалів справи про адміністративне правопорушення до слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС.

Вивчивши матеріали справи, заслухавши пояснення учасників судового засідання, суд приходить до висновку, що протокол про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_1 та додані до нього матеріали підлягають направленню управлінню фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС з наступних підстав.

Постановою Пленуму Верховного Суду від 03.06.2005 року № 8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» (із змінами, внесеними згідно з постановою Пленуму Верховного Суду України №8 від 30 травня 2008 року) роз'яснено, що незаконне переміщення предметів із приховуванням від митного контролю передбачає їх переміщення через митний кордон України з подання митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів або таких, що містять неправдиві дані. Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Відповідно до положень ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений законодавством України порядок переміщення товарів через митний кордон України і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 483 МК України характеризується діями, що спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, серед іншого, з поданням митному органу як підстав для переміщення товарів підроблених документів, одержаним незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості.

Під час розгляду справи про адміністративне правопорушення встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000160 від 05.07.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 КК України та ч. 3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 253 КпАП України, якщо при розгляді справи орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Також, відповідно до ч. 2 ст. 284 КпАП України постанова про закриття справи виноситься при передачі матеріалів органу досудового розслідування.

Таким чином, суд приходить до висновку про необхідність направлення матеріалів справи органу досудового розслідування, оскільки управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування за № 0000160 від 05.07.2016 року за ознаками правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205 , ч. 3 ст. 212 КК України.

Керуючись ст.ст. 483, 527, 528, 529 МК України, ст. ст.247, 284, 253 КУпАП, -

ПОСТАНОВИВ:

Адміністративну справу відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 про вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України закрити з направленням матеріалів справи до слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, яке здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000160 від 05.07.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області на протязі 10-ти днів з дня її винесення.

Суддя В.Д. Корой