Справа №521/4270/18
Номер провадження 3/521/2545/18
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.07.2018 р. м. Одеса

Суддя Малиновського районного суду м. Одеси Корой В.Д., за участю представника Одеської митниці ДФС ОСОБА_1, захисника адвоката ОСОБА_2, розглянувши матеріали, які надійшли з Одеської митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності ДЗОУЗА ОСОБА_3 (DSOUZA MELWYN RAYMOND), ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина ОСОБА_4, працюючого капітаном судна закордонного плавання «MAERSK BARRY» за вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 Митного Кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

01.02.2018 року до Одеського морського торгівельного порту в зону діяльності ВМО № 5 митного поста Одеса-центральний Одеської митниці ДФС прибуло судно закордонного плавання «MAERSK BARRY» (прапор DENMARK) для послідуючого вивантаження.

Капітаном даного судна «MAERSK BARRY» Dsouza Melwyn Raymond на виконання вимог Технологічної схеми через морського агента ПАТ «Синтез Агент» 30.01.2018 року для здійснення митного контролю та митного оформлення Одеській митниці ДФС були надані документи серед яких генеральна декларація (GENERAL DECLARATION) та декларація суднових запасів (IVO SHIPS STORES DECLARATION), в яких вказано про відсутність на борту судна мазуту паливного та дизельного палива.

В подальшому, в Одеській митниці ДФС виникли підстави вважати, що капітаном судна Dsouza Melwyn Raymond не в повній мірі задекларовано суднові припаси, в звязку з чим був проведений митний огляд.

За результатом здійснення митного контролю та перевірки встановлено, що на борту зазначеного судна в наявності знаходяться припаси, які не були заявлені за встановленою формою, а саме: мазуту паливного у кількості 412,33 тони та дизельного палива у кількості 162,7 тони. Капітаном судна Dsouza Melwyn Raymond при цьому Одеській митниці ДФС в паперовому вигляді було надано для митного контролю та оформлення інші документи - генеральна декларація (GENERAL DECLARATION) та декларація суднових запасів (IVO SHIPS STORES DECLARATION), в яких заявлено про наявність на судні мазуту паливного у кількості 412,33 тони та дизельного палива у кількості 162,7тони.

Таким чином, капітан судна Dsouza Melwyn Raymond не задекларував в повному обсязі, за встановленою формою засобами ІСПС суднові припаси, що підлягають обовязковому декларуванню щонайменше за чотири години до приходу судна в порт та надав достовірну інформацію лише при проведенні митного огляду.

На підставі вищевказаних обставин, у відношенні Dsouza Melwyn Raymondбуло складено протокол про ПМП №0248/50000/18 за ознаками правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України.

Відповідно до інформації про ціну ТОВ «Експоцентр-Одеса» від 02.02.2018 року, вартість безпосередніх предметів правопорушення становить 7 489 839 гривень.

В судовому засіданні представник Одеської митниці ДФС підтримав протокол про порушення митних правил та вказав, що вина Dsouza Melwyn Raymondпідтверджується наявними в матеріалах справи документами та останнього необхідно притягнути до адміністративної відповідальності згідно з діючим законодавством.

Крім того, представник Одеської митниці ДФС зазначив, що капітаном судна через морського агента 30.01.2018 року було направлено до системи ІСПС генеральну декларацію та декларацію суднових запасів, відповідно до яких не було вказано про наявність на борту судна мазуту та дизельного палива. Отримавши через ІСПС вказані відомості, в системі не було вказано будь-яких зауважень з боку митних органів, оскільки декларації були заповнені належним чином, а факт невідповідності зазначених відомостей з наявними на борту суднами припасами можливо перевірити шляхом проведення митного огляду. В подальшому, оцінюючи ризики, було прийнято рішення про митну перевірку судна, в т.ч. на факт наявності мазуту та дизельного палива. Однак, після того як уповноважені на огляд особи прибули на судно та фактично ще не розпочали перевірку, капітаном Dsouza Melwyn Raymond було надано документацію, в т.ч. генеральну декларацію та декларацію про суднові запаси від 01.02.2018 року, які не відповідали поданим 30.01.2018 року документам та містили розбіжності в пунктах про наявність на судні мазуту та дизельного палива.

Таким чином, виконуючи вимоги законодавства України, Dsouza Melwyn Raymond 30.01.2018 року через морського агента, перед заходом судна в морський порт подав за допомогою системи ІСПС генеральну декларацію та декларацію про суднові запаси. Однак, вказані декларації містили неправдиву інформацію та не відповідали фактично наявним на судні припасам, в результаті чого відбулося недекларування товарів, що переміщуються через митний кордон України.

Захисник Dsouza Melwyn Raymond адвокат ОСОБА_2 заперечувала в притягненні Dsouza Melwyn Raymond до адміністративної відповідальності вказавши, що в діях останнього відсутній склад адміністративного правопорушення.

Так, адвокат ОСОБА_2 вказала, що в діях Dsouza Melwyn Raymond не було умислу на переміщення через митний кордон України не задекларованих товарів. Також, захисник пояснила, що документи необхідні на вхід судна до морського порту були направлені до системи ІСПС з дотриманням всіх вимог законодавства України, в т.ч. «Типової технологічної схеми пропуску через державний кордон осіб, автомобільних, водних, залізничних та повітряних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними». Згідно наявних відомостей, 30.01.2018 року до заходу судна в Одеського морського торговельного порту, капітан судна Dsouza Melwyn Raymond направив морському агенту відомості необхідні для завантаження до системи ІСПС, що й в подальшому було виконано, а серед направлених відомостей була інформація стосовно наявності на судні мазуту паливного та дизельного пального.

Крім того, адвокат зазначає, що в системі ІСПС не було зауважень до вказаних декларації та судно успішно зайшло в порт. Однак, не зважаючи на вказаний факт, 01.02.2018 року для проведення перевірки та митного контролю на борт судна прибула комісія у складі посадових осіб ВМО-45 митного поста «Одеса-центральний» Одеської митниці ДФС, які фактично не провели перевірки, а отримали від Dsouza Melwyn Raymond весь пакет документів, в т.ч. відомості про наявність на судні мазуту паливного та дизельного пального. Тобто, Dsouza Melwyn Raymond належним чином здійснив декларацію наявних на судні товарів та не мав на меті здійснити будь-які дії спрямовані на переміщення через митний кордон України не задекларованих товарів.

Також захисник ОСОБА_2 зазначила, що під час складання протоколу співробітниками митниці були порушені права Dsouza Melwyn Raymond, оскільки останній не розуміє українську мову, в звязку чим не знав змісту, правового підґрунтя та наслідків складених працівниками митниці документів.

Свідки ОСОБА_5 та ОСОБА_6, будучи опитаними в судовому засіданні за клопотанням захисника вказали, що працюють морськими агентами в ПрАТ «Синтес-Ойл» та займалися перевіркою та направленням до ІСПС необхідної для входу в порт судна «MAERSK BARRY» документацією.

Так, ОСОБА_5 вказав, що 30.01.2018 року електронною поштою від Dsouza Melwyn Raymond було отримано документи, в т.ч. генеральна декларація та декларація про суднові припаси, в яких була наявна вся необхідна інформація та які в цей же день - 30.01.2018 року були завантажені до системи ІСПС.

Свідок ОСОБА_6 пояснив, що крім направленої до приходу судна в порт інформації в систему ІСПС, капітан судна «MAERSK BARRY» Dsouza Melwyn Raymond 01.02.2018 року особисто, перед початком перевірки, передав митним органам пакет документів в паперовому вигляді, в яких були наявні відомості про мазут та дизельне пальне, що перебувало на судні. Також свідок зазначив, що працівники митних органів намагалися вручити Dsouza Melwyn Raymond протокол про порушення митних правил, однак останній відмовився отримати протокол, оскільки не володів українською мовою та не розумів змісту документа.

Вивчивши матеріали справи, вислухавши представника митниці ДФС, захисника ОСОБА_2, свідків ОСОБА_5 та ОСОБА_6, суд приходить до висновку, що в діях Dsouza Melwyn Raymondнаявний склад адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України, за наступних підстав.

Згідно з статтею 335 Митного кодексу України, під час переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України декларант, уповноважена ним особа або перевізник залежно від виду транспорту, яким здійснюється перевезення товарів, надають органу доходів і зборів в паперовій або електронній формі серед іншого такі документи та відомості: при перевезенні водним транспортом:

- генеральна декларація, що містить, зокрема, найменування та опис судна, відомості про його реєстрацію та національну належність, прізвище капітана, прізвище та адресу суднового агента;

- декларація про вантаж, яка містить, зокрема, відомості про найменування портів відправки, портів заходу судна, завантаження та вивантаження товарів, першого порту відправки товарів, порту вивантаження товарів, що залишаються на борту, перелік коносаментів або інших документів, що підтверджують наявність та зміст договору морського (річкового) перевезення, кількість вантажних місць товару, опис та вид упаковки товарів, які підлягають вивантаженню у даному порту;

- декларація про припаси (суднові припаси), яка містить, зокрема, відомості про найменування суднових припасів, що є в наявності на судні, та їх кількість.

Відповідно до ст. 225 МК України припаси, які ввозяться на митну територію України підлягають письмовому декларуванню.

Частиною 3 статті 224 МК України встановлено, що припаси, необхідні для експлуатації технічного обслуговування транспортних засобів, які прибувають на митну територію України, звільняються від оподаткування митними платежами за умови, що вони залишаються на борту судна цих транспортних засобів під час перебування на цій території.

Статтею 257 Митного кодексу України, передбачено, що декларування здійснюється шляхом заявления за встановленою формою (письмовою, усною, шляхом вчинення дій) точних відомостей про товари, мету їх переміщення через митний кордон України, а також відомостей, необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення. При застосуванні письмової форми декларування можуть використовуватися як електронні документи, так і документи на паперовому носії.

Електронне декларування здійснюється з використанням електронної митної декларації, засвідченої електронним цифровим підписом, та інших електронних документів або їх реквізитів у встановлених законом випадках.

Відповідно до «Типової технологічної схеми здійснення контролю водних транспортних засобів перевізників і товарів, що переміщуються ними, у пунктах пропуску через державний кордон», затвердженої Постановою Кабінету Міністрів України від 21.05.2012 № 451 (далі - Технологічна схема) капітан судна (представник судновласника, морський агент, оператор морського термінала, який обслуговує яхти) заздалегідь, щонайменше як за чотири години до приходу або відходу судна, звертається з використанням наявних засобів комунікації до адміністрації порту, підрозділу охорони державного кордону, митного органу та інших контролюючих органів та надає документи, передбачені Конвенцією про полегшення міжнародного морського судноплавства 1965 року, для здійснення прикордонного, митного, санітарного, ветеринарного, фітосанітарного контролю.

Електронне декларування суден закордонного плавання, товарів, що переміщуються ними та припасів здійснюється за допомогою інформаційної системи портового співтовариства.

Технологічною схемою встановлено, що інформаційна система портового співтовариства (далі - ІСПС) - організаційно-технічна система, що дає можливість портовому співтовариству за допомогою технічних і програмних засобів накопичувати, перевіряти, обробляти, зберігати, обмінюватися та передавати в електронній формі інформацію і документи, необхідні для здійснення прикордонного, митного та інших видів контролю та оформлення осіб, товарів, у тому числі вантажу і багажу, і транспортних засобів, відповідає законодавству про електронний документообіг та враховує принцип єдиного вікна міжнародної практики, рекомендації міжнародних організацій.

Конвенцією про полегшення міжнародного морського судноплавства 1965 року та Технологічною схемою передбачено, що контроль морських суден, як правило, здійснюється документально у приміщеннях контролюючих органів до прибуття (вибуття) судна до (із) порту.

Після впровадження в морському порту ІСПС, обмін інформацією і документами в електронній формі, необхідними для прийняття рішення про необхідність здійснення контролю безпосередньо на судні, між адміністрацією порту, державними органами, уповноваженими здійснювати відповідні види контролю в пунктах пропуску через державний кордон, та субєктами господарювання, що провадять свою діяльність у морському порту, здійснюється з використанням такої системи.

Митний контроль суден закордонного плавання, що плавають під іноземним прапором, може здійснюватися документально.

У разі коли є підстави вважати, що судна закордонного плавання і товари переміщуються через митний кордон з порушенням норм Митного кодексу України та інших законодавчих актів з питань митної справи, здійснюється митний огляд суден, а також транспортних засобів перевізників, товарів та особистих речей, що переміщуються ними.

Відповідно до п. 16 Технологічної схеми для здійснення митного контролю капітан судна або інша особа, що входить до командного складу судна іналежним чином уповноважена на це капітаном, подає документи, передбаченіМитним кодексом України.

Статтею 334 Митного кодексу України встановлено, що особи, які переміщують товари через митний кордон України, зобов'язані надавати органам доходів і зборів документи та відомості, необхідні для здійснення митного контролю.

Відповідно до ст. 58 Кодексу торговельногомореплавства України, капітан судна внаслідок свого службового становища визнається представникомвантажу або плавання, а також позовів, що стосуються довіреного йому майна,якщо на місці немає інших представників судновласника або вантажовласника.

Як встановлено в судовому засіданні, для того щоб здійснити обмін документами через систему ІСПС між власником судна «MAERSK BARRY» та ДП «Адміністрація морських портів України» повинна бути укладена угода про інформаційне співробітництво. Однак, вказана угода не була укладена в звязку з чим, завантаження документів до ІСПС безпосередньо капітаном судна було неможливим, а тому подача всіх необхідних документів здійснювалась через морського агента ПрАТ «Синтез Ойл».

Зокрема, 30.01.2018 року до заходу в порт судна «MAERSK BARRY», уповноваженим морським агентом було подано через систему ІСПС необхідні документи, в т.ч. генеральна декларація та декларація про суднові припаси.

Дослідивши в судовому засіданні вказані документи встановлено, що в них відсутні відомості про наявність на борту судна мазуту паливного та дизельного палива.

Крім того, в судовому засіданні досліджена інша генеральна декларація та декларація про суднові припаси, що були безпосередньо передані від Dsouza Melwyn Raymond митним органам 01.02.2018 року перед тим, як останні заявили про бажання провести митну перевірку судна.

В даних деклараціях від 01.02.2018 року зазначено про наявність на судні «MAERSK BARRY» мазуту паливного в кількості 412,33 тони та дизельного палива у кількості 162,7 тони.

Тобто, судом встановлено невідповідність задекларованої перед заходом судна «MAERSK BARRY» до Морського торговельного порту ОСОБА_1 інформації із фактично наявним на борту судна майном.

Крім того, судом врахована думка захисника про те, що Dsouza Melwyn Raymond не мав умислу на приховання від митних органів наявного на борту судна майна, що підтверджується тим, що останній особисто передав заповнену декларацію працівникам митних органів із зазначенням в них мазуту паливного та дизельного палива.

Однак, Технологічною схемою чітко передбачено, що капітан судна (представник судновласника, морський агент, оператор морського термінала, який обслуговує яхти) повинен заздалегідь, щонайменше за чотири години до приходу судна в порт надати всю відповідаючу дійсності документацію.

Таким чином, подана 30.01.2018 року, у відповідності до законодавства України генеральна декларація та декларація про суднові припаси, яка була скріплена печаткою та підписом капітана судна, містила неправдиву інформацію, що призвело до переміщення через митний кордон України незадекларованого мазуту паливного в кількості 412,33 тони та дизельного палива у кількості 162,7 тони.

Крім того, в судовому засіданні свідком підтверджено, що Dsouza Melwyn Raymond отримував від працівників митниці протокол про порушення митних правил, однак відмовився його прийняти. Також з протоколу вбачається, що примірник Dsouza Melwyn Raymond був направлений поштою.

Посилання захисника на те, що були порушені процесуальні права Dsouza Melwyn Raymond під час складання протоколу, суд відкидає, оскільки дані обставини не спростовують наявності самого факту адміністративного правопорушення та відповідно до ст. 498 МК України передбачено, що особи, які притягуються до адміністративної відповідальності за порушення митних правил мають право під час розгляду справи виступати рідною мовою і користуватися послугами перекладача.

Тобто, склавши протокол про порушення митних правил, працівники митниці не винесли остаточного рішення про винність Dsouza Melwyn Raymond за ст. 472 МК України, оскільки остаточне рішення про винність чи відсутність в діях останнього складу правопорушення приймається судом.

Таким чином, враховуючи, що під час судового розгляду протоколу Dsouza Melwyn Raymond був відсутній та його інтереси в повній мірі представляла захисник ОСОБА_2, суд не вбачає порушення процесуальних прав останнього.

Враховуючи вищезазначене, а також характер вчиненого правопорушення, особу порушника, ступінь його вини, суд приходить до висновку про накладення на Dsouza Melwyn Raymond адміністративного стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100% вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 27, 33, 252, 280, 283, 284 КУпАП, ст.ст. 225, 257, 334, 335, 464, 465, 472, 527, 528, 529, 541 МК України, ст. 58 Кодексу торговельного мореплавства України, -

ПОСТАНОВИВ:

Притягнути ДЗОУЗА ОСОБА_3 (DSOUZA MELWYN RAYMOND), ІНФОРМАЦІЯ_1 до адміністративної відповідальності за вчинення правопорушення, передбаченого ст. 472 МК України та накласти на нього стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару, а саме 7 489 839 гривень, з конфіскацією на користь держави товарів безпосередніх предметів порушення митних правил згідно протоколу №0248/50000/18 від 02.02.2018 року.

Стягнути з ДЗОУЗА ОСОБА_3 (DSOUZA MELWYN RAYMOND) судовий збір у розмірі 352 гривні 40 копійок. (Отримувач коштів: УК у м. Одесі/Малиновськ. р-н/2203101 ; Код отримувача (код за ЄДРПОУ): 38016923; Номер рахунку: 5007; Код банку (МФО): 899998; Банк отримувача: Казначейство України (ЕАП); призначення платежу судовий збір за постановою про накладення адміністративного стягнення, Малиновський районний суд м. Одеси, , пункт 5).

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області на протязі 10-ти днів з дня її винесення.

Суддя В.Д. Корой