Справа № 369/7099/18
Провадження № 3/369/2614/18
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2018 року м. Київ

Суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Лисенко В.В., розглянувши матеріали, які надійшли від офісу великих платників податків ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, українки, громадянки України, зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2,

за ч.1 ст. 162-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення , -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення № 1125/28-10-14-02 від 11.06.2018 року встановлено, що 16.04.2018 року близько 15 годин 00 хвилин, в Київській області, Києво-Святошинський район, місто Вишневе, вулиця Промислова, 3, директор ТОВ «Експансія» ОСОБА_1 вчинила правопорушення ч.1 ЗУ «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» (зі змінами та доповнення), а саме: ненадходження у законодавство встановлені строки валютної виручки за експортним контрактом від 11.07.2014 № 1107 з нерезидентом ООО «Фоззі-Порт» (Російська Федерація), розмір заборгованості 108, 717, 06 грн.

ОСОБА_1 у судове засідання не з'явилася, про час та місце розгляду справи повідомлена належним чином, надала письмові пояснення, з яких вбачається, що вину у вчиненні правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 162-1 КУпАП вона не визнає. Крім того, не погоджуючись з висновками акту перевірки, в зв'язку із чим, ТОВ «Експансія» подало первинну скаргу від 04.06.2018 року №572 до Державної фіскальної служби України, в якої детально наведені доводи з питань, що стали предметом оскарження. Отже, станом на сьогодні податкові повідомлення-рішення оскаржується.

Суд, вивчивши матеріали справи про адміністративне правопорушення, а саме: протокол про адміністративне правопорушення № 1125/28-10-14-02 від 11.06.2018 року, пояснення по справі №369/7099/18 та копію первинної скарги на податкові повідомлення-рішення № від 16.05.2018 року № НОМЕР_1 від 16.05.2018 року, № від 16.05.2018 року, № НОМЕР_2 16.05.2018 року, надісланими до суду ТОВ «Експансія», приходить до висновку, що дану справу про адміністративне правопорушення необхідно повернути до офісу великих платників податків ДФС для доопрацювання з наступних підстав.

Відповідно до вимог ст. 256 КУпАП у протоколі про адміністративне правопорушення зазначаються: дата і місце його складення, посада, прізвище, ім'я, по батькові особи, яка склала протокол; відомості про особу, яка притягається до адміністративної відповідальності (у разі її виявлення); місце, час вчинення і суть адміністративного правопорушення; нормативний акт, який передбачає відповідальність за дане правопорушення; прізвища, адреси свідків і потерпілих, якщо вони є; пояснення особи, яка притягається до адміністративної відповідальності; інші відомості, необхідні для вирішення справи. Якщо правопорушенням заподіяно матеріальну шкоду, про це також зазначається в протоколі.

Відповідно до ст. 280 КУпАП суд при розгляді справи про адміністративне правопорушення повинен з'ясувати чи винна дана особа у вчиненні адміністративного правопорушення, а також всі обставини, які мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ст. 251 КУпАП України доказами в справі про адміністративне правопорушення є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку орган (посадова особа) встановлює наявність чи відсутність адміністративного правопорушення, винність даної особи в його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

Відповідно до ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

ТОВ «Експансія» 04.06.2018 року була подана первинна скарга на податкові повідомлення-рішення до ДФС України. На даний час рішення по скарзі не прийнято.

Отже, на даний час податкове зобов'язання є неузгодженим, а тому і не можливо прийти до переконливого висновку про винність директора ТОВ «Експансія» ОСОБА_1 в порушенні вимог ч.1 ст. 162-1 КУпАП.

На підставі викладеного, керуючись ст. 256 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

ПОСТАНОВИВ :

Справу про адміністративне правопорушення відносно ОСОБА_1, ч.1 ст. 162-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення повернути до офісу великих платників податків ДФС для доопрацювання.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.В. Лисенко