Справа №521/5317/18
Номер провадження 3/521/2928/18
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.05.2018 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі:

головуючого судді - Журик С.В.,

при секретарі - Янкул Г.І.,

за участю представника Одеської митниці ДФС - ОСОБА_1,

особи, що притягується до відповідальності - ОСОБА_2,

розглянув у відкритому судовому засіданні у місті Одесі справу № 0483/500200000/18, що надійшла 29.03.2018 року з Одеської митниці ДФС, відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешкаючого: Одеська область, Овідіопольський район, с. Сухий лиман, вул. Надії, 18, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, -

В С Т А Н О В И В:

Згідно протоколу про порушення митних правил № 0483/500200000/18, 05.03.2018 о 20.30 у оглядовому залі «Відліт» Міжнародного аеропорту «Одеса» в зоні діяльності митного поста «Міжнародний аеропорт «Одеса» Одеської митниці ДФС, проходив митний контроль гр. України ОСОБА_2, який відбував з України до Туреччини літаком Б-737 б/н TC-JFL авіакомпанії «Турецькі авіалінії», рейсом № 468 сполученням «Одеса - Стамбул».

Формою проходження митного контролю гр. України ОСОБА_2 обрав проходження через зону (коридор) спрощеного митного контролю («зелений коридор»), що належним чином інформаційна обладнана, тим самим шляхом вчинення дій заявив про відсутність у нього товарів, які під час переміщення через митний кордон України громадянами підлягають обов'язковому письмовому декларуванню, а також на переміщення яких через митний кордон України встановлено заборони або обмеження.

Після перетину гр. України ОСОБА_2 білої лінії, що позначає закінчення «зеленого» коридору, на вимогу співробітника митниці пред'явити наявні у нього валютні цінності, гр. України ОСОБА_2 надав готівку в розмірі 14500 доларів США, яку він переміщував через митний України. Будь-яких дозвільних документів чи довідок банків на вивезення валюти в еквіваленті понад 10 000 євро гр. України ОСОБА_2 до митного контролю не надав.

Відповідно до Інструкції про Порядок переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої Постановою Національного банку України від 27.05.2008 № 148 (зі змінами), фізична особа-резидент має право вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі та за наявності документів, що підтверджують зняття ними готівки з власних рахунків у банках, і квитанції про здійснення валютно-обмінної операції з цією готівкою (у разі здійснення такої операції) виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 евро. Вивезення готівки в такому випадку здійснюється за умови її письмового декларування митному органу в повному обсязі та надання документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків у банках (фінансових установах), виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

У відповідності до Правил застосування спрощеного порядку здійснення митного контролю предметів, що переміщуються громадянами, які прямують авіаційним транспортом, затверджених наказом Держмитслужби України від 18.02.2006 №137 «зелений» коридор - це зона спрощеного митного контролю, яка є частиною зони митного контролю на території (у приміщенні) аеропорту, облаштована належним технічним та інформаційним обладнанням і призначена для здійснення в спрощеному порядку митного контрою товарів, що переміщуються громадянами через митний кордон України, не підлягають обов'язковому письмовому декларуванню, а також оподаткуванню й на переміщення яких через митний кордон України не встановлено заборони або обмежень. Згідно з п. 1.9 даних правил, громадянин самостійно приймає рішення про проходження спрощеного митного контролю чи митного контролю з поданням митної декларації - «зеленим» чи «червоним» коридором. Митний контроль предметів громадян закінчується з моменту переміщення цих предметів за межі зони митного контролю - у разі обрання громадянином «зеленого» коридору; відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина, який обрав проходження митного контролю «зеленим» коридором, з моменту перетину громадянином білої лінії, що позначає закінчення «зеленого» коридору.

Згідно ст. 366 МК України громадянин самостійно обирає відповідний канал («зелений коридор» або «червоний коридор») для проходження митного контролю за двоканальною системою.

Обрання «зеленого коридору» вважається заявою громадянина про те, що переміщуванні ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають лід встановленні законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчать про факти, що мають юридичне значення.

Своїми діями гр. України ОСОБА_2ті порушив встановлений порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, оскільки він формою проходження митного контролю обрав проходження через таку зону (коридор) та у нього під час проведення митного контролю було виявлено іноземну валюту в сумі 14500 доларів США, що перевищує встановлені законодавством України обмеження для переміщення «через митний кордон України по «зеленому» коридору.

На підставі вказаних обставин посадовою особою митниці відносно ОСОБА_2 було складено протокол про порушення митних правил №0483/500200000/18 від 05.03.2018 року за ознаками ст. 471 МК України.

Відповідно до матеріалів справи, вартість затриманих 2200 доларів США становить 58378 гривень 99 копійок.

Згідно ст. 268 КпАП України справа про адміністративне правопорушення розглядається в присутності особи, яка притягається до адміністративної відповідальності, за відсутністю цієї особи справу може бути розглянуто лише у випадках, коли є дані про своєчасне її сповіщення про місце і час розгляду справи, і, якщо від неї не надійшло клопотання про відкладення розгляду справи.

ОСОБА_3 надав суду письмові пояснення, в яких виклав наступне.

05 березня 2018 року він, відлітав з України до Китаю (з пересадкою в Стамбулі, Туреччині), де проживає його племінник, з метою його відвідання. Для цього він обрав, як і всі попередні рази, Міжнародний аеропорт м. Одеси з огляду на те, що проживає неподалік. Із собою взяв готівку в валюті (долари США) в розмірі 14500, з яких частину планував витратити в магазині безмитної торгівлі (Duty-free) на подарунки племіннику, його дружині й дитині. Тобто фактично через митний кордон України він мав намір провезти приблизно 13000 доларів США, що не означало порушення митних правил чи порядку проходження митного контролю України. В аеропорту він обрав для проходження митного контролю т.зв. зелений коридор, де не потрібно декларувати товари та інші цінності. У той момент, коли він закінчив перетин зеленого коридору, до нього підійшов інспектор митниці та спитав, скільки він провозить з собою готівкової валюти. Він відповів, що провозить в межах норми, знаючи, що це так із наступних міркувань: дозволено провозити з собою 10000 євро, але євро є значно дорожчим за долар США і щодня продовжує дорожчати щодо нього; з огляду на те, що після витрат у магазині безмитної торгівлі аеропорту в нього лишиться приблизно 13000 доларів США, ця сума цілком відповідатиме дозволеній сумі в євро для вивезення. Він не знає, до якої частини зони митного контролю належить територія магазину безмитної торгівлі та вважав, що це - не принциповий момент: де саме від'їжджаючий має витрачати зайві валютні кошти. Тим більше, це питання не врегульовано законом України, яке має знати кожен громадянин, адже відповідно до ст. 68 Конституції України незнання законів не звільняє від юридичної відповідальності.

Далі інспектор почав вимагати в нього, надати валютні кошти і він їх витяг із кишені й віддав інспектору. При цьому, вважає за необхідне підкреслити, що він не чинив опору, не сперечався, не ховався, не намагався переховати чи іншим способом сховати купюри, а впевнено віддав, бо не вагався у своїй правоті й у власному переконанні в тому, що він - не порушник. Так само зазначає, що він поважає закон і поважає роботу правоохоронних органів, а тому такого ж законного ставлення представників органів державної влади з дотриманням принципу верховенства права вимагає й до себе.

Валютні кошти ОСОБА_2, були перераховані інспектором, з них була відрахована сума 2200 доларів США та вилучена. На його запитання й зауваження про конфіскацію, про те, що ці дії вчинені без протоколювання інспектор відповів, що протокол він отримає потім. Так він й відлетів з України з сумою валютних коштів 12300 доларів США.

Протокол про порушення митних правил № 0483/500200000/18 він отримав 26.03.2018 р. поштою й виявив у ньому неправдиві відомості про свідка, який нібито був присутній і поставив свої підписи в ньому, про можливість припинення шляхом компромісу тощо.

Вважає, що при проведенні митного контролю інспектором були порушені його права та допущені процесуальні порушення.

Інспектор митниці Міжнародного аеропорту м. Одеса фактично конфіскував у нього валютні кошти, які призначалися для витрат у магазині безмитної торгівлі на подарунки для його родичі, чим завдав йому істотного збитку та моральної шкоди замість того, щоб запропонувати вирішити питання шляхом компромісу. Такі дії інспектора, ОСОБА_2 вважає незаконними та протиправними.

ОСОБА_2 не вважає себе порушником, є законослухняним добросовісним громадянином, до адміністративної відповідальності за порушення митних правил притягається вперше, є людиною пенсійного віку, в нашому розумінні, також є полковником у відставці, а тому умислу на вчинення адміністративного правопорушення не мав. Саме допущене правопорушення вважає дрібним і таким, що не впливає на встановлений Україною порядок проходження митних процедур.

Посилаючись на норми діючого законодавства просить суд, винести постанову про закриття провадження у справі та повернути йому конфісковані інспектором митниці валютні кошти у розмірі 2200 доларів США.

Представник Одеської митниці ДФС у суді протокол підтримав та вважав, що вина ОСОБА_2 доведена повністю матеріалами справи.

Вислухавши представника Одеської митниці ДФС, розглянувши пояснення ОСОБА_2, та дослідивши матеріали справи, суддя вважає, що в діях ОСОБА_2 вбачаються ознаки складу адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, за кваліфікуючою ознакою: порушення порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України товарів, переміщення яких через митний кордон України обмежене законодавством України.

У відповідності до Правил застосування спрощеного порядку здійснення митного контролю предметів, що переміщуються громадянами, які прямують авіаційним транспортом, затверджених наказом Держмитслужби України від 18 лютого 2006 року № 137, «зелений» коридор - це зона спрощеного митного контролю, яка є частиною зони митного контролю на території (у приміщенні) аеропорту, облаштована належним технічним та інформаційним обладнанням і призначена для здійснення в спрощеному порядку митного контролю товарів, що переміщуються громадянами через" митний кордон України, не підлягають обов'язковому письмовому декларуванню, а також оподаткуванню й на переміщення яких через митний кордон України не встановлено заборон або обмежень.

Згідно з п. 1.9 даних Правил, громадянин самостійно приймає рішення про проходження спрощеного митного контролю чи митного контролю з поданням митної декларації - „зеленим" чи „червоним" коридором. Митний контроль предметів громадян закінчується з моменту переміщення цих предметів за межі зони митного контролю - у разі обрання громадянином „зеленого" коридору; відповідальність за порушення митних правил настає для громадянина який обрав проходження митного контролю „зеленим" коридором, - з моменту - перетину громадянином білої лінії, що позначає закінчення „зеленого" коридору.

Відповідно до ст. 366 МК України громадянин самостійно обирає відповідний канал ("зелений коридор" або "червоний коридор") для проходження митного контролю за двоканальною системою. Обрання „зеленого коридору" вважається заявою громадянина про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не піддягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та/або обмеження щодо ввезення на митну територію України або вивезення за межі цієї території та свідчить про факти, що мають юридичне значення.

Частиною 1 ст. 197 МК України встановлено, що у випадках, передбачених законом, на окремі товари встановлюються обмеження щодо їх переміщення через митний кордон України. Пропуск таких товарів через митний кордон України та їх митне оформлення здійснюються митними органами на підставі отриманих з використанням засобів інформаційних технологій документів, які підтверджують дотримання зазначених обмежень, виданих державним, органами, уповноваженими на здійснення відповідних контрольних функцій, іншими юридичними особами, уповноваженими на їх видачу, якщо подання таких документів митним органам передбачено законами України.

Відповідно до ч. 3 ст. 197 МК України обмеження щодо ввезення на митну територію України та вивезення за межі митної території України валютних цінностей, а також порядок переміщення їх через митний кордон України, у тому числі особливості декларування валютних цінностей (зокрема, визначення граничних сум валютних цінностей, які підлягають письмовому або усному декларуванню), можуть встановлюватися Національним банком України.

Відповідно до п. 2 розділу 2 «Інструкції про переміщення готівки через митний кордон України», затвердженої постановою Національного Банку України від 27 травня 2008 року № 148, «фізична особа має право ввозити в Україну та вивозити за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі». Даний пункт, вказує на те, що переміщення через митний кордон України готівки що більш 10000 євро є забороненим та обмеженим без декларування, що у свою чергу включає кваліфікуючу ознаку, як «... переміщення товарів через митний кордон України які заборонено або обмежено законодавством».

Окрім викладеного, вина ОСОБА_2 підтверджується зібраними в справі доказами, а саме: протоколом про порушення митних правил № 0483/500200000/18 від 05.03.2018 року, доповідною запискою, письмовими поясненнями ОСОБА_2 та іншими матеріалами справи.

Суддя при накладенні стягнення враховує: характер вчиненого правопорушення, ступінь вини ОСОБА_2, його ставлення до вчиненого проступку, обставини які помякшують відповідальність, а саме те, що ОСОБА_2 вперше притягується до адміністративної відповідальності, та з урахуванням обставин, які свідчать про відсутність будь-яких достовірних даних які б могли підтвердити законне джерело походження виявленої у ОСОБА_2 готівки, тому вважає необхідним і достатнім стягненням для останнього є штраф 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацію на користь держави вилученої за протоколом про порушення митних правил № 0483/500200000/18 від 05.03.2018 року валюти.

Керуючись ст. 4 Закону України «Про судовий збір», ст. ст. 27, 33, 34, 252, 280, 283, 284 КпАП України, ст. ст. 464, 465, 471, 527, 528, 529 МК України, -

П О С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, до адміністративної відповідальності за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України, та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а саме 1700 гривень з конфіскацією на користь держави вилученої за протоколом про порушення митних правил № 0483/500200000/18 від 05.03.2018 року валюти.

Стягнути з ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, на користь держави судовий збір у розмірі 352 гривні 40 копійок.

Постанова суду (судді) у справі про порушення митних правил може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або митним органом, який здійснював провадження у цій справі. На цю постанову також може бути внесено подання прокурора протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Журик С.В.