Провадження № 3/760/6502/18
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 листопада 2018 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина України ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2, паспорт громадянина України НОМЕР_3, виданий 04.09.2000 року Обухівським РВ ГУ МВС України в Київській обл., РНОКПП НОМЕР_1, за ознаками порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

ВСТАНОВИВ:

08 серпня 2018 року до Солом'янського районного суду м. Києва надійшли матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за порушення митних правил.

Відповідно до протоколу № 0251/10000/18 про порушення митних правил від 14 травня 2018 встановлено, що: 23.03.2018 в зоні митного контролю Київської міської митниці ДФС при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , який надійшов від компанії «Autowini inc» (Корея) на адресу «ОСОБА_4» (Україна, 08702, АДРЕСА_1, тел: НОМЕР_6) було виявлено оригінали документів:

- комерційний інвойс &ap ; пакувальний лист (COMMERCIAL INVOICE &aни; PACKING LIST) від 13.03.2018 № CI-8 на товар, який являє собою транспортний засіб 2014 модельного року виготовлення марки «HYUNDAI» моделі «YF SONATA» ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN): НОМЕР_7, загальною вартістю 6 616,00 доларів США на умовах поставки CFR CHORNOMORKS, згідно Інкотермс, виставлений компанією «AUTOWINI INC» (Корея) до «ОСОБА_4» (Україна, 08702, АДРЕСА_1, тел: НОМЕР_4, НОМЕР_5);

- коносамент від 14.03.2018 № KKLUKR6011596 на вищевказаний товар, що переміщуються з території Республіки Корея до України на морському судні «FLORIDA HIGHWAY V.87».

Відповідно до інформації, наявної на офіційному веб-сайті компанії «DHL» (www.dhl.com.ua), 26.03.2018 міжнародне експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № доставлено на адресу одержувача, та при отриманні проставлено підпис «ROMANCHUK» (ОСОБА_1).

За результатом проведеного аналізу інформації, наявної в інформаційних базах даних Державної фіскальної служби України встановлено, що 10.05.2018 в зоні діяльності Одеської митниці ДФС через митний кордон України з території Республіки Корея за попередньою митною декларацією від 10.05.2018 № UA500630/2018/001625 на адресу одержувача «Романчука Ігоря Володимировича» переміщено товар «Автомобіль бувший у використанні 2014 модельного року виготовлення марка «HYUNDAI» модель «SONATA», ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN): НОМЕР_8».

10.05.2018 зазначений товар агентом з митного оформлення ПП «ІМТРЕКС-БРОК» () - гр. ОСОБА_2 заявлений до митного контролю та оформлення за митною декларацією типу ІМ/40/ДЕ № UA500630/2018/001657 шляхом електронного декларування, оформлений та випущений у вільний обіг.

У якості підстави для переміщення 10.05.2018 вищеописаного товару через митний кордон України до органу доходів і зборів (Одеська митниця ДФС), серед інших, подано наступні документи:

- комерційний інвойс &aня; пакувальний лист (COMMERCIAL INVOICE &aтн; PACKING LIST) від 13.03.2018 № CI-8 на товар, який являє собою транспортний засіб 2014 модельного року виготовлення марки «HYUNDAI» моделі «YF SONATA» ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN): НОМЕР_7, загальною вартістю 3900 доларів США на умовах поставки CFR CHORNOMORKS, згідно Інкотермс, виставлений компанією «AUTOWINI INC» (Корея) до «ОСОБА_4» (Україна, 08702, АДРЕСА_1, тел: НОМЕР_4, НОМЕР_5);

- коносамент від 14.03.2018 № KKLUKR6011596 на вищевказаний товар, що переміщуються з території Республіки Корея до України на морському судні «FLORIDA HIGHWAY V.87».

При порівнянні відомостей, наявних в документах, які було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № у зоні митного контролю Київської міської митниці ДФС та документів, на підставі яких товари переміщені через митний кордон України в зоні діяльності Одеської митниці ДФС, встановлено, що ідентифікаційні ознаки товару є ідентичними.

Крім того, повністю ідентичними є коносамент від 14.03.2018 № KKLUKR6011596, поданий у якості підстави для переміщення товарів через митний кордон України, тому, що був виявлений під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС)

№ .

Відмінність полягає у відомостях щодо фактурної вартості товару, а саме:

у інвойсі від 13.03.2018 № CI-8, поданому у якості підстави для переміщення товару через митний кордон України, а в подальшому - до митного оформлення, фактурну вартість товару зазначено у розмірі 3 900,00 доларів США, у інвойсі від 13.03.2018 № CI-8, який було виявлено під час митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (ДОКС) № , вартість цього ж товару складає 6 616,00 доларів США

Таким чином, дії громадянина України ОСОБА_1 призвели до переміщення товарів загальною вартістю 173 465,15 грн. через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

В результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів митним органом встановлено, що товар «Автомобіль бувший у використанні 2014 модельного року виготовлення марка «HYUNDAI» модель «SONATA», ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN): НОМЕР_8» вартістю 6 616,00 доларів США або 173 465,15 грн. по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 долар США = 26.219038 грн., переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів (Одеська митниця ДФС) як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості.

В матеріалах справи наявна заява декларанта ОСОБА_2 в якому він повідомляє, що разом з ним в Одесі проживає ОСОБА_1 з 09.05.2018. Дана заява надає можливість провести митне оформлення в Одесі за місцем проживання власника транспортного засобу.

Під час провадження було опитано декларанта ОСОБА_2, який повідомив, що він здійснював оформлення транспортного засобу марка «HYUNDAI» модель «SONATA», ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN): НОМЕР_8, всі документи щодо митного оформлення отримано від ТОВ «ЕЛІТ БЛЕК СІ», з громадянином ОСОБА_1 не знайом, інвойс на транспортний засіб вартістю 6 616,00 доларів США бачить в перший раз.

Також Одеською митницею ДФС опитано директора ТОВ «ЕЛІБ БЛЕК СІ» ОСОБА_3, який в своїх поясненнях зазначив, що всі документи щодо митного оформлення транспортного засобу компанією отримано від ОСОБА_3

Враховуючи вищевикладене, транспортний засіб «HYUNDAI» модель «SONATA», (VIN): НОМЕР_8 переміщено гр. ОСОБА_1 з приховуванням від митного контролю, шляхом подання як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Представник Київської міської митниці ДФС у судовому засіданні пояснила, ОСОБА_4 порушив митні правила, у зв'язку з чим щодо останнього складено протокол про порушення митних правил № 0251/10000/18 за ч. 1 ст. 483 МК України. Зазначила, що в діях ОСОБА_1 вбачаються ознаки порушення митних правил передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

В матеріалах справи наявні пояснення, згідно з якими ОСОБА_1 підтвердив відомості, щодо вартості транспортного засобу, що дорівнює 6 616 дол. США. Також ОСОБА_1 повідомив, що він не знайом з декларантом ОСОБА_2, який оформлював його транспортний засіб, ніяких документів йому не надавав, доручень не давав, в місті Одеса разом з ОСОБА_2 не проживав.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, розглянувши отримані матеріали, вбачається наступне.

Встановлено, що 10.05.2018 в зоні діяльності Одеської митниці ДФС через митний кордон України з території Республіки Корея за попередньою митною декларацією від 10.05.2018 № UA500630/2018/001625 на адресу одержувача «Романчука Ігоря Володимировича» переміщено товар «Автомобіль бувший у використанні 2014 модельного року виготовлення марка «HYUNDAI» модель «SONATA», ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN): НОМЕР_8».

В ході перевірки та порівнянні відомостей встановлено, що автомобіль бувший у використанні 2014 модельного року виготовлення марка «HYUNDAI» модель «SONATA», ідентифікаційний номер транспортного засобу (VIN): НОМЕР_8» вартістю 6 616,00 доларів США або 173 465,15 грн. по курсу НБУ на день переміщення товарів через митний кордон України - 1 долар США = 26.219038 грн., переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів (Одеська митниця ДФС) як підстави для переміщення товару документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення його митної вартості.

14 травня 2018 року стосовно ОСОБА_1 складено протокол про порушення митних правил № 0251/10000/18 за ч. 1 ст. 483 МК України за переміщення через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості, необхідні для визначення їх митної вартості.

Статтею 483 МК України передбачена відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

Відповідно до ч. 1 ст. 458 МК України порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх митним органам для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на митні органи цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

З огляду на наведене, в діях ОСОБА_1 наявний склад адміністративного правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч. 1 ст. 483 МК України.

Згідно з ч. 2 ст. 467 МК України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.

При вирішенні питання про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил застосовується загальний строк накладення адміністративного стягнення - шість місяців.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 247 КпАП України провадження по справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочате, а розпочате підлягаю закриттю якщо на момент розгляду справи закінчились строки накладення адміністративного стягнення.

Вбачається, що на день розгляду справи 30 листопада 2018 року строк притягнення особи правопорушника до адміністративної відповідальності сплинув.

Враховуючи викладене, суд вважає за необхідне закрити провадження в справі про адміністративне правопорушення у відношенні ОСОБА_1 за ч. 1 ст. 483 МК України у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Відповідно до ч. 6 ст. 283 КпАП України постанова по справі повинна містити вирішення питання про вилучені речі і документи, а також вказівку про порядок і строк її оскарження.

Керуючись статтями 235, 458, 483, 527-529 МК України, статтями 247, 283, 284, 294 КпАП України,

ПОСТАНОВИВ:

Визнати винним ОСОБА_1 у порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного Кодексу України.

Закрити провадження в справі про адміністративне правопорушення за ч. 1 ст. 483 МК України відносно ОСОБА_1 у зв'язку з закінченням строку накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через районний суд, шляхом подання скарги протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: