Провадження №3/760/3783/18
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2018 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кушнір С.І., за участю секретаря Гаєвської С.В., представника Київської міської митниці ДФС Глущенко Н.В., особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності відправника міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, місце реєстрації: АДРЕСА_1, адреса проживання: АДРЕСА_2, за ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В :

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про порушення митних правил відносно відправника міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Відповідно до протоколу №0143/10000/18 про порушення митних правил від 21.03.2018 року, вбачається, що 06.12.2017 року в зоні митного контролю Київської міської митниці ДФС на території ДОПП ПАТ «Укрпошта», (м. Київ, вул. Г. Кірпи, 2) під час проведення митного огляду міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA, яке пересилалося з України (ОСОБА_2, АДРЕСА_3 до Перу (Fuerza Aerea Del, Serviciode Abastecimiento Tecnico, Pastar s/n Santiago de Surco, Peru, Lima-Peru, виявлено: 1) світильник СМ-1БМ - 10 шт.; 2) электромеханізми ЭПВ-50БТ серія 2 №248214026, №248214015; 3) заслонки регулюючі 1919Т №0464185, №0463984; 4) компресор АК-50Т1 серія 3 №КТ173110, №КТ173115; 5) джерела випромінювання (світла): КНИБ.676769.001 - 1шт., КНИБ.676769.003 - 2 шт., КНИБ.676769.007-01 - 4 шт.

У митній поштовій декларації форми CN 23 в графі «детальний опис вкладення» товар зазначено як «Boots termo», що в перекладі на українську мову означає: «термо взуття».

Відповідно до висновку від 06.12.2017 року № 18 експертизи товару у галузі державного експортного контролю директора ТОВ «Авіатехсервіс» вказане майно за №№1,2,3,5 є товаром військового призначення, яке допущено для цивільного використання.

Вказане авіаційне майно за №4 є товаром військового призначення, згідно постанови КМУ від 20 листопада 2003р. №1807 (із змінами у редакції постанови КМУ від 09.08.2017р. №596) «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначення», пункт ML10: «Літальні апарати», «аеростатичні повітряні судна», «безпілотні літальні апарати» (БПЛА), авіаційні двигуни та обладнання для «літальних апаратів», «супутнє обладнання» та «компоненти», як наведено нижче, спеціально призначені або модифіковані для військового використання.

Міжнародні передачі цих товарів, згідно пункту 4 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 листопада 2003р. №1807 (із змінами у редакції ПКМУ від 09.08.2017р. №596) «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначення» здійснюються суб'єктами підприємницької діяльності, які в встановленому порядку отримали відповідні повноваження («повноваження на право здійснення експорту, імпорту товарів військового призначення»). А саме за наявності у них відповідного дозволу Держекспортконтролю. Не отримання цих дозвільних документів є порушенням законодавства у галузі державного експортного контролю.

Пономерна документація (етикетки, паспорта 2016-2017 років) на вироби (товар) позицій 2-5 не відповідає дійсності (не є аутентичною), тому що виробником виробів є підприємства РФ, які при оформлені використовують засоби голографічного захисту та спеціальні методи печаті. Тобто документація є підробленою.

Також, у своїх поясненнях ОСОБА_2 визнав факт відправлення ним зазначених вище деталей в МПВ №CP022185195UA до Перу.

Оригінал дозволу або висновку Держекспортконтролю до митного органу не надавався.

Отже, незаявлені за встановленою формою товари є такими, що відправлені з порушенням митних правил.

Громадянин ОСОБА_2 у митній декларації форми «СN 23» не заявив за встановленою формою зазначені вище товари та не надав дозвільні документи, тобто відправив їх у посилці з порушенням митних правил.

Таким чином Київською міською митницею ДФС зроблено висновок про те, що в діях відправника міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2, наявні ознаки порушення митних правил передбачені ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме: переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом, поданням митному органу, як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів.

Представник Київської міської митниці ДФС в судовому засіданні пояснив, що відправник міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2 порушив митні правила, у зв'язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил №0143/10000/18 за ч. 1 ст. 483 МК України. Зазначив, що відправник міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2 вчинив дії спрямовані на переміщення товару через митний кордон України шляхом подання як підстави для переміщення документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів. Протокол підтримав в повному обсязі та просив відправника міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2 визнати винним в порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та застосувати до нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів.

Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 в судовому засіданні просив закрити провадження у справі про притягнення його до адміністративної відповідальності за ч. 1 ст. 483 МК України у зв'язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення, посилаючись на те, що протокол про порушення митних правил відносно нього за ст. 483 МК України складено незаконно та неправомірно. ОСОБА_2 зазначив, що він не відправляв жодних посилок з будь-яким товаром по території України чи за кордон. Також він не доручав жодним особам відправляти будь-який товар від імені ОСОБА_2 за кордон чи по території України, нікому не надавав свого паспорта для відправки товару, який зазначений у протоколі правопорушення митних правил №0143/10000/18 від 21.03.2018 р. Більше того, він особисто не підписував жодних документів у приміщенні «Укрпошта», що знаходиться за адресою: м. Киї, вул. Г. Кіпри, 2 щодо відправки товару військового призначення, який допущено для цивільного використання та товар військового призначення.

Вважає, що хтось неправомірно використав анкетні дані ОСОБА_2 з метою відправлення через відповідне відділення «Укрпошта» чужого товару та здійснив підпис від його імені у супровідних документах які він не заповнював та із змістом яких не ознайомлювався.

З метою захисту порушених справі, ОСОБА_2 звернувся до Солом'янського РУ ГУНП в м. Києві із заявою про вчинене кримінальне правопорушення, по даному факту 25.04.2018 р. внесено відомості до ЄРДР за №0004556 та розпочато кримінальне провадження за ознаками скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Суд, заслухавши представника Київської міської митниці ДФС, особу, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, дослідивши матеріали справи, вважає, що провадження у справі підлягає закриттю з наступних підстав.

За диспозицією ч. 1 ст. 483 МУ України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані.

Таким чином, основним безпосереднім об'єктом є встановлений порядок переміщення товарів та ТЗ через митний кордон України.

Об'єктивною стороною правопорушення є дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України, тобто, розуміється активна поведінка (вчинок) особи.

Переміщення предметів із приховуванням від митного контролю - це їх переміщення через митний кордон різними шляхами, зокрема, шляхом подання до митного органу України підроблених документів, які містять неправдиві дані.

Необхідно враховувати, що підставою для переміщення предметів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митниці на пропуск предметів через митний кордон. Законодавчими актами встановлено, зокрема, що це можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, товарно-супровідні документи, дозвіл відповідних державних органів тощо.

Документами, що містять неправдиві дані, є такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості предметів, щодо їх відправника чи одержувача, щодо держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, тощо не відповідають дійсності:

- недійсні документи, тобто документи, що втратили юридичну силу.

Суб'єктивна сторона передбачає наявність прямого умислу, тобто винний чітко розуміє та усвідомлює обставини і характер незаконного переміщення товарів, предметів і речовин через митну територію України і прагне їх ввезти на територію України з порушенням встановленого порядку чи вивезти з України.

Між тим, Митний кодекс України нормою ст. 257 вичерпно формулює поняття «декларування», яке здійснюється шляхом заявлення за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Заявлення таких відомостей здійснюється за встановленою законом формою в ході процедури декларування, повноваженнями щодо якого відповідно до положень ст. 265 МК України наділений декларант. Виходячи з аналізу цих положень, особа може брати участь у митних відносинах як декларант у двох випадках: коли вона особисто здійснює декларування товарів або як його власник або як уповноважений власником. Декларант може здійснювати декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення самостійно або уповноважувати інших осіб на здійснення декларування від свого імені.

У разі самостійного декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення декларантом передбачену цим Кодексом відповідальність за вчинення порушення митних правил у повному обсязі несе декларант.

Таким чином, особа, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 підлягає відповідальності лише у тому випадку, коли він здійснював декларування товару або з метою приховування від митного контролю особисто вчиняв будь-які дії, що складають об'єктивну сторону такого порушення. При цьому таке діяння за суб'єктивною стороною характеризується прямим умислом на подання митному органу документів, що містять неправдиві дані.

Також, як вбачається з матеріалів справи, 06.12.2017 року в зоні митного контролю Київської міської митниці ДФС на території ДОПП ПАТ «Укрпошта», (м. Київ, вул. Г. Кірпи, 2) під час проведення митного огляду міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA, яке пересилалося з України (ОСОБА_2, АДРЕСА_3 до Перу (Fuerza Aerea Del, Serviciode Abastecimiento Tecnico, Pastar s/n Santiago de Surco, Peru, Lima-Peru, виявлено товар, а саме: 1) світильник СМ-1БМ - 10 шт.; 2) электромеханізми ЭПВ-50БТ серія 2 №248214026, №248214015; 3) заслонки регулюючі 1919Т №0464185, №0463984; 4) компресор АК-50Т1 серія 3 №КТ173110, №КТ173115; 5) джерела випромінювання (світла): КНИБ.676769.001 - 1шт., КНИБ.676769.003 - 2 шт., КНИБ.676769.007-01 - 4 шт.

У митній поштовій декларації форми CN 23 в графі «детальний опис вкладення» товар зазначено як «Boots termo», що в перекладі на українську мову означає: «термо взуття».

Відповідно до висновку від 06.12.2017 року № 18 експертизи товару у галузі державного експортного контролю директора ТОВ «Авіатехсервіс» вказане майно за №№1,2,3,5 є товаром військового призначення, яке допущено для цивільного використання.

Вказане авіаційне майно за №4 є товаром військового призначення, згідно постанови КМУ від 20 листопада 2003р. №1807 (із змінами у редакції постанови КМУ від 09.08.2017р. №596) «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначення», пункт ML10: «Літальні апарати», «аеростатичні повітряні судна», «безпілотні літальні апарати» (БПЛА), авіаційні двигуни та обладнання для «літальних апаратів», «супутнє обладнання» та «компоненти», як наведено нижче, спеціально призначені або модифіковані для військового використання.

Міжнародні передачі цих товарів, згідно пункту 4 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 листопада 2003р. №1807 (із змінами у редакції ПКМУ від 09.08.2017р. №596) «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначення» здійснюються суб'єктами підприємницької діяльності, які в встановленому порядку отримали відповідні повноваження («повноваження на право здійснення експорту, імпорту товарів військового призначення»). А саме за наявності у них відповідного дозволу Держекспортконтролю. Не отримання цих дозвільних документів є порушенням законодавства у галузі державного експортного контролю.

Пономерна документація (етикетки, паспорта 2016-2017 років) на вироби (товар) позицій 2-5 не відповідає дійсності (не є аутентичною), тому що виробником виробів є підприємства РФ, які при оформлені використовують засоби голографічного захисту та спеціальні методи печаті. Тобто документація є підробленою.

Постановою Солом'янського районного суду м. Києва від 04.05.2018 р. за клопотанням особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 та його представника ОСОБА_3 призначено у справі про притягнення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручено експертам експертної установи Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, яка знаходиться за адресою: Київська обл., Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Окружна, 4.

Відповідно до висновку Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України №19/17-3/1/138-СЕ/18 від 08.08.2018 р. вбачається, що вирішити питання, ким, ОСОБА_2 чи іншою особою виконано підпис від імені ОСОБА_2 в графі «Дата і підпис відправника (15», в митній декларації №СР 022185195 UA - не виявилось можливим, у зв'язку з частковою транскрипційною незпівставністю досліджуваного підпису зі зразками підпису ОСОБА_2 та відсутністю у розпорядженні експерта достатньої кількості та якості порівняльного матеріалу. Вирішити питання ким, ОСОБА_2 чи іншою особою, виконані рукописні записи: «022185195 ОСОБА_2 АДРЕСА_4 НОМЕР_1 НОМЕР_2» в митній декларації №СР 022185195 UA - не виявилось можливим, у зв'язку з відсутністю у розпорядженні експерта достатньої кількості порівняльного матеріалу.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості до якого внесені 25.04.2018 р. №0004556 вбачається, що до Солом'янського РУ ГУНП в м. Києві надійшла заява ОСОБА_2 про те, що невстановлена особа, 06.12.2017 р. пред'явивши паспорт громадянина України на ім'я останнього за адресою: АДРЕСА_5 здійснила міжнародне поштове відправлення, за ознаками скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Також митним органом не надано доказів про те, що саме ОСОБА_2 06.12.2017 р. підписував митну декларації №СР 022185195 UA щодо відправлення товару через митний кордон України, а також не надано доказів про уповноваження від імені ОСОБА_2 на підпис даної митної декларації.

У матеріалах справи відсутні та в судовому засіданні не надавались будь-які дані чи належні докази на підтвердження того, що ОСОБА_2 вчинив протиправні дії та має нести відповідальність за дані, що містяться у товаросупровідних документах на переміщення товарів на територію України, тобто за дії, що були спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів та утворювали об'єктивну сторону правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України

Також згідно зі ст.ст. 345-355 МК України митні органи мають право здійснювати митний контроль правильності заповнення митних декларацій, декларації митної вартості та достовірності зазначених у них даних, законності ввезення товарів на митну територію України тощо, результати якої оформлюються актом (довідкою), в яких за наявності зазначаються такі факти.

Також, згідно ст. 494 МК України про кожний випадок виявлення порушення митних правил уповноважена посадова особа органу доходів і зборів, яка виявила таке порушення, невідкладно складає протокол за формою, установленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику. При цьому, в протоколі, зокрема, повинні міститися необхідні для розгляду справи відомості про особу, яка притягується до відповідальності за порушення митних правил, якщо її встановлено, місце, час вчинення та суть порушення митних правил, посилання на статтю МК України, що передбачає відповідальність за таке порушення, та інші дані щодо події і обставин вчинення правопорушення.

Якщо особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, відмовляється підписати протокол, до протоколу вноситься відповідний запис. Особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, має право дати пояснення та висловити зауваження щодо змісту протоколу, а також письмово викласти мотиви своєї відмови від підписання протоколу. Власноручно викладені цією особою пояснення додаються до протоколу, про що до протоколу вноситься відповідний запис із зазначенням кількості аркушів, на яких подано такі пояснення.

У разі складення протоколу особі, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил, роз'яснюються її права, передбачені статтею 498 цього Кодексу, та повідомляється про можливість припинення провадження у справі про порушення митних правил шляхом компромісу, про що до протоколу вноситься відмітка, яка підписується цією особою.

Таким чином, матеріали справи не містять доказів, тобто фактичних даних, на основі яких у визначеному законом порядку було б можливо стверджувати про вчинення ОСОБА_2 дій, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів.

Відтак наведене свідчить про відсутність в діях відправника міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2 ознак порушення митних правил.

Згідно з ч.1 ст. 247 КпАП України провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю у зв'язку із відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Тому у відповідності до вимог ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283 КупАП всебічно, повно та об'єктивно дослідивши обставини справи, що мають значення для правильного її вирішення, суд приходить до висновку про відсутність складу правопорушення у діях відправника міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2

Разом з тим, враховуючи, що на час розгляду справи судом сплинули, передбачені ст. 467 МК України, строки накладення адміністративного стягнення, провадження у справі про порушення митних правил відносно відправника міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2, за ч. 1 ст. 483 МК України підлягає закриттю.

Керуючись ч.1 ст. 483, ст. ст. 467, 527 МК України, ст.ст. 245, 247, 252, 280, 283, 287, 288, 289, 294 КУпАП України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження відносно відправника міжнародного поштового відправлення №CP022185195UA гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, у справі про порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Суддя: С.І. Кушнір