Справа № 359/7700/18
Провадження № 3/359/2905/2018
Бориспільський міськрайонний суд Київської області
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 вересня 2018 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Вознюк С.М., за участю представника митниці Ясінської О.Я. та представника особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, щодо громадянина Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, місце народження: Йорданія, м. Амман; місце проживання: Україна, АДРЕСА_1; Jordan, Amman-Safut, працює: студент Вінницького національного медичного університету ім. М.І. Пирогова, паспорт громадянина Йорданії НОМЕР_1, виданий 27.07.2017р. орган, що видав: Ain Al Basha, -

в с т а н о в и в :

20.08.2018 р. о 07 год. 36 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3), який прилетів з м. Амман, Йорданія, літаком авіакомпанії «МАУ» рейсом № PS672 та своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром „білої лінії", яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю „зелений коридор" митниці, на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного кодексу України пасажиру було задано питання щодо наявності в нього готівкових коштів, на що він відповів, що має при собі 16 900 доларів США. Після цього пасажира було запрошено до службового приміщення митниці залу „Приліт" терміналу "D" ДП МА „Бориспіль", де ним була видана готівка в розмірі 16 900 доларів США, які знаходились у кишенях брюк, одягнених на пасажирі. Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3), готівка належить йому особисто. Пасажир обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми громадянину Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) було пропущено 11 390 доларів США (еквівалент 9 999 євро згідно курсу НБУ станом на 20.08.2018) . За протоколом про порушення митних правил вилучено 5 510 доларів США.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надав, до моменту перетину ним «білої лінії» до інспекторів митниці не звертався з приводу декларування даної валюти.

Таким чином, своїми діями громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) під час проходження митного контролю в залі «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3), який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», готівкових коштів в обсязі, що підлягає обов'язковому письмовому декларуванню у повному обсязі, передбаченому відповідно до Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженою Постановою Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. зі змінами внесеними Постановою Правління НБУ № 312 від 25.07.2012 р., мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У зв'язку з цим працівниками митниці 20.08.2018 р. складено протокол про порушення митних правил № 0668/12500/18, один примірник якого вручено під підпис громадянину ОСОБА_3 (ОСОБА_3) і в якому було зазначено про час та місце розгляду справи про порушення митних правил.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом про порушення митних правил № 668/12500/18 вилучено:

- долари США, згідно курсу НБУ станом на 20.08.2018 р. за 100 доларів США - 2789-8554 грн., кількістю 5 510 доларів США, вартістю 153 721 грн. 03 коп.

Підстав для відкладення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, закриття провадження в справі, - не встановлено.

У судове засідання ОСОБА_3 (ОСОБА_3) не з'явився, однак через свого представника надав письмові пояснення, де пояснив, що грошові кошти в сумі 16 900 доларів США належать його батькові, які він їх зняв з банківського рахунку перед його вильотом. Валюту він не приховував і на запитання митників відразу повідомив про приблизну суму наявну у нього. Зазначив, що порушення митних правил вчинено ним через необізнаність законодавства України щодо ввезення в Україну грошових коштів та з необережності. Також просив врахувати, що він є студентом 6-го курсу Вінницького національного медичного університету, вартість навчання 3500 доларів США на рік, що підтверджується довідкою від 27.08.2018 року. Він орендує квартиру, вартість 8000 гривень в місяць та додаткова оплата комунальних платежів, що підтверджується договором оренди квартири. На сьогоднішній день має значні проблеми зі здоров'ям, лікування потребує значних фінансових витрат, що підтверджується медичною документацією. Його батьки оплачують його навчання протягом вже шести років, проте раніше його родина мала більший дохід, а тому на канікули завжди він літав додому, тому не мав необхідності брати значну суму з собою. Враховуючи те, що квиток в одну сторону коштує майже 1000 доларів США та те, що його родина має на сьогодні фінансові труднощі, він не має змоги в цьому році їздити додому, тому змушений був взяти кошти на цілий рік. Його батько на теперішній час отримує заробітну плату в розмірі 1700 доларів США в місяць, що підтверджується довідкою з місця роботи, проте на його утриманні перебуває мама та ще троє дітей, що підтверджується сімейною книжкою. Батькам потрібно дати освіту його братам і сестрі. Батькам було дуже важко заощадити йому кошти на навчання. Перед його від'їздом батько зняв зі свого рахунку 16 900 доларів США, що підтверджується чеком про видачу грошей. Вилучені кошти є для нього та його родини надзвичайно важливою, життєво необхідною та великою сумою. З огляду на наведене, ОСОБА_3 (ОСОБА_3) просив суд відносно нього застосувати основне стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, без застосування додаткового - конфіскації вилученої валюти.

Представник ОСОБА_3 (ОСОБА_3) в судовому засіданні підтримав письмові пояснення останнього та просив обмежитись стягненням у виді штрафу без конфіскації вилученої валюти з наведених вище обставин.

Представник митниці протокол підтримала, та зазначила, що громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України, у зв'язку з чим просила застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Суддя, заслухавши думку представника митниці та представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що в діях громадянина Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) вбачаються ознаки правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного кодексу України.

Так, громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) обрав вид митного оформлення зону спрощеного митного оформлення "зелений коридор", а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Відповідно до п. 2 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, фізична особа - резидент має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через "зелений коридор", товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю "зеленим коридором", - з моменту перетину останнім "білої лінії", що позначає закінчення "зеленого коридору".

Як вбачається з протоколу про порушення митних правил громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) перетнув "білу лінію", що позначає закінчення зони спрощеного митного оформлення "зелений коридор", таким чином перемістив через митний кордон України валюту, яка обмежена законодавством України, а саме в розмірі, що перевищує 10 000 євро.

Так, вина правопорушника, окрім особистого його визнання, як вчиненого з необережності та неумисно, підтверджується, дослідженими у судовому засіданні письмовими доказами: даними протоколу про порушення митних правил № 0668/12500/18 від 20.08.2018 р. (а.с.2-5), протоколом опитування в справі про порушення митних правил № 0668/12500/18 (а.с.6-8), даними доповідної записки головного державного інспектора ВМО №1 митного поста «Бориспіль-аеропорт» ОСОБА_5 від 20.08.2018 р. щодо складання протоколу про ПМП №0668/12500/18 (а.с.9-10), копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу про ПМП №0668/12500/18 (а.с.12), описом предметів (а.с.13), розрахунком еквіваленту 10 000 євро щодо доларів США станом на 20.08.2018 р. до протоколу про ПМП №0668/12500/18 від 20.08.2018 р. (а.с.17) та встановлена судом.

На підставі зазначених доказів слід дійти висновку про доведеність вини громадянина Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) у вчиненні нею порушення митних правил.

Своїми діями правопорушник громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення валюти через митний кордон України, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

У відповідності з положеннями ст. 8 Конституції України в Україні визнається і діє принцип верховенства права.

Згідно ст. 9 Конституції України, а також ст. 17 Закону України "Про міжнародні договори" від 22.12.1993 року, міжнародні договори, згода на обов'язковість яких дана Верховною Радою України, є часткою національного законодавства України. Також передбачається, що якщо міжнародним договором встановлені інші права, ніж ті, які передбачені законодавством України, то застосовуються правила міжнародного договору України. Тобто в такому випадку міжнародно-правові норми мають пріоритетне значення.

17 липня 1997 року Україна ратифікувала Європейську Конвенцію "Про захист прав людини і основоположних свобод", а також Протоколи 1, 2, 4, 7, 11, які є невід'ємною частиною Конвенції, чим визнала її дію в національній правовій системі, а також обов'язковість рішень Європейського Суду з прав людини по всім питанням, що стосуються тлумачення і застосування Конвенції.

Правопорушення, яке вчинив громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) полягало у переміщенні через митний кордон не задекларованих митному органу коштів в сумі 5 510 доларів США, що підлягає обов'язковому декларуванню.

Слід зауважити, що діючим законодавством України ввезення готівкової іноземної валюти в Україну, в принципі не обмежена, обмежена лише сума (10 000 євро), яка може бути ввезена без письмового декларування.

Об'єктивна сторона правопорушення, яке вчинив громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) полягає в недекларуванні іноземної валюти при проходженні митного контролю в "зеленому коридорі", тобто в зоні спрощеного митного контролю, відповідальність за що передбачена ст. 471 МК України.

Згідно зі ст. 471 МК України, за таке правопорушення передбачено накладення адміністративного стягнення у виді штрафу і конфіскації не задекларованої валюти.

Разом з тим, при вирішення питання про конфіскацію певного предмета правопорушення мають значення, зокрема: характеристика безпосереднього предмету правопорушення (чи загалом можливе його законне переміщення через митний кордон України, у тому числі чи підлягають сплаті митні платежі, інші податки, у зв`язку з переміщенням предмета правопорушення через митний кордон; джерело походження безпосереднього предмета правопорушення; причини, які призвели до порушення порядку проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю; мета переміщення порушником предмета через митний кордон України; наявність завданої державі шкоди; вартість безпосереднього предмета правопорушення; майновий стан порушника.

За матеріалами справи жодних даних, які б давали суду підстави вважати, що шляхом застосування конфіскації буде попереджена інша незаконна діяльність - легалізація злочинних доходів, торгівля наркотиками, фінансування тероризму, ухилення від сплати податків, тощо - відсутні.

Ввезення даної суми на територію України резидентами допускається, за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі та наявності документів на підтвердження її походження.

Таким чином, єдине діяння, яке вчинив громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) полягає в ненаданні митному органу відповідної декларації.

За вищевказане правопорушення, яке полягає в недекларуванні іноземної валюти, громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) підлягає адміністративному стягненню у виді штрафу.

Шкода, яку громадянин Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) потенційно міг завдати державі, була незначною: він не ухилявся від сплати мита та інших зборів і не завдав державі іншої шкоди, якби він ввіз гроші не задекларувавши їх, органи влади лише не отримали б інформацію про те, що ці кошти опинилися на території держави. Таким чином, метою конфіскації було не відшкодування майнової шкоди, завданої державі, оскільки вона не зазнала ніяких збитків, внаслідок невнесення заявником відомостей до митної декларації.

Крім того, застосування конфіскації в даному випадку є не компенсаційною, а стримуючою та карною мірою.

На підставі статті ст. 33 КУпАП при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

При прийнятті рішення суддя враховує, зазначені особою, яка притягується до адміністративної відповідальності, в письмових поясненнях, обставини.

Так, ОСОБА_3 (ОСОБА_3) суду пояснив, що грошові кошти в сумі 16 900 доларів США належать його батькові, які останній зняв з банківського рахунку перед його вильотом. Він є студентом 6-го курсу Вінницького національного медичного університету, вартість навчання 3500 доларів США на рік, що підтверджується довідкою декана по роботі з іноземними студентами Федорченка О.В. №1778 від 27.08.2018 року. Також ОСОБА_3 (ОСОБА_3) орендує квартиру, вартість 8000 гривень в місяць та додаткова оплата комунальних платежів, що підтверджується договором оренди квартири. Крім того, останній має значні проблеми зі здоров'ям, лікування потребує значних фінансових витрат, що підтверджується медичною документацією, а саме протоколом обстеження від 28.08.2018 року та консультативним висновком спеціаліста від 28.08.2018 року. Його навчання оплачують батьки протягом шести років. На теперішній час родина має фінансові труднощі, у зв'язку з чим він не має змоги в цьому році їздити додому, тому змушений був взяти кошти за навчання на цілий рік. Його батько ОСОБА_3 отримує заробітну плату в розмірі 1700 доларів США в місяць, що підтверджується довідкою директора Компанії ОСОБА_8 і партнери з місця роботи, проте на його утриманні перебуває іще дружина та троє дітей, що підтверджується сімейною книжкою із зазначенням членів сім»ї. Перед від'їздом батько зняв зі свого рахунку 16 900 доларів США, що підтверджується чеком про видачу грошей від 19.08.2018.

З огляду на це, суддя приходить до висновку, що грошові кошти, які мав при собі під час перетину державного кордону України громадянин ОСОБА_3 (ОСОБА_3) призначалися для використання у власних цілях з метою оплати навчання, проживання та лікування. Це в свою чергу вказує на те, що грошові кошти у сумі 5 510 доларів США є для ОСОБА_3 (ОСОБА_3) та його родини важливою, життєво необхідною та значною сумою.

Встановлено, що грошові кошти, які мав при собі громадянин ОСОБА_3 (ОСОБА_3) мають легальне походження, про що свідчать підтверджуючі це документи. При цьому в матеріалах справи відсутні дані, які б свідчили про незаконність походження вказаних коштів. Крім того, дані кошти є фактично єдиним джерелом для забезпечення проживання та оплати його навчання. Конфіскація цих коштів, на які розраховував ОСОБА_3 (ОСОБА_3) поставить його та родину в скрутне матеріальне становище.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено. При прийнятті рішення суддя враховує відсутність документів, які б підтверджували нелегальність походження валюти, розмір та призначення валюти, ввезення якої намагався здійснити ОСОБА_3 (ОСОБА_3), матеріальне та сімейне становище, а також стан його здоров'я, та те, що правопорушення вчинено ним з необережності.

З огляду на наведене, застосування конфіскації, предметів порушення митних правил, в даному випадку є порушенням положень ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції, а саме втручання в право громадянина ОСОБА_3 (ОСОБА_3) на повагу власності, так як є не пропорційним, оскільки покладає на нього "індивідуальний надмірний тягар".

Відповідно до ст. 23 КУпАП адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, поваги до правил співжиття, а також запобігання вчиненню нових правопорушень як самим правопорушником, так і іншими особами.

Враховуючи характер скоєного, виходячи із ч. 3 ст. 462 МК України, матеріали справи, встановлені судом обставини, зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення у виді штрафу в розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (1700 грн.). З цього приводу підстав для застосування додаткового покарання - конфіскації вилученої валюти у суду немає, яке вказане в санкції ст. 471 МК України.

Саме таке стягнення суддя вважає достатнім для виправлення та належної поведінки ОСОБА_3 (ОСОБА_3) в подальшому.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення. Витрати на оплату послуг перекладача відшкодовуються з державного бюджету.

Таким чином, з правопорушника на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил від 20.08.2018 р. № 0668/18 до місця зберігання 22.08.2018 р. у розмірі 10 грн. 26 коп. (а.с.22).

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України "Про судовий збір" слід стягнути з ОСОБА_3 (ОСОБА_3), на якого надміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 352 грн. 40 коп.

Керуючись п. 5 ч. 2 ст.4 Закону України "Про судовий збір", ст. ст. 3, 10, 366, 462, 471, 520 МК України (в редакції 2012 р.), ст. ст. 8, 23, 33, 40-1 КУпАП, суддя -

п о с т а н о в и в :

Визнати винним громадянина Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина Йорданії НОМЕР_1, виданий 27.07.2017р. орган, що видав: Ain Al Basha, у скоєні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та накласти на нього адміністративне стягнення у виді штрафу у розмірі сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одна тисяча сімсот) гривень 00 коп.

Вилучену валюту, згідно протоколу про порушення митних правил № 0668/12500/18, а саме:

- долари США, згідно курсу НБУ станом на 20.08.2018 р. за 100 доларів США - 2789-8554 грн., кількістю 5 510 доларів США, вартістю 153 721 грн. 03 коп., - повернути громадянину Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина Йорданії НОМЕР_1, виданий 27.07.2017р. орган, що видав: Ain Al Basha.

Сума штрафу підлягає сплаті на користь держави України (одержувач: Борисп.УК/Бориспіль, , код банку (МФО): 899998, банк одержувача: Казначейство України (ЕАП), р/р: 0004, КБК: 21081100).

Стягнути з громадянина Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина Йорданії НОМЕР_1, виданий 27.07.2017р. орган, що видав: Ain Al Basha, на користь державного бюджету України (отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України, код отримувача (код ЄДРПОУ): 38007070, банк отримувача: Казначейство України (ЕАП), код банку отримувача (МФО): 899998, рахунок отримувача: 0004, код класифікації доходів бюджету: 22030101) судовий збір в розмірі 352 (триста п'ятдесят дві) грн. 40 коп.

Стягнути з громадянина Йорданії ОСОБА_3 (ОСОБА_3) ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт громадянина Йорданії НОМЕР_1, виданий 27.07.2017р. орган, що видав: Ain Al Basha, на користь Київської митниці ДФС (Код , банк: Держказначейська служба України м. Київ, код банку: 820172, р/р: 9083) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 10 грн. 26 коп.

Постанова судді у справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена особою, яку притягнуто до адміністративної відповідальності, її законним представником, захисником, потерпілим, його представником протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Апеляційна скарга подається до відповідного апеляційного суду через місцевий суд, який виніс постанову.

Постанова суду у справі про адміністративне правопорушення набирає законної сили після закінчення строку оскарження цієї постанови і може бути пред'явлена до виконання протягом трьох місяців з дня набрання нею законної сили.

Постанова суду набрала законної сили ___________________.

Суддя С.М. Вознюк