Номер провадження 3/754/3151/17
Справа №754/8583/17
ПОСТАНОВА

Іменем України

20 липня 2017 року суддя Деснянського районного суду м. Києва Колегаєва С.В., розглянувши матеріали про притягнення до адміністративної відповідальності

ОСОБА_1,

ІНФОРМАЦІЯ_1,

Ідентифікаційний номер: НОМЕР_1,

проживаючого в АДРЕСА_1

за ч. 3 ст. 155-1 Кодексу України про адміністративні правопорушення,

В С Т А Н О В И В:

03.07.2017 року в провадженні Деснянського районного суду м. Києва надійшли матеріали справи про притягнення ОСОБА_1 до адміністративної відповідальності, передбаченої ч. 3 ст. 155-1 КУпАП.

Відповідно до протоколу про адміністративне правопорушення, складеного 29.06.2017 року ГДРІ ГУ ДФС у м. Києві Вихором І. В., 24 квітня 2017 року при проведенні перевірки встановлено факт порушення встановленого порядку проведення розрахунків, а саме здійснення діяльності в сфері купівлі продажу іноземної валюти без застосування належним чином зареєстрованого опломбованого, переведеного у фіскальний режим роботи реєстратора розрахункових операцій, чим порушив п. 1 ст. 3 ЗУ «Про застосування РРО у сфері торгівлі громадського харчування та послуг», №265/95ВР від 06.07.1995 р., передбачене ч. 3 ст. 155-1 КУпАП.

В судовому засіданні ОСОБА_1, свою вину не визнав та пояснив, що в його діях немає складу адміністративного правопорушення, оскільки ТОВ «ФК АБСОЛЮТ ФІНАНС» не є банківською установою та здійснює господарську діяльність з обміну валюти на підставі генеральної ліцензії НБУ № 196 від 01.08.2016 року, та просив закрити провадження по справі.

Адвокат Костинюк О. І., що діє в інтересах ОСОБА_1 в судовому засіданні просив закрити провадження по справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1 за ч. 3 ст. 155-1 КУпАП у зв'язку з відсутністю події і складу адміністративного правопорушення.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення ОСОБА_1, адвоката Костинюк О. І. суддя дійшов висновку, що провадження по справі підлягає закриттю на підставі п. 1 ст. 247 КУпАП з наступних підстав.

Так, ТОВ «ФК АБСОЛЮТ ФІНАНС» не є банківською установою, та на день проведення фактичної перевірки ТОВ «ФК АБСОЛЮТ ФІНАНС» не була зобов'язана використовувати у своїй діяльності реєстратори розрахункових рахунків, оскільки діяла на підставі Наказу Державної фіскальної служби від 20.04.2017 року №275.

Відповідно до п.1 Розділу І Інструкції № 502 встановлено порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій з готівковою валютою на території України для уповноважених банків, уповноважених фінансових установ та національного оператора поштового зв'язку, їх кас, пунктів обміну іноземної валюти та укладення агентських договорів з юридичною особою - резидентом.

Як виходить з п. 5 Розділу ІІІ Інструкції № 502 порядок проведення операцій із готівковою іноземною валютою. Банк, фінансова установа зобов'язані здійснювати валютно-обмінні операції, крім тих, що проводяться через платіжні пристрої, з оформленням квитанції про здійснення валютно-обмінної операції за формою, наведеною в додатку 3 до цієї інструкції. Квитанція про здійснення валютно-обмінної операції виписується у двох примірниках, перший примірник видається фізичній особі, другий зберігається в паперовій формі в документах дня.

Відповідно до абзацу 2 п. 7 розділу ІІ Інструкції № 502 фінансова компанія, установа її відокремлені підрозділи та пункти обміну валюти мають право розпочинати роботу після реєстрації РРО в органі доходів зборів.

Наказом ДФС від 20.04.2017 року № 275 затверджено Державний реєстр реєстраторів розрахункових операцій, тому положення абзацу 2 п. 7 розділу ІІ Інструкції № 502, набирають чинності лише 20.10.2017 року.

Відповідно до зібраних доказів у справі ОСОБА_1 не є суб'єктом адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 155-1 КУпАП, тому відповідно до вимог п. 1 ст. 247 КУпАП в діях ОСОБА_1 відсутній склад адміністративного правопорушення, у зв'язку з чим справа підлягає закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ч. 1 ст. 155-1, ст. 284,286 КУпАП, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Проваджені по справі про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_1, передбаченої ч. 3 ст. 155-1 КУпАП. у зв'язку з відсутністю в його діях складу адміністративного правопорушення.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Деснянський районний суд м. Києва протягом 10 днів з дня винесення постанови.

Суддя