Справа № 163/929/18
Провадження № 3/163/521/18
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 червня 2018 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

з участю секретаря Голядинець О.В.,

представника Волинської митниці ОСОБА_1,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2,

захисника ОСОБА_3,

розглянувши направлені Волинською митницею ДФСУ матеріали справи за протоколом №1654/20500/18 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, директора ТОВ «Топ Сіті», РНОКПП НОМЕР_1,

в с т а н о в и в :

Інспектором Волинської митниці складено протокол про те, що ОСОБА_2 як директор ТОВ «Топ Сіті» вчинив дії, спрямовані на переміщення через митний кордон України товарів «фурнітура до дверей в асортименті» загальною вагою 42700 кг з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів митних декларацій типу ЕК11АА №№UA125190/2018/672005, UA125190/2018/672021, інвойсів від 15.03.2018 року №№2, 3, що містили неправдиві відомості про продавця/консигнанта кіпрську компанію «Bosquet Finance Limited», при таких обставинах.

22.03.2018 року в зону митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС заїхали транспортні засоби з номерними знаками АІ5923СТ/АІ2650ХО(водій ОСОБА_4, підприємство-перевізник «Globus-Trans») та АС6081ВЕ/АС5131ХХ(водій ОСОБА_5, підприємство-перевізник ТОВ «EMAL») з товарами «фурнітура до дверей в асортименті» загальною вагою 42700 кг та вартістю 101190,80 доларів США. У поданих до митного контролю вищевказаних документах вказано, що відправником товарів є ТОВ «Топ Сіті», продавцем/консигнантом кіпрська компанія «Bosquet Finance Limited», одержувачем польське підприємство «Sukces»; умови поставки CIP Хелм(ОСОБА_6); зовнішньоекономічна операція здійснюється на виконання умов контракту від 12.05.2016 року між ТОВ «Топ Сіті» та кіпрською компанією «Bosquet Finance Limited».

Під час проведеної митницею перевірки встановлено, що компанія «Bosquet Finance Limited» зареєстрованою в ОСОБА_6 Кіпр не значиться.

З огляду на таку інформацію дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявив, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_2 у вчиненні порушення митних правил, просив накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

В судовому засіданні ОСОБА_2 своєї винуватості не визнав і пояснив, що товари зберігались на митному складі ТОВ «Топ Сіті» на підставі контракту протягом 2016-2018 років. За вказівкою власника товарів кіпрської компанії «Bosquet Finance Limited» - та з використанням наданих нею документів залучив перевізників для перевезення товарів в ОСОБА_6. Як дізнався після складення протоколу, компанія «Bosquet Finance Limited» здійснює свою діяльність на Кіпрі, а зареєстрована на Британських Вірджинських островах. Повноважень для перевірки такої реєстрації і сумнівів у законності її діяльності не мав. Оплату за контрактом ТОВ «Топ Сіті» не отримало, оскільки не було реалізації товарів. Контракт з компанією «Bosquet Finance Limited» не продовжувався.

Представник компанії «Bosquet Finance Limited» ОСОБА_7 в судовому засіданні пояснив, що ця компанія з 2007 року зареєстрована на Британських Вірджинських островах, а діяльність проводить, в тому числі, на Кіпрі. Там орендує два офіси, має рахунки в банках, що підтверджує законність її реєстрації.

Дослідження доказів по справі приводить до такого висновку.

Фактичною обставиною, яка відповідно до змісту протоколу про порушення митних правил послугувала підставою його складення, стала здобута інформація про те, що одержувачем/консигнантом товарів є кіпрська компанія «Bosquet Finance Limited», яка в дійсності в ОСОБА_6 Кіпр не зареєстрована.

Доказом цієї обставини до протоколу додано лист ГУНП у Волинській області від 27.03.2018 року №233/03/23-2018 про те, що компанія «Bosquet Finance Limited» зареєстрованою в ОСОБА_6 Кіпр не значиться, а також лист ГУНП у Волинській області від 16.04.2018 року №290/03/23-2018 про те, що правоохоронні органи Кіпру провели перевірку за електронним обліком реєстрації компаній та базою даних юридичних осіб, які відповідають за процедуру банкрутства компаній і отримали негативні результати щодо компанії «Bosquet Finance Limited». У 2005 році зареєстрована була компанія «Bosquet Limited», однак за іншою адресою і у 2013 році змінила назву.

ОСОБА_2 та його захисник, а також ОСОБА_7 в судовому засіданні не заперечили того факту, що компанія «Bosquet Finance Limited» в ОСОБА_6 Кіпр дійсно не зареєстрована, однак подали документи про здійснення такою компанією господарської діяльності в ОСОБА_6 Кіпр. При цьому захисником також надано документи про реєстрацію компанії «Bosquet Finance Limited» на Британських Вірджинських островах.

В протоколі про порушення митних правил зазначено, що переміщення товарів проводилось на підставі зовнішньоекономічного контракту від 12.05.2016 року між ТОВ «Топ Сіті» та кіпрською компанією «Bosquet Finance Limited».

Сам контракт під сумнів митницею не ставиться, з цього приводу в протоколі відсутні будь-які посилання.

Із змісту контракту вбачається, що строк його дії збіг 12.06.2017 року відповідно до розділу 10 контракту.

За змістом п.10.4 контракту у випадку, коли строк дії договору не буде продовжений сторонами, консигнатор(тобто ТОВ «Топ Сіті») зобовязується в 30-денний строк з дня закінчення строк дії договору повернути консигнанту(тобто компанії «Bosquet Finance Limited») вартість всього одержаного, але не оплаченого по цьому договору товару(або повернути нереалізований товар консигнанту в той же строк і належного стану).

В ході розгляду протоколу у суд надійшов лист слідчого СВ Деснянського РУ ГУНП у місті Києві про те, що стосовно заволодіння товаром «дверна фурнітура», який був поставлений ТОВ «Топ Сіті» для ТОВ «ТД Двері та замки» проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №000155 за ознаками ч.4 ст.190 КК України. При цьому частина товару була переміщена в ОСОБА_6, частина арештована і передана зі складу ТОВ «Топ Сіті» на збереження ТОВ «ТД Двері та замки», щодо іншої частини складено протокол про порушення митних правил, який розглядається в даній справі.

Отже, на даний час по справі достатньо повно не встановлено належність вилучених в порядку ст.511 МК України товарів, дійсної реєстрації і здійснення господарської діяльності компанією «Bosquet Finance Limited» в ОСОБА_6 Кіпр, відповідності здійсненої зовнішньоекономічної операції контракту між ТОВ «Топ Сіті» та компанією «Bosquet Finance Limited».

Такі недоліки не дають підстав для винесення обєктивного процесуального рішення, а для їх усунення слід здійснити процесуальні дії, які за обсягом і характером виходять за межі судового розгляду протоколу. У звязку з цим справа підлягає направленню для проведення митницею додаткової перевірки.

Під час такої перевірки необхідно: 1) встановити обставини ввезення товарів на митну територію України, їх поміщення у відповідний митний режим та в певне місце для зберігання, для чого витребувати і приєднати відповідні товарно-супровідні та інші документи; 2) перевірити здійснення компанією «Bosquet Finance Limited» господарської діяльності в ОСОБА_6 Кіпр на момент укладення контракту від 12.05.2016 року та на час переміщення товарів у 2018 році шляхом направлення запитів і одержання у встановленому порядку відповідної інформації; 3) перевірити у встановленому порядку взаємозвязок компанії «Bosquet Finance Limited» з компаніями «Bosquet Limited», «AFRICA DISTRIBUTION COMPANY (AF-CO) CYPRUS LIMITED», що були або є зареєстрованими в ОСОБА_6 Кіпр; 3) перевірити у встановленому порядку реєстрацію компанії «Bosquet Finance Limited» на Британських Вірджинських островах; 4) опитати уповноважених осіб ТОВ «ТД Двері та замки» щодо їх можливої причетності до вилучених товарів, в тому числі, з огляду на інформацію СВ Деснянського РУ ГУНП у місті Києві, при наявності приєднати товарно-супровідні та інші документи з цього приводу; 5) за необхідності провести інші процесуальні дії.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Справу за протоколом про порушення митних правил №1654/20500/18 щодо ОСОБА_2 за ознаками ч.1 ст.483 МК України направити Волинській митниці для додаткової перевірки у 2-місячний строк з дня одержання матеріалів справи.

Постанова апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_8