Справа № 163/1495/18
Провадження № 3/163/858/18
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 жовтня 2018 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Голядинець О.В.,

представника Волинської митниці ОСОБА_1,

захисника ОСОБА_2,

розглянувши направлені Волинською митницею ДФСУ матеріали справи за протоколом №1399/20500/18 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, директора приватного підприємства «Люксмаш», РНОКПП НОМЕР_1,

в с т а н о в и в :

Інспектор Волинської митниці склав протокол про те, що ОСОБА_3 як директор ПП «Люксмаш» вчинив дії, спрямовані на переміщення товарів з приховуванням від митного контролю, при таких обставинах.

01.03.2018 року на митний пост «Ягодин» Волинської митниці з ОСОБА_4 в Україну заїхав вантажний автомобіль «Вольво», номерний знак НОМЕР_2, з напівпричепом «Nooteboom», номерний знак НОМЕР_3, яким від канадської фірми-відправника «Scandio Impex Limited Partnership» в адресу ПП «Люксмаш» ввозився по митній декларації типу ІМ40ЕЕ №4000030/2018/003511 вживаний зернозбиральний комбайн «John Deere 9880 STS» 2006 року випуску, серійний номер H09880S715868, в комплекті з жаткою «John Deere 630RX» 2006 року випуску, ідентифікаційний номер Z0630RX028990, загальною вагою 15500 кг та вартістю 18000 євро; по митній декларації типу ІМ40ЕЕ №4000000/2018/9011397 вантажний причіп(візок) «ZURN SWW500», 2006 року виготовлення, ідентифікаційний номер 6398, вагою 300 кг, вартістю 150 євро.

До митного контролю водій автомобіля «Вольво» ОСОБА_5 подав CMR без номер, інвойс №180228.147-SIL/LKS.

Під час митного контролю в кабіні водія у папці для документів було виявлено польську фактуру №0308/Н/18 про надання логістичних послуг за SAD EXPORT(634020) 18PL301010E0144027, а також встановлено, що вага комбайна «John Deere 9880 STS» становить 17000 кг, жатки «John Deere 630RX» - 2500 кг, транспортного візка для жатки «ZURN SWW500» - 800 кг.

З одержаних від польської логістичної компанії «MS Logistic» документів щодо експорту з ЄС комбайна з жаткою та візком CMR №0077184, фактури №9/02/2018 та митної декларації 18PL301010E0144027 встановлено, що їх загальна вартість становить 72000 євро або 2357298,50 гривні за офіційним курсом НБУ. Продавцем техніки в цих документах вказано польську фірму «F.H. Agropol Weslawa Piechucka», покупцем ОСОБА_6.

З посиланням на п.п.7, 43 ст.4, ч.2 ст.459 МК України, ч.5 ст.65 ГК України дії ОСОБА_3, вчинені через водія ОСОБА_5, кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення транспортного засобу через митний кордон з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів документів, що містили неправдиві відомості щодо вартості, ваги, відправника(продавця) і одержувача(покупця) товару.

ОСОБА_3 на розгляд справи в суді не зявився, заяв чи клопотань про відкладення розгляду не подав.

Його захисник не заперечила проти проведення засідання без участі підзахисного та висловила свою правову позицію щодо відсутності в діях ОСОБА_3 складу правопорушення

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_3 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

Дослідженням доказів по справі встановлено наступне.

Факт увезення на митну територію України комбайна «John Deere 9880 STS» з комплектуючими стверджено протоколом про порушення митних правил, контрольним талоном, актом огляду транспортного засобу, товарно-супровідними документами і по справі не оспорюється.

З протоколу про порушення митних правил і службової записки інспектора митниці встановлено, що до митного контролю водій подав інвойс №180228.147-SIL/LKS, за яким продавцем комбайна виступає канадська компанія «Scandio Impex Limited Partnership», покупцем ПП «Люксмаш», загальна вартість комбайна з комплектуючими визначена у 18150 євро.

Факт виявлення в кабіні водія у папці для документів польської фактури №0308/Н/48 з вказівкою на експортну декларацію №18PL301010E0144027 стверджено службовою запискою інспектора митниці і актом вилучення.

На підставі фактури митниця звернулась до польської компанії «MS Logistic», яка надала копії CMR А №0077184, фактуру №9/02/2018, декларації №18PL301010E0144027, за якими продавцем сільськогосподарської техніки є польська компанія «F.H. Agropol Weslawa Piechucka», покупцем ОСОБА_6, загальна вартість товарів становить 72000 євро.

Факт експорту комбайна з комплектуючими з Європейського Союзу на підставі декларації №18PL301010E0144027 підтверджено копіями таких же документів, наданими митними органами ОСОБА_4 в порядку правової допомоги.

На ввезення комбайна і комплектуючих в Україну ТОВ «Поділля Брок Сервіс» оформило електронні декларації №4000030/2018/003511 і № ІМ40ЕЕ №4000000/2018/9011397, відомості яких відповідають інвойсу №180228.147-SIL/LKS.

Таке декларування проводилось на підставі договору доручення між ТОВ «Поділля Брок Сервіс» і ПП «Люксмаш» від 18.08.2017 року №09/17. Для здійснення декларування одержувач надав брокерській фірмі інвойс №180228.147-SIL/LKS і контракт між ПП «Люксмаш» і компанією «Scandio Impex Limited Partnership» від 15.08.2017 року №15/17-S.

Зазначений контракт передбачав поставку, в тому числі, вживаної сільськогосподарської техніки. Умовою постави вказано DAP за правилами Інкотермс-2010, в тому числі DAP-Хмельницький.

Перевезення техніки відбувалось автомобілем підприємця ОСОБА_7 на підставі замовлення ПП «Люксмаш», що стверджено поясненнями самого підприємця та заявкою на перевезення вантажу №23/06.

Під час розгляду протоколу захисник ОСОБА_3 пояснила, що канадська компанія «Scandio Impex Limited Partnership» придбала комбайн з комплектуючими за ціною 18130 євро у ОСОБА_6 і після цього продала ПП «Люксмаш». На підтвердження цього захисник надала договір-купівлі продажу №75935-SIL від 28.02.2018 року.

Отже, аналіз доказів і встановлених їх дослідженням фактичні обставини дають підстави для висновку про існування розбіжностей між наданими до митного контролю товарно-супровідними документами і виявленими фактурою та експортною декларацією, оформлення яких підтверджене польськими митними органами. Ця розбіжність стосується продавця, одержувача, вартості і ваги комбайна з комплектуючими.

Відповідно до змісту ч.1 ст.483 МК України адміністративна відповідальність за цією нор-мою настає за вчинення умисних дій.

Докази, які б доводили безсумнівно доводили неправдивість поданих до митного контролю документів, в справі відсутні, а надання переваги документам, що свідчать про проведення митного оформлення в ОСОБА_4, жодним чином не обгрунтоване.

Доказів недійсності зовнішньоекономічного договору між ПП «Люксмаш» і компанією «Scandio Impex Limited Partnership», безтоварності інвойсу №180228.147-SIL/LKS чи підробки документів з цього питання не здобуто. Господарська операція з придбання комбайна канадською компанією в ОСОБА_6 має ознаки сумнівності з точки зору документального прибутку компанії, однак в цій частині певною мірою пояснена адвокатом ОСОБА_2 чисельністю таких операцій і постійним характером взаємовідносин постачальника з ПП «Люкмаш».

Крім цього, ОСОБА_3 в провину подання підроблених чи одержаних незаконним шляхом документів і не ставиться, що виглядає нелогічним з огляду на обставини, на основі яких митницею складено протокол №1399/20500/18, і також підтверджує висновки щодо дійсності поданих до митного контролю документів.

Обставини можливої угоди купівлі-продажу комбайна з комплектуючими між польською фірмою «F.H. Agropol Weslawa Piechucka» і ОСОБА_8 фактично не встановлені.

Щодо останнього Тернопільська митниця ДФС за відповідним дорученням Волинської митниці встановила особу ОСОБА_9. Виданий йому НОМЕР_4, використаний при оформленні фактури №9/02/2018 польської компанії «F.H. Agropol Weslawa Piechucka», значиться анульованим, а на виклик для надання пояснень ця особа не зявилась. Можливість фізичної купівлі ОСОБА_9Р.(ОСОБА_8) комбайна в ОСОБА_4 і виїзду для цього за межі України шляхом зясування інформації про перетин ним кордону по справі на встановлена.

Крім цього, ні польське підприємство, ні ОСОБА_6(ОСОБА_9Р.) по цей час не завили жодних претензій щодо товару, що дає певні підстави припускати наявними ознаки сумнівності та фіктивності митного оформлення комбайна з комплектуючими в митних органах ОСОБА_4.

Не встановлено по справі ознак вчинення особисто ОСОБА_3 чи ПП «Люксмаш» безпосередніх дій на приховування товарів, як і змови з перевізником чи польським продавцем товарів.

Отже, доказів вчинення ОСОБА_3 дій і наявності в нього умислу на приховування товару від митного контролю по справі не зібрано і на розгляд протоколу не подано.

Згідно із п.1 ст.247 МК України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю за відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Таким чином, провадження в справі щодо ОСОБА_3 підлягає закриттю за відсутністю в його діях складу правопорушення

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом про порушення митних правил №1399/20500/18 щодо ОСОБА_3 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити на підставі п.1 ст.247 КУпАП за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Вилучений за даним протоколом вживаний зернозбиральний комбайн «John Deere 9880 STS» 2006 року випуску, серійний номер H09880S715868, жатку «John Deere 630RX» 2006 року випуску, ідентифікаційний номер Z0630RX028990, вантажний причіп(візок) «ZURN SWW500», 2006 року виготовлення, ідентифікаційний номер 6398, що зберігаються Волинською митницею, та товарно-супровідні документи на нього, що містяться в справі, повернути компанії «Scandio Impex Limited Partnership» для проведення митного оформлення згідно з чинним законодавством.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до Волинського апеляційного суду через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_10