Провадження № 3/359/386/2018
Справа № 359/603/18
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«26» січня 2018 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Кабанячий Ю.В., за участі представника Київської митниці ДФС ОСОБА_1, представника особи яка притягається до відповідальності ОСОБА_2, розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 472 МК України, щодо громадянина ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD), ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: ОСОБА_5, м. Багдад, місце проживання: Україна АДРЕСА_1, працює: інженер-будівельник компанії «SABIK» в м. Багдад Ірак, паспорт громадянина ОСОБА_3 А1353555, виданий 08.08.2011 року., виданий в м. Карболаа Ірак, посвідка на постійне проживання в Україні ІН077606, видана 18.12.2014, орган, що видав 5101.,

В С Т А Н О В И В :

Згідно протоколу про порушення митних правил, 06.12.2017 року о 07 год. 55 хв. на митний контроль поступив громадянин ОСОБА_3, що постійно проживає в Україні, ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD), який прилетів з ОСОБА_5 через Йорданію, м. Амман, літаком а/к «МАУ», рейсом № 762, своїми діями обрав канал, позначений символами червоного кольору - «червоний коридор», з метою оформлення митної декларації на готівку в сумі 24980 доларів США. Пасажир для митного оформлення подав заповнену власноруч митну декларацію, в якій в пункті 3.1 «Сума валюти України та іноземної валюти готівкою, платіжні документи та інші цінні папери, банківські метали, кількість виробів з дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння в будь-якому вигляді і стані» було задекларовано готівку у сумі 24980 доларів США. Для перерахунку задекларованої готівки, громадянина ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD), було запрошено до окремого службового приміщення митниці залу «Приліт» терміналу «D», де громадянином було пред`явлено 24980 доларів США, що знаходились у відкритому паперовому конверті, що лежав в одному з відділень дорожньої сумки (ручна поклажа). Окрім задекларованої готівки було виявлено 1000 доларів США, що містились в барсетці, яка знаходилась в одному з відділень дорожньої сумки (ручна поклажа). Вся зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. ОСОБА_5 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD), за розясненнями митних правил з приводу декларування валюти до стійки митної консультації залу «Приліт» терміналу «D» ДПМА «Бориспіль» не звертався.

Пасажиру було пропущено 11830 доларів США (еквівалент 9986 євро станом на 06.12.2017). По квитанції МД-1 серія КВ № 271176 від 06.12.2017 прийнято на зберігання 13150 доларів США, так як у пасажира відсутні документи про зняття готівки з рахунку банку. По протоколу про порушення митних правил вилучено 1000 доларів США. Зі слів пасажира вищевказана готівка належить йому особисто.

Таким чином, громадянин ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD) порушив порядок проходження митного контролю, яким обмежено переміщення готівки через митний кордон України відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МК України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обовязковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

У звязку з цим працівниками митниці складено протокол про порушення митних правил № 0613/12500/17 один примірник якого вручено під підпис громадянину ОСОБА_3 ОСОБА_4 і в якому було зазначено про час та місце розгляду справи про порушення митних правил.

Підстав для перенесення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, закриття провадження в справі - судом не встановлено.

ОСОБА_5 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Представник особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_2 в суді надав письмові пояснення та зазначив, що при проходженні митного контролю на громадянина ОСОБА_6, ОСОБА_4 було вчинено психологічний тиск, який виражався в тому, що останній не міг розуміти того, про що йому говорив перекладач через те, що він не знає української мови взагалі, а російську мову знає на рівні побутового спілкування.

Представник митниці протокол підтримала та зазначила, що громадянин ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD) скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 472 МК України, у звязку з чим просила застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу в розмірі 100% вартості товарів з конфіскацією зазначених товарів.

Суд заслухавши пояснення представника особи, представника митниці, розглянувши подані документи, повно і всебічно зясувавши всі фактичні обставини справи, обєктивно оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду справи, вважає, вину громадянина ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD) повністю доведеною.

Як вбачається з матеріалів справи та це встановлено судом, громадянин ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD), який прилетіла до України з Йорданії, самостійно обрав форму митного контролю позначеного символами червоного кольору - «червоний коридор».

Відповідно до ч. 1 ст. 248 Митного Кодексу України митне оформлення розпочинається з моменту подання митному органу декларантом або уповноваженою ним особою митної декларації або документа, який відповідно до законодавства її замінює, та документів, необхідних для митного оформлення. Відповідно до ч. 8 ст. 264 МКУ з моменту прийняття митним органом митної декларації вона є документом, що засвідчує факти, які мають юридичне значення.

Відповідно до п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Відповідно до ч. 1 ст. 266 МК України декларант зобов'язаний здійснити декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення відповідно до порядку, встановленого цим Кодексом; на вимогу органу доходів і зборів пред'явити товари, транспортні засоби комерційного призначення для митного контролю і митного оформлення; надати органу доходів і зборів передбачені законодавством документи і відомості, необхідні для виконання митних формальностей; у випадках, визначених цим Кодексом та Податковим кодексом України, сплатити митні платежі або забезпечити їх сплату відповідно до розділу X цього Кодексу у випадках, визначених цим Кодексом та іншими законами України, сплатити інші платежі, контроль за справлянням яких покладено на органи доходів і зборів.

Диспозицією ст. 472 МК України встановлено, що правопорушенням є недекларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, що переміщуються через митний кордон України, тобто незаявлення за встановленою формою точних та достовірних відомостей (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обовязковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Згідно ч. 1 ст. 257 МК України декларування здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Як вбачається з матеріалів справи, громадянин ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD) надав митним органам заповнену митну декларацію (а.с.12,13), в якій в пункті 3.1 «Сума валюти України та іноземної валюти готівкою, платіжні документи та інші цінні папери, банківські метали, кількість виробів з дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння в будь-якому вигляді і стані» було задекларовано валюту в сумі 24980 доларів США. Інша наявна у нього готівка у сумі 1000 доларів США не була заявлена за встановленою формою. Таким чином, громадянин ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD) не заявив за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари, а саме про наявність у нього готівки у розмірі 1000 доларів США, яка підлягає обовязковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України.

Частиною 4 ст. 266 МК України передбачено, що у разі самостійного декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення декларантом передбачену Митним кодексом відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується, даними протоколу про порушення митних правил № 0613/12500/17 від 06.12.2017 р. (а.с.2-5), даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил № 0613/12500/17 від 06.12.2017 р. (а.с.9-11), даними доповідної записки (а.с.6-8), митною декларацією від 06.12.2017 р. (а.с.12), уніфікованою митною квитанцією МД-1 серії КВ № 271176, актом про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу № 401 та іншими даними, що містяться в матеріалах провадження.

Своїми діями громадянин ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD) не заявив за встановленою формою точні та достовірні відомості (наявність, найменування або назва, кількість тощо) про товари, які підлягають обовязковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 472 МК України.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини, думку представника митниці та зазначені норми закону, суд дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 472 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилучених товарів.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення.

Таким чином, з правопорушника громадянина ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD) на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил до місця зберігання у розмірі 17 грн. 27 коп. (а.с.21).

Крім того, відповідно до ст. 40-1 КУпАП, п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з правопорушника, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 252,40 грн.

Керуючись ст. 266, ст. 472, ст. 520 МК України, ст.ст. 23, 33, 40-1 КУпАП України,

П О С Т А Н О В И В :

Визнати винним громадянина ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_3 А1353555, виданий 08.08.2011 року., виданий в м. Карболаа Ірак, посвідка на постійне проживання в Україні ІН077606, видана 18.12.2014, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі 100 відсотків вартості вилучених товарів, що становить 27164 (двадцять сім тисяч сто шістдесят чотири) грн. 41 коп. на користь держави України (отримувач: Бориспіль УДКСУ/Київська митниця ДФС, ЄДПОУ: 38007070, МФО банку: 821018, КДБ: 21081100, р/р: 5004, 050*).

Вилучені товари згідно протоколу про порушення митних правил № 0613/12500/17, а саме:

- Долари США, за курсом НБУ на 06.12.2017 р., за 100 доларів США 2716-4406 грн., кількістю 1000, вартістю 27164 грн. 41 коп. конфіскувати на користь держави (отримувач: Державна фіскальна служба України, , МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ «ОСОБА_7 Аваль», код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Стягнути з громадянина ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_3 А1353555, виданий 08.08.2011 року., виданий в м. Карболаа Ірак, посвідка на постійне проживання в Україні ІН077606, на користь державного бюджету України (р/р № 0004, МФО: 821018, код за , банк: ГУДКСУ у Київській області м. Київ, отримувач коштів Бориспільське управління Державної казначейської служби України Київської області: 22030001, призначення платежу *;101;) судовий збір в розмірі 352 (триста пятдесят дві) грн. 40 коп.

Стягнути з громадянина ОСОБА_3 ОСОБА_4 (LAITH KAIS MAHMOOD), ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина ОСОБА_3 А1353555, виданий 08.08.2011 року., виданий в м. Карболаа, ОСОБА_3, посвідка на постійне проживання в Україні ІН077606, на користь Київської митниці ДФС (Код , банк: Держказначейська служба України м. Київ, код банку: 820172, р/р: 9083) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 17 грн. 27 коп.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути предявлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________

Суддя Ю.В. Кабанячий