Справа № 163/2115/17
Провадження №3/163/1927/17

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 грудня 2017 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

при секретарі Носку А.В.

з участю представника Волинської митниці ОСОБА_1,

представника особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_2,

розглянувши направлені Волинською митницею ДФСУ матеріали справи за протоколом №1175/20500/17 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина ОСОБА_4 Білорусь, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, водія білоруського ТОВ «Ратіпа», паспорт серії АВ №3040165,

в с т а н о в и в :

Інспектором Волинської митниці складено протокол про те, що водій ОСОБА_3 як представник фірми-перевізника ТОВ «Ратіпа» вчинив дії, спрямовані на переміщення товару «Труби, фітинги, каталоги та інше» через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, за наступних обставин.

23.03.2017 року в зону митного контролю митного поста «Доманово» Волинської митниці ДФС під керуванням ОСОБА_3 заїхав транспортний засіб з реєстраційними номерними знаками АІ6422-7/А1875В-7 з товаром «труби, фітинги, каталоги та інше» 145 найменувань загальною вагою брутто 19 744,32 кг.

Вантаж слідував через територію України в режимі прохідного транзиту(митниця вїзду - Чернівецька митниця ДФС, митниця виїзду - Волинська митниця ДФС), на нього ОСОБА_3 були подані наступні товарно-супровідні документи: книжка МДП (Carnet TIR) YX №80403434, інвойс №TOX0281, CMR №170139.

Відповідно до цих документів відправником товару виступає підприємство «KASPA DIS ТІС. A.S.» (Туреччина), продавцем - компанія «Tox Management LLP» (Англія), одержувачем/покупцем - компанія «Globalcustom LLC» (Мінськ, ОСОБА_4 Білорусь), вартість товару 2826,18 доларів США.

Переміщення вантажу здійснювалось на умовах поставки CPT-Minsk на виконання умов зовнішньоекономічного контракту від 02.03.2016 року №02/03-16 між компаніями «Tox Management LLP» та «Globalcustom LLC».

Під час митного огляду у водія ОСОБА_3 були вилучені експортна митна декларація ОСОБА_4 Туреччина №17341300ЕХ168309 від 17.03.2017 року та сертифікат походження серії С №0385687 від 18.03.2017, які містили суттєві невідповідності в порівнянні з поданими до митного контролю документами, а саме:

- в експортній декларації №17341300ЕХ168309 та в сертифікаті походження №0385687 відправником/продавцем товару є компанія «KASPA DIS TIC. A.S.», безпосереднім одержувачем/покупцем - компанія «Vesterg LTD» (Мінськ, Білорусія), а у поданих ОСОБА_3 до митного контролю документах відправником товару значиться компанія «KASPA DIS TIC. A.S.», продавцем - «Tox Management LLP» (Англія), одержувачем - компанія «Globalcustom LLC» (Мінськ, ОСОБА_4 Білорусь);

- експортна декларація №17341300ЕХ168309 та сертифікат №0385687 містили посилання на інвойс від 17.03.2017 №246/611-612-613-614-615-616 із зазначенням в самій декларації ціни товару на рівні 75835,93 долара США, в той час як у поданому до митного контролю інвойсі від 17.03.2017 №ТОХ0281 вартість товару визначена на рівні 2826,18 доларів США;

- описова частина товару та його класифікація згідно ТН ЗЕД, що зазначена в експортній митній декларації Туреччини, не відповідає invoice від 17.03.2017 №TOX0281 в частині деяких найменувань товару та його коду на рівні перших чотирьох знаків ТН ЗЕД (Генеральна угода з тарифів і торгівлі 1947 року). При цьому, проведеним митним оглядом вантажу, встановлено факт наявності саме того вантажу, що вказаний у експортній митній декларації Туреччини.

У відповідності до ч.2 п.1 ст.191 МК України, будь-які записи до CMR від 18.03.2017 №170139 водієм ОСОБА_3 не вносились.

Дії ОСОБА_3 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення товару документів, що містили неправдиві відомості щодо найменування товару, його дійсної міжнародної класифікації на рівні перших чотирьох знаків згідно ТН ЗЕД, відправника та/або одержувача товару, його дійсної вартості.

В судове засідання ОСОБА_3 не зявився, його представник не заперечила проти розгляду протоколу за відсутності довірителя, підтримала раніше подані пояснення з правовою позицією щодо закриття провадження в справі.

Дослідженням доказів по справі встановлено наступне.

Підставою для складання протоколу став акт вилучення від 23.03.2017 року, згідно з яким інспектор митниці виявив документи, які не подавались до митного контролю, але стосувались переміщуваного вантажу, - експортну митну декларацію ОСОБА_4 Туреччина №17341300ЕХ168309 та сертифікат походження серії С №0385687.

Згідно із поданими ОСОБА_3 до митного контролю книжкою МДП серії YX №80403434 та CMR №170139 ним переміщувались товари в кількості 3751 місце.

Відповідно до орієнтування УПМП Волинської митниці було проведено митний огляд вантажу, про що складено відповідний акт за №UA205060/2017/00103E. Згідно з цим актом заявлені відповідно до поданих товарно-супровідних документів 3751 вантажних місць відповідають фактичним, так само як і їх маркування.

Згідно із ч.2 ст.460 МК України перевізники несуть відповідальність за переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для переміщення цих товарів документів, що містять неправдиві відомості (стаття 483 цього Кодексу), виключно у разі якщо ці відомості стосуються кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, а перевізниками не вжито заходів до перевірки правдивості зазначених відомостей або у разі неможливості такої перевірки не внесено відповідного запису до міжнародної автомобільної накладної (CMR).

Зазначена норма встановлює виключні підстави притягнення до відповідальності перевізників при поданні документів, що містять неправдиві відомості: ці відомості мають стосуватись лише кількості вантажних місць, їх маркування та номерів.

В протоколі про порушення митних правил щодо ОСОБА_3 ставиться питання про його відповідальність за подання документів з відомостями щодо найменування товару, його дійсної міжнародної класифікації на рівні перших чотирьох знаків згідно ТН ЗЕД, відправника та/або одержувача товару, його дійсної вартості.

Отже, очевидним є те, що відповідно до змісту протоколу ОСОБА_3 як службова особа підприємства-перевізника відповідальності не несе згідно з положеннями ч.2 ст.460 МК України, а відтак в його діях відсутній склад передбаченого ч.1 ст.483 МК України складу правопорушення.

Встановлені по справі суперечності щодо найменування та вартості товарів, їх класифікації, відправника та одержувача на такий висновок не впливають, однак могли б слугувати підставою для здійснення провадження щодо інших осіб.

В той же час на момент розгляду протоколу збіг і передбачений ч.2 ст.467 МК України строк для накладення стягнення за порушення митних правил(розпочався 22.03.2017 і закінчився 22.09.2017 року), через що провадження в справі щодо інших осіб відповідно до п.7 ст.247 КУпАП не може бути розпочате. З цих причин провадження за цим протоколом підлягає закриттю з поверненням товарів підприємству-перевізнику для проведення митного оформлення.

З огляду на рішення про закриття провадження в справі, відсутні підстави для стягнення витрат митниці за зберігання товарів і судового збору.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі про порушення митних правил за протоколом №1175/20500/17 щодо ОСОБА_3 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу правопорушення.

Вилучений за даним протоколом вантаж «фітинги, заглушки, хрестовини, поліпропіленові крани, каталоги продукції, друковані рекламні банери» в кількості 3751 вантажне місце, що зберігаються Волинською митницею ДФС, повернути ТОВ «Ратіпа» для проведення митного оформлення згідно з чинним митним законодавством.

Повернути ТОВ «Ратіпа» товарно-супровідні документи на вантаж, що містяться в матеріалах справи.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_5