П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 жовтня 2017 року суддя Солом'янський районний суд м. Києва Кізюн Л.І., при секретарі Рахімовій Н.В., за участю представника Київської міської митниці ДФС України Борматової О.М., розглянувши матеріали, які надійшли від Київської міської митниці ДФС України про притягнення до адміністративної відповідальності громадянина Китаю ОСОБА_4 (ОСОБА_4), посадова особа підприємства «Глобал Веле Інтернешнл Трейд Ко. Лтд» («GLOBAL WEALTH INTL CO., LTD». Room 503 International Trade Mansion, Yiwu, Zhejiang China), за ознаками порушення митних правил, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, -

в с т а н о в и в:

До Солом'янського районного суду м. Києва від Київської міської митниці ДФС України надійшов адміністративний матеріал з протоколом про порушення митних правил №0926/10000/17 від 27.09.2017 року, складений відносно громадянина Китаю ОСОБА_4 (ОСОБА_4), за ч. 1 ст. 483 МК України.

З зазначеного протоколу вбачається, що 19.09.2017 року через митний кордон України, в зоні діяльності митного поста «Іллічівський морський порт» Одеської митниці ДФС, на адресу ТОВ «АЛЬКОД» (, м. Дніпро, пр. Слобожанський, б. 35, офіс 400) в контейнері MSKU4627400 із Китаю на митну територію України ввезено товари «іграшки, брелки ліхтарики, лазерні брилки указки, вироби для новорічних та різдвяних свят в асортименті згідно інвойсу № 70/3/2017», у кількості 608 місць, вагою брутто - 13790 кг, вагою нетто -13096,8кг.

Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були попередня митна декларація одержувача ТОВ «АЛЬКОД» від 19.09.2017 року № UA100000/2017/863322, а також товаросупровідні документи: проформа - інвойс від 26.07.2017 року № 70/3/2017, Bill of Lading № 579344470, про що свідчать відтиски штампів «Під митним контролем» Одеської митниці ДФС.

21.09.2017 року з метою здійснення митного оформлення вказаного вантажу, особою уповноваженою на роботу із митницею ТОВ «АЛЬКОД» ОСОБА_6, (є декларантом - гр. 54 митної декларації) шляхом електронного декларування подано митну декларацію типу «ІМ 40 ДЕ» № UA100030/2017/316748, в якій заявлено наступні відомості про товари:

товар № 1 - «Портативний електричний ліхтарик-брелок в пластиковому корпусі, працює від встановлених елементів живлення «кнопкового» типу, в асортименті - 14976 шт. Країна виробництва CN».

товар № 2 - «Оптичні лазерні пристрої: лазерні брелок-указки в металевому корпусі для створення візуальних ефектів, працюють від встановлених елементів живлення (батарейок) - 21600 шт. Немедичного, не військового призначення. Країна виробництва CN»

товар № 3 - «Іграшки у вигляді тварин з комбінованих матеріалів (пластмаса, гума) в асортименті: песик - 28000 шт.,собака брелок - 12000 шт., змія - 6000шт. Країна виробництва CN»

товар № 4 - «Іграшки головоломки: гра «Кільця» - 628 шт. Виготовлено з полімерних матеріалів. Країна виробництва CN».

товар № 5- «Іграшкова зброя: пістолет 5 см - 200 шт. Виготовлено з полімерних матеріалів. Країна виробництва CN».

товар № 6 - «Іграшковий набір «Перли» - 1200 наборів. Виготовлено з полімерних матеріалів. Країна виробництва CN».

товар № 7 - «Іграшки для дітей від 3 років з полімерних матеріалів: ручка-шпигун (з невидимим чорнилом) - 7200 шт., вертушка - 17800 шт., веселка - 11616 шт.,шкатулка феї - 8592 шт., іграшки антистрес - 2660 шт. Країна виробництва CN».

товар № 8 - «Іграшки з комбінованих матеріалів (гума, фольга, метал) в асортименті: іграшка антистрес «Лизун» - 6884 шт., «Магнит трещотки» - 43500 шт., йо-йо -10080 шт., «Серденько» - 46100 шт. Країна виробництва CN».

товар № 9 - «Вироби для новорічних та різдвяних свят: набір карнавальний «Тваринки» - 8220 шт., ялинки (різного розміру) - 9552 шт., маска - 10640 шт., шапка відьми - 2400 шт., плащ чарівника (з нетканого матеріалу) - 800 шт., корона - 4000 шт., вуса - 5400 шт., зуби вампіра - 2000 шт., новорічні прикраси -17340 шт. Країна виробництва CN».

Серед іншого, до митниці були надані наступні документи: зовнішньоекономічний контракт від 12.06.2017 року № 1206/2017, укладений між продавцем - компанією «Z PLACE SP.Z.O.O..» (ul. Salwatorska 14/310B, 30-109 Krakow, Polska) та покупцем - ТОВ «АЛЬКОД» (Україна), проформу - інвойс від 26.07.2017 року № 70/3/2017, інвойс від 26.07.2017 № 70/3/2017, Bill of Lading № 579344470 та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення, документи, які зазначені в гр. 44 МД.

В зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного посту «Західний», посадовими особами митниці, з урахуванням вимог статей 320, 338 Митного кодексу України, проведено митний огляд вказаних товарів.

У ході проведення відповідного митного огляду, з розкриттям до 100 відсотків пакувальних місць і обстеженням контейнеру, встановлено, що окрім задекларованого вантажу в контейнері знаходяться товари, а саме: ручні насоси пластмасові - 110 штук, кульки надувні з фольги різних видів - 26000 штук, кріплення-тримачі для кульок пластикові - 2000 штук, мініатюрна грілка у вигляді мішечка з субстанцією у пластиковому корпусі - 15600 штук, які не задекларовані в митній декларації та інформація про які відсутня в комерційних та транспортних документах.

Виявлені під час митного огляду невідповідності посадова особа ТОВ «АЛЬКОД» уповноважена на роботу із митницею гр. ОСОБА_6, який і здійснював декларування товарів (є декларантом - гр. 54 митної декларації), пояснює тим, що заповнював МД № UA100030/2017/316748 у відповідності з наданими товарно-супровідними документами. Про будь які невідповідності товару до документів він не знав.

Від підприємства ТОВ «АЛЬКОД» отримано пояснення, згідно з яким вказане підприємство товари, інформація про які відсутня в товаросупровідних документах та в митній декларації, не замовляло, не оплачувало та про їх наявність їм нічого не відомо. Відправник товарів до моменту проведення митного огляду про наявність надлишкового товару не інформував.

Згідно пояснень отриманих від компанії відправника товарів підприємства «GLOBAL WEALTH INTL CO., LTD» (Room 503 International Trade Mansion, Yiwu, Zhejiang China) товари, які окрім задекларованих та вказаних в товаросупровідних документах були виявлені в контейнері під час митного огляду, а саме: ручні насоси пластмасові - 110 штук, кульки надувні з фольги різних видів - 26000 штук, кріплення-тримачі для кульок пластикові - 2000 штук, мініатюрна грілка у вигляді мішечка з субстанцією у пластиковому корпусі - 15600 штук, було завантажено в контейнер помилково та ними визнано свою вину щодо відправлення в Україну товару який не вказано в митній декларації.

Зазначене пояснення надано громадянином Китаю ОСОБА_4 - представником компанії «GLOBAL WEALTH INTL CO., LTD» (Room 503 International Trade Mansion, Yiwu, Zhejiang China).

Відповідно до ч. 2 ст. 459 МК України - суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Посадова особа підприємства - керівник та інші працівники підприємства (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за виконання вимог, встановлених законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України з питань митної справи.

Отже, дії громадянина Китаю ОСОБА_4, на дату переміщення через митний кордон України та митного оформлення товарів співробітника «GLOBAL WEALTH INTL CO., LTD» (Room 503 International Trade Mansion, Yiwu, Zhejiang China), на момент їх вчинення, мають ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст. 483 МК України, а саме переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом поданням митному органу як підстави для переміщення товарів за документами, що містять неправдиві дані щодо переміщуваного товару.

В зв'язку з чим 27 вересня 2017 року працівниками Київської міської митниці ДФС України відносно громадянина Китаю ОСОБА_4 складено протокол про порушення митних правил №0926/10000/17, за ознаками вчинення правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України.

Вартість предметів правопорушення становить 54 474,35 грн.

Предмети правопорушення вилучено та перебувають на складі митниці за адресою м. Київ, бул. Вацлава Гавела 8-а.

В судове засідання особа, яка притягується до адміністративної відповідальності за порушення митних правил - гр. ОСОБА_4 не з'явився, будучи повідомленим про дату та час судового засідання. Крім того, оголошення про день, час та місце розгляду справи було розміщено на офіційному веб-сайті Солом'янського районного суду м. Києва.

Представник Київської міської митниці ДФС України Борматова О.М. вважала обставини викладені в протоколі про порушення митних правил №0926/10000/17 від 27 вересня 2017 року доведеними та просила притягнути гр. ОСОБА_4 до адміністративної відповідальності за порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України, посилаючись на те, що матеріали адміністративної справи містять достатньо доказів на підтвердження порушення митних правил з боку останнього.

З урахуванням вимог ст. 526 МК України, суд вважає можливим розглянути справу у відсутності особи, яка притягується до адміністративної відповідальності.

Заслухавши пояснення представника митних органів, дослідивши та оцінивши письмові докази, суд приходить до наступного висновку.

За змістом ст. 458 МК України, порушення митних правил є адміністративним правопорушенням, яке являє собою протиправні, винні (умисні або з необережності) дії чи бездіяльність, що посягають на встановлений цим Кодексом та іншими актами законодавства України порядок переміщення товарів, транспортних засобів комерційного призначення через митний кордон України, пред'явлення їх органам доходів і зборів для проведення митного контролю та митного оформлення, а також здійснення операцій з товарами, що перебувають під митним контролем або контроль за якими покладено на органи доходів і зборів цим Кодексом чи іншими законами України, і за які цим Кодексом передбачена адміністративна відповідальність.

Згідно ст. 9 КУпАП, адміністративним правопорушенням (проступком) визнається протиправна, винна (умисна або необережна) дія чи бездіяльність, яка посягає на громадський порядок, власність, права і свободи громадян, на встановлений порядок управління і за яку законом передбачено адміністративну відповідальність.

Підставою притягнення особи до адміністративної відповідальності є наявність в її діях складу адміністративного правопорушення - сукупності юридичних ознак (об'єктивних і суб'єктивних), що визначаються вчинене протиправне діяння як конкретне адміністративне правопорушення.

Порушення митних правил передбачене диспозицією ч. 1 ст. 483 МК, полягає у переміщенні або діях, спрямованих на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості.

При цьому відповідно до пункту 6 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» від 03.06.2005 року № 8, судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це, зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів. Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Згідно ст. 495 МК України, доказами у справі про порушення митних правил є будь-які фактичні дані, на основі яких у визначеному законом порядку встановлюються наявність або відсутність порушення митних правил, винність особи у його вчиненні та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

У відповідності до ст. 252 КУпАП, орган (посадова особа) оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному дослідженні всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом і правосвідомістю.

Судом встановлено, що 19.09.2017 року через митний кордон України, в зоні діяльності митного поста «Іллічівський морський порт» Одеської митниці ДФС, на адресу ТОВ «АЛЬКОД» (, м. Дніпро, пр. Слобожанський, б. 35, офіс 400) в контейнері MSKU4627400 із Китаю на митну територію України ввезено товари «іграшки, брелки ліхтарики, лазерні брилки указки, вироби для новорічних та різдвяних свят в асортименті згідно інвойсу № 70/3/2017», у кількості 608 місць, вагою брутто - 13790 кг, вагою нетто -13096,8 кг.

Відправник товару: компанія «GLOBAL WEALTH INTL CO., LTD», (Room 503 International Trade Mansion, Yiwu, Zhejiang China).

Одержувач товару: ТОВ «Алькод» (Код ), 49083, Україна, м. Дніпро, пр. Слобожанський, буд. 35, офіс 400).

Підставою для переміщення вказаних товарів через митний кордон України були попередня митна декларація одержувача ТОВ «АЛЬКОД» від 19.09.2017 року № UA100000/2017/863322, а також товаросупровідні документи: проформа - інвойс від 26.07.2017 року № 70/3/2017, Bill of Lading № 579344470, про що свідчать відтиски штампів «Під митним контролем» Одеської митниці ДФС.

Серед іншого, до митниці були надані наступні документи: зовнішньоекономічний контракт від 12.06.2017 року № 1206/2017, укладений між продавцем - компанією «Z PLACE SP.Z.O.O..» (ul. Salwatorska 14/310B, 30-109 Krakow, Polska) та покупцем - ТОВ «АЛЬКОД» (Україна), проформу - інвойс від 26.07.2017 року № 70/3/2017, інвойс від 26.07.2017 № 70/3/2017, Bill of Lading № 579344470 та інші, необхідні для здійснення митного контролю та митного оформлення, документи, які зазначені в гр. 44 МД.

В зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного посту «Західний», посадовими особами митниці, з урахуванням вимог статей 320, 338 Митного кодексу України, проведено митний огляд вказаних товарів.

У ході проведення відповідного митного огляду, з розкриттям до 100 відсотків пакувальних місць і обстеженням контейнеру, встановлено, що окрім задекларованого вантажу в контейнері знаходяться товари, а саме: ручні насоси пластмасові - 110 штук, кульки надувні з фольги різних видів - 26000 штук, кріплення-тримачі для кульок пластикові - 2000 штук, мініатюрна грілка у вигляді мішечка з субстанцією у пластиковому корпусі - 15600 штук, які не задекларовані в митній декларації та інформація про які відсутня в комерційних та транспортних документах.

Оцінюючи в сукупності надані докази, суддя знаходить їх належними та допустимими, у зв'язку з чим приходить до висновку, що факт вчинення порушення митних правил передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України повністю підтверджений в ході розгляду справи.

У відповідності до ст. 459 МК України, суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути громадяни, які на момент вчинення такого правопорушення досягли 16-річного віку, а при вчиненні порушень митних правил підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Згідно п. 43 ч. 1 ст. 4 МК України, посадові особи підприємств - керівники та інші працівники підприємств (резиденти та нерезиденти), які в силу постійно або тимчасово виконуваних ними трудових (службових) обов'язків відповідають за додержання вимог, встановлених цим Кодексом, законами та іншими нормативно-правовими актами України, а також міжнародними договорами України, укладеними у встановленому законом порядку.

В силу ст. 65 ГК України, управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.

Як встановлено судом, контракт від 12.06.2017 року № 1206/2017, укладений між продавцем - компанією «Z PLACE SP.Z.O.O..» (ul. Salwatorska 14/310B, 30-109 Krakow, Polska) та покупцем - ТОВ «АЛЬКОД» (Україна).

Разом з тим, судом встановлено, що компанія «GLOBAL WEALTH INTL CO., LTD» уклала Угоду з компанією «Z PLACE SP.Z.O.O..» на постачання товарів китайського виробництва на адресу ТОВ «Алькод» (Україна). Також,

Крім того, з пояснень отриманих від компанії відправника товарів підприємства «GLOBAL WEALTH INTL CO., LTD» (Room 503 International Trade Mansion, Yiwu, Zhejiang China) вбачається, що товари, які були виявлені в контейнері під час митного огляду, окрім задекларованих та вказаних в товаросупровідних документах, а саме: ручні насоси пластмасові - 110 штук, кульки надувні з фольги різних видів - 26000 штук, кріплення-тримачі для кульок пластикові - 2000 штук, мініатюрна грілка у вигляді мішечка з субстанцією у пластиковому корпусі - 15600 штук, було завантажено в контейнер помилково та ними визнано свою вину щодо відправлення в Україну товару який не вказано в митній декларації.

Зазначене пояснення надано громадянином Китаю ОСОБА_4 - представником компанії «GLOBAL WEALTH INTL CO., LTD» (Room 503 International Trade Mansion, Yiwu, Zhejiang China).

Таким чином, громадянин Китаю ОСОБА_4 є посадовою особою компанії «GLOBAL WEALTH INTL CO., LTD», який в силу своїх службових обов'язків несе відповідальність за порушення митних правил цим підприємством.

З урахуванням викладеного суд вважає, що за фактичних обставин справи наведених вище саме гр. ОСОБА_4 є суб'єктом правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, у зв'язку з чим останній підлягає притягненню до адміністративної відповідальності.

Частиною 1 ст. 487 МК України передбачено, що провадження у справах про порушення митних правил здійснюється відповідно до цього Кодексу, а в частині, що не регулюється ним, - відповідно до законодавства України про адміністративні правопорушення.

Стаття 33 КУпАП визначає, що стягнення за адміністративне правопорушення накладається у межах, установлених цим Кодексом та іншими законами України. При накладенні стягнення враховуються характер вчиненого правопорушення, особа порушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність.

Згідно санкції ч. 1 ст. 483 МК України, вчинення правопорушення передбаченого диспозицією даної норми, тягне за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Судом встановлено, що загальна вартість предметів правопорушення, вилучених відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0926/10000/17, а саме: ручні насоси пластмасові - 110 штук, кульки надувні з фольги різних видів - 26000 штук, кріплення-тримачі для кульок пластикові - 2000 штук, мініатюрна грілка у вигляді мішечка з субстанцією у пластиковому корпусі - 15600 штук, складає 54 474,35 грн.

Таким чином, з урахуванням обставин справи, суд приходить до висновку про накладення на гр. ОСОБА_4 адміністративного стягнення у вигляді штрафу в розмірі 54 474,35 грн. та конфіскації безпосередніх предметів порушення митних правил.

Відповідно до ст. 40-1 КУпАП судовий збір у провадженні по справі про адміністративне правопорушення у разі винесення судом (суддею) постанови про накладення адміністративного стягнення сплачується особою, на яку накладено таке стягнення.

На підставі ч. 1 ст. 483 та керуючись ст.ст. 467, 486, 489, 495, 522, 527 МК України, ст.ст. 40-1, 251, 252, 280, 283, 287, 294 КУпАП України, суддя, -

п о с т а н о в и в:

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України та піддати адміністративному стягненню у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 54 474 (п'ятдесят чотири тисячі чотириста сімдесят чотири) грн. 35 коп., який підлягає сплаті за наступними реквізитами: Отримувач: УДКСУ у Солом'янському районі; Код ; МФО: 820019; Банк отримувача: ГУ ДКСУ м. Києві, р/р №5010. Призначення платежу: *;121;38716451;21081100;01;с.106;код 095 від (ПІП платника), згідно ст. 483 МКУ та постанови суду від ___.___.20__№___.

Конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил - ручні насоси пластмасові - 110 штук, кульки надувні з фольги різних видів - 26000 штук, кріплення-тримачі для кульок пластикові - 2000 штук, мініатюрна грілка у вигляді мішечка з субстанцією у пластиковому корпусі - 15600 штук, що вилучені відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0926/10000/17 від 27 вересня 2017 року.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави судовий збір у розмірі 320 (триста двадцять) грн., які підлягають сплаті на наступні реквізити: УДК СУ Солом'янського району м. Києва, код отримувача /код за ЄДРПОУ/: 38050812, рахунок отримувача: 0010, банк отримувача: ГУ ДКУ у м. Києві, код банку отримувача /МФО/: 820019, код класифікації доходів бюджету: 220301 01.

Постанова може бути оскаржена особою, стосовно якої вона винесена, представником такої особи або органом доходів і зборів, який здійснював провадження у цій справі до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня її проголошення.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя Л.І.Кізюн