П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.10.2018 року місто Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Придачук О.А., за участі представника Закарпатської митниці ДФС Зубенка І.І., розглянувши матеріалами адміністративної справи про порушення митних правил, які надійшли з Закарпатської митниці ДФС, відносно директора компанії CIS PHARMASSIST LIMITED (19 B WilloW Way Christchurch BH23 1JJ ) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч. 1 ст. 483 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

27.07.2018 року в 23 год. 52 хв. в зону митного контролю митного посту "Ужгород" Закарпатської митниці ДФС в напрямку "в'їзд в Україну" прибув вантажний автомобіль марки «MERCEDES-BENZ » р.н.з. НОМЕР_2 з напівпричепом марки «SCHMITZ» р.н.з НОМЕР_1 під керуванням громадянина України ОСОБА_3.

Зазначеним транспортний засобом на митну територію України переміщується товар «лікарські засоби».

Як підставу для переміщення через митний кордон України вищевказаного товару митниці були подані наступні документи: CMR №225507 від 27.07.18, інвойс № 0091-18Р/18 від 16.07.18.

Згідно з поданими до митного контролю документами через митний кордон України в митному режимі «імпорт» переміщується товар «лікарські засоби» в загальній кількості 9 вантажних місць, вагою брутто 669,324 кг, вагою нетто 503,46 кг, вартістю 175628,90 євро, що згідно курсу НБУ станом на 27.07.18 становить 5 483 976,22 грн.

Продавцем товару є «CIS PHARMASSIST LTD» (19 B WilloW Way Christchurch BH23 1JJ - Об'єднане Королівство Великобританії), відправником - італійське підприємство «DHL SUPPLY CHAIN SPA - ALFASIGMA S.p.a.» (Via RAGAZZI DEL '99 NO.5, 40133 BOLOGNA - ITALY), а покупцем та одержувачем ТОВ «СОНА-ФАРМЕКСІМ» (03680, м. Київ,вул.. М.Грінченка, будинок 4).

На зазначений товар 28.07.18 митниці подано МД типу ЕЕ № 125000/2018/939806.

В ході проведення перевірки законності переміщення через митний кордон України товару «лікарські засоби» 30.07.2018 митницею, з метою підтвердження експортної операції та отримання копій підтверджуючих документів, на адресу італійського підприємства «Alfasigma S.p.a.» направлений запит №07-70-20.2-8.21.

09.08.2018 року до Закарпатської митниці ДФС надійшла відповідь на зазначений запит (вх..№9770-кб-11-21) з доданими до неї копіями експортних документів, а саме: інвойсу №0091-18Р/18 від 16.07.2018, CMR №225507 від 27.07.18, пакувальногго листа та експортної декларації № 18ITQUC01000921E6 від 26.07.18.

Встановлено, що згідно експортної декларації митних органів Італії № 18ITQUC01000921E6 від 26.07.18 відправником товару «лікарські засоби» в загальній кількості 9 вантажних місця (палети), вагою брутто 669,324 кг, вагою нетто 503,46 кг є - італійське підприємство «ALFASIGMA S.p.a.» (Via RAGAZZI DEL '99 NO.5, 40133 BOLOGNA - ITALY)), а одержувачем CIS PHARMASSIST (DETINAZICNE, Київ), товар експортований з території Євросоюзу за ціною 95 322,64 Єро, що згідно курсу НБУ станом на 27.07.18 становить 2 976 429,80 грн. що на 2 507 546,42 грн менше ніж в інвойсі № 0091-18Р/18 поданому до митного контрою.

З метою з`ясування виявлених розбіжностей 09.08.2018 митницею направлений уточнюючий запит № 07.70-20-21/10732 на адресу італійського підприємства «Alfasigma S.p.a.» з проханням пояснити різницю в ціні товару та надання копії рахунку №ІТ-2018-200994/18, що зазначений у графі 44 італійської експортної декларації № 18ITQUC01000921E6.

10.08.2018 року до Закарпатської митниці ДФС надійшла відповідь на зазначений запит від фірми - відправника: «Alfasigma S.p.a.» (вх..№9794-кб-11-21), у якій зазначено, що компанія «Alfasigma S.p.a.» є виробником лікарських засобів, поставка товарів в Україну забезпечується діловим партнером з Великобританії - оптовим дистриб'ютором CIS PHARMASSIST LIMITED, після видачі товару із заводу відповідно до рахунку №ІТ-2018-200994/18 компанія CIS PHARMASSIST LIMITED стала власником лікарських засобів. Рахунок, який митниця просила надати, а саме: №ІТ-2018-200994/18 відправником не наданий.

13.08.2018 року Закарпатською митницею ДФС направлений запит № 07.70-20-21/10878, який адресовано директору CIS PHARMASSIST LIMITED.» з проханням пояснити різницю в ціні товару та надання копії рахунку №ІТ-2018-200994/18, що зазначений у графі 44 італійської експортної декларації № 18ITQUC01000921E6.

21.08.2018 року до Закарпатьської митниці ДФС надійшла відповідь від директора CIS PHARMASSIST LIMITED ОСОБА_2, відповідно до якої підприємство завод-виробник «Alfasigma S.p.a.» продав товар підприємству CIS PHARMASSIST LIMITED (Об'єднане Королівство Великобританії) та за його інформацією товар було відправлено на умовах СІР Київ отримувачу, ТОВ «СОНА-ФАРМЕКСІМ» (03680, м. Київ,вул. М.Грінченка, будинок 4). Отже до пункту пропуску через кордон Європейського Союзу товар слідував відповідно до експортної декларації №18ITQUC01000921E6 та інвойса №ІТ-2018-200994/18 і його вартість становила 95 322, 64 євро, а в'їжджав на митну територію України по іншому інвойсу № 0091-18Р/18 з вартістю 175 628,90 євро.

Враховуючи викладене вартість товару при його ввезені на митну територію України збільшена приблизно на 84 %.

Згідно Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями,внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України

від 30 травня 2008 року N 8 документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Таким чином, товар «лікарські засоби» був переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для його переміщення документів, що містять неправдиві дані щодо митної вартості товару.

У судове засідання особа, яка притягається до адміністративної відповідальності громадянин ОСОБА_2 не з'явився.

Представник Закарпатської митниці ДФС в судове засідання з'явився, протокол про порушення митних правил підтримав у повному обсязі, просив притягнути громадянина ОСОБА_2 до адміністративної відповідальності за ч. 1ст. 483 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення, передбачене санкцією вказаної статті.

Дослідивши та оцінивши докази, наявні в матеріалах справи в їх сукупності та взаємозв'язку, суд приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1ст. 486 МК України, завданнями провадження у справах про порушення митних правил є своєчасне, всебічне, повне та об'єктивне з'ясування обставин кожної справи, вирішення її з дотриманням вимог закону, забезпечення виконання винесеної постанови, а також виявлення причин та умов, що сприяють вчиненню порушень митних правил, та запобігання таким правопорушенням.

Відповідно до ч. 1ст. 489 МК України, посадова особа при розгляді справи про порушення митних правил зобов'язана з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують та/або обтяжують відповідальність, чи є підстави для звільнення особи, що вчинила правопорушення, від адміністративної відповідальності, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Диспозиція ч. 1ст. 483 МК України визначає склад адміністративного правопорушення, що полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Згідно з п. 6 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 8 від 03 червня 2005 року «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил», підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів. Незаконно одержаними слід визнавати документи, які особа отримала за відсутності законних підстав або з порушенням установленого порядку. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Дослідивши та оцінивши у всій сукупності наявні в матеріалах докази, суд приходить до висновку, що у даному випадку вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 358 КК України. Судом встановлено, що по даному факту Ужгородським ВП ГУНП в Закарпатській області розпочато кримінальне провадження №0002688. Відповідно до листа слідчого Ужгородського ВП ГУНП в Закарпатській області від 25.08.2018. по даному факту здійснюється досудове розслідування ЄРДР №0002688 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст. 358 КК України.

Зважаючи на викладене та аналізуючи зібрані по справі докази, суд вважає за необхідне матеріали справи про порушення митних правил відносно громадянина ОСОБА_2 передати органу досудового розслідування для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0002688, оскільки такі можуть мати значення речових доказів.

У відповідності до положень ч. 1ст. 9 КУпАП та ч. 2 ст. 458 МК України адміністративна відповідальність за правопорушення передбачені як КУпАП, так і МК України настає у разі, якщо ці правопорушення не тягнуть за собою кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст. 253 КУпАП, якщо при розгляді справи про адміністративне правопорушення орган (посадова особа) прийде до висновку, що в порушенні є ознаки кримінального правопорушення, він передає матеріали прокурору або органу досудового розслідування.

Згідно з ч. 2ст. 284 КУпАП, постанова про закриття справи виноситься при передачі матеріалів прокурору, органу досудового розслідування, а також при наявності обставин, передбачених статтею 247 цього Кодексу.

З огляду на вищенаведене, справа про порушення митних правил за ч. 1ст. 483 МК України,запроваджена відносно громадянина ОСОБА_2 підлягає закриттю у зв'язку з передачею матеріалів органу досудового розслідування.

Згідно з положеннями ст. 283 КУпАП, постанова по справі повинна містити вирішення питання про вилучені речі і документи, а також вказівку про порядок і строк її оскарження. Оскільки, товари вилучені протоколом про порушення митних правил №4024/30500/18 від 23.08.2018., не є предметом кримінального правопорушення передбаченого ст. 358 КК України, підлягають поверненню власнику для вивезення за межі території України .

Керуючись ст. ст.9, 245,253,283, 284КУпАП, ст. ст.458,467,483,МК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Провадження у справі про притягнення до адміністративної відповідальності директора компанії CIS PHARMASSIST LIMITED (19 B WilloW Way Christchurch BH23 1JJ ) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за ч. 1ст. 483 МК України - закрити у зв'язку з передачею матеріалів до органу досудового розслідування.

Матеріали справи про порушення митних правил №4024/30500/18 від 23.08.2018 року (судова справа № 308/11202/18) запроваджені відносно директора компанії CIS PHARMASSIST LIMITED (19 B WilloW Way Christchurch BH23 1JJ ) ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 - передати до прокуратури Закарпатської області для приєднання до кримінального провадження ЄРДР №0002688.

Вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил №4024/30500/18 від 23.08.2018 року товари, а саме: Vessel Due F капсули м`які желатинові по 250 ЛО, країна походження Італія , по 25 капсул у блістері; по 2 блістери в картонній коробці в кількості 120.916 кг.(брутто); Vessel Due F розчин для ін'єкції 600 ЛО/2мл, країна походження Італія ,по 5 ампул у контурній чарунковій упаковці;по 2 контурні чарункові упаковки в картонній коробці в кількості 139.872 кг.(брутто).; Neoton порошок для приготування розчину для інфузій по 1 г., країна походження Італія , 4 флакони з порошком, в кількості 408.536 кг(брутто) - повернути представнику компанії CIS PHARMASSIST LIMITED (19 B WilloW Way Christchurch BH23 1JJ ) для вивезення за межі митної території України.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя Ужгородського

міськрайонного Придачук О.А.