Дата документу 22.09.2017
Справа № 334/4431/17
Провадження № 3/334/1483/17
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2017 року суддя Ленінського районного суду м. Запоріжжя БарулінаТ.Є., розглянувши матеріали, які надійшли з Запорізької митниці ДФС про притягнення до адміністративної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, станом на 02.12.2015 р. працював директоромТОВ «Імпорт Ленд» (), зареєстрованого за адресою: Україна, Хмельницька область, м. Дунаївці, вул. Островського, буд.13,

за ч.1 ст. 483 МК України, -

ВСТАНОВИВ:

07.07.2017 року до Ленінського районного суду м. Запоріжжя надійшла адміністративнасправапро порушення митних правил у відношенні гр.ОСОБА_1, директора компанії ТОВ «Імпорт Ленд»,за ознаками, передбаченими ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України. У протоколі про порушення митних правил № 0206/11200/17 від 29.06.2017 року зазначено, щоЗапорізькою митницею ДФС отримано лист Одеської митниці ДФС від 27.01.2017 № 729/7/15-70-20-05 з відповіддю митної адміністрації Королівства Іспанії на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «санітарно-технічні вироби торгівельної марки «ROCA» з Іспанії на адресу компанії ТОВ «ІМПОРТ ЛЕНД» (, м. Київ), оформлених в Запорізькій митниці ДФС за митною декларацією від 02.12.2015 № 112070002/2015/002327.

Митною адміністрацією Королівства Іспанії надані копії документів, на підставі яких здійснене митне оформлення товарів в режимі «Експорт» на території країні відправлення:

-експортна митна декларація № 15ЕS0008551 4644690 від 02.11.2015 оформлена на товар «banerasdefundicionesmaltadas» (емальовані чавунні ванни), що класифікується за кодом товару 73242100, вага брутто 23799 кг, кількість місць 26 (26 РХ), де відправником зазначено компанію «INVEST SP.Z.O.O.» (Адреса: ul. Piekna 24/26 lok.1, 00-549 Warszawa, ОСОБА_2), одержувачем «AKVASAN OPT LTD» (Україна, 65029, м. Одеса, вул. Князівська, б. 38), товар переміщувався морським судном «APL YANGSHAN» в контейнері № TRLU7394388;

-фактура від 29.10.2015 № INMD/FSE/00028/10/15 на товар «санітарно технічні вироби», вагою брутто 23799,17 кг, загальною вартістю 30093,49 Євро, виданий компанією «INVEST SP.Z.O.O.» (Piekna 24/26А lok.1, 00-549 Warszawa, ОСОБА_2) для компанії «AKVASAN OPT LTD» (Адреса: Україна, 65029, м. Одеса, вул. Князівська, б. 38).

За результатами опрацювання зазначених матеріалів, в зоні діяльності Запорізької митниці ДФС не встановлено фактів здійснення зовнішньоекономічних операцій компанією «INVEST SP.Z.O.O.» та компанією «AKVASAN OPT LTD», а також митного оформлення товарів на підставі вищезазначених документів.

Разом з тим, встановлено факт оформлення в Запорізькій митниці ДФС за митною декларацією від 02.12.2015 № 112070002/2015/002327 наступних товарів «1) Санітарно-технічні вироби з пластмас: підголовник для ванни із поліуретану -50шт. Вага брутто 50 кг.; 2) Санітарно-технічні вироби з ливарного чавуну,емальовані: ванна, розм. 170*70см - 130 шт., ванна, розм.150х80см з ручками - 1шт., ванна, розм. 170*80см 50 шт., ванна, розм. 170*75см - 50 шт., ванна прямокутна з покриттям проти ковзання з ніжками, розм. 170* 80 см - 1 шт.; Вага брутто 23561,30 кг.; 3) Санітарно-технічні вироби з чорних металів: комплект ніжок до ванни 70 компл., комплект ручок до ванни - 100 компл. Вага брутто 187,87 кг.». Загальна вага брутто оформлених товарів складає 23799,17 кг. Відправником товарів виступала компанія «ROSA SANITARIO, S.A.» (AVDA. DIAGONAL, 513, APTDO. CORREOS 30024, 08029 BARCELONA). Одержувачем товарів виступає ТОВ «ІМПОРТ ЛЕНД» (. Юридична адреса: Україна, 04074, м. Київ, вул. Бережанська, б.4). Загальна вартість товарів складала 27417,70 доларів США.

До митного оформлення товарів за митною декларацією від 02.12.2015 № 112070002/2015/002327 було надано в Запорізьку митницю ДФС наступні документи:

-контракт від 21.08.2015 № ІМР001, укладений між компанією «SeaKeyInc» (50 thStreet, GlobalBankTower, 18 thfloor, 1801 office, Panamacity, Panama) в особі директора RicardoVasquez та ТОВ «ІМПОРТ ЛЕНД» (. Адреса: 04074, м. Київ, вул. Бережанська, буд. 4) в особі директора ОСОБА_1;

-специфікація від 21.08.2015 № 18644 до контракту № ІМР001;

-інвойс від 05.11.2015 № 18644 на суму 27417,70 доларів США, у якому зазначено продавця товарів - компанія «SeaKeyInc» (50 thStreet, GlobalBankTower, 18 thfloor, 1801 office, Panamacity, Panama), одержувач товарів ТОВ «ІМПОРТ ЛЕНД» (Адреса: 04074, м. Київ, вул. Бережанська, буд. 4), контейнер в якому переміщуються товари - TRLU7394388;

-пакувальний лист від 05.11.2015 № 18644;

-CMR від 01.10.2015 № 18644;

-коносамент (Billoflading) від 07.11.2015 № VLC/100/15-01, відповідно до якого товари вагою 23799,17 кг. постачались на морському судні «APL YANGSHAN» в контейнері № TRLU7394388.

Товари, оформлені в Запорізькій митниці ДФС за митною декларацією від 02.12.2015 № 112070002/2015/002327 було ввезено 02.12.2015 в Україну через пункт пропуску «Одеський морський торговельний порт», який розташовано в зоні діяльності митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС.

Співвіднести документи, отримані від митних органів Королівства Іспанії та документи, які надавалися при митному оформленні товарів в Запорізькій митниці ДФС можливо за номером контейнера TRLU7394388, назвою морського судна «APL YANGSHAN» яким товари було доставлено в Україну, назвою товарів - «banerasdefundicionesmaltadas» (емальовані чавунні ванни), кодом за яким класифікується товар - 73242100, кількістю вантажних місць товарів 26 та вагою брутто товарів 23799,17 кг.

Таким чином, директором ТОВ «ІМПОРТ ЛЕНД» ОСОБА_1 було вчинено дії спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів підголівники для ванн, ванни, комплекти ніжок до ванн, комплекти ручок до ванн, вартість яких складає 30093,49 Євро (760524,39 грн. згідно з курсом НБУ на дату переміщення товарів через митний кордон України 02.12.2015), шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для їх переміщення через митний кордон України документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача товару, неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченогочастиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

Порушник ОСОБА_1 в судові засідання, призначені на 25.07.2017 року, 01.08.2017 року, 22.09.2017 року не зявився, проживає за межами м. Запоріжжя.Про час і місце розгляду справи був повідомлений своєчасно, у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення представника Запорізької митниці ДФС та оглянувши матеріали адміністративної справи, суд вважає, що в діяхгромадянина України ОСОБА_1 є склад адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, що підтверджується наступними доказами:

Відповідно вимог ч.1 ст. 483 МК України, порушення митних правил передбачає дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто, з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД та його митної вартості.

Обовязковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності за ст. 483 МК України є наявність в діях правопорушника вини у формі прямого умислу.

Відповідно до ст.10 КпАП України, адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Згідно із ст.280 КпАП України при розгляді справи про адміністративне правопорушення суд зобовязаний зясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що помякшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також, зясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З матеріалів адміністративної справи вбачається, що 29.06.2017 року Запорізькою митницею ДФС у відношенні директора компанії ТОВ «Імпорт Ленд» ОСОБА_1В, був заведений протокол про порушення митних правил № 0206/11200/17 за ч. 1 ст. 483 МК України.Запорізькою митницею ДФС отримано лист Одеської митниці ДФС від 27.01.2017 № 729/7/15-70-20-05 з відповіддю митної адміністрації Королівства Іспанії на запит про надання взаємної адміністративної допомоги у проведенні перевірки законності ввезення на митну територію України товарів «санітарно-технічні вироби торгівельної марки «ROCA» з Іспанії на адресу компанії ТОВ«ІМПОРТЛЕНД» (, м. Київ), оформлених в Запорізькій митниці ДФС за митною декларацією від 02.12.2015 № 112070002/2015/002327.

Митною адміністрацією Королівства Іспанії надані копії документів, на підставі яких здійснене митне оформлення товарів в режимі «Експорт» на території країні відправлення.

За результатами опрацювання зазначених матеріалів, в зоні діяльності Запорізької митниці ДФС не встановлено фактів здійснення зовнішньоекономічних операцій компанією «INVEST SP.Z.O.O.» та компанією «AKVASAN OPT LTD», а також митного оформлення товарів на підставі вищезазначених документів.

Разом з тим, встановлено факт оформлення в Запорізькій митниці ДФС за митною декларацією від 02.12.2015 № 112070002/2015/002327 санітарно-технічних виробів, перелічених вище на загальну вартість 27417,70 доларів США та за наданими в Запорізьку митницю ДФС вказаними вище документами.

Товари, оформлені в Запорізькій митниці ДФС за митною декларацією від 02.12.2015 № 112070002/2015/002327 було ввезено 02.12.2015 р. в Україну через пункт пропуску «Одеський морський торговельний порт», який розташовано в зоні діяльності митного поста «Одеса-порт» Одеської митниці ДФС.

Зіставити документи, отримані від митних органів Королівства Іспанії та документи, які надавалися при митному оформленні товарів в Запорізькій митниці ДФС можливо за номером контейнера TRLU7394388, назвою морського судна «APL YANGSHAN» яким товари було доставлено в Україну, назвою товарів - «banerasdefundicionesmaltadas» (емальовані чавунні ванни), кодом за яким класифікується товар - 73242100, кількістю вантажних місць товарів 26 та вагою брутто товарів 23799,17 кг.

Таким чином, директором ТОВ «ІМПОРТ ЛЕНД» ОСОБА_1. було вчинено дії спрямовані на переміщення через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товарів підголівники для ванн, ванни, комплекти ніжок до ванн, комплекти ручок до ванн, вартість яких складає 30093,49 Євро (760524,39 грн. згідно з курсом НБУ на дату переміщення товарів через митний кордон України 02.12.2015), шляхом подання органу доходів і зборів як підстави для їх переміщення через митний кордон України документів, які містять неправдиві відомості щодо відправника та одержувача товару, неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товару.

Зазначені дії мають ознаки порушення митних правил, передбаченогочастиною 1 статті 483 Митного кодексу України.

Однак, відповідно до вимог ч.2ст.467 МК України,якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через шість місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил, у тому числі передбачені статтями 469, 477-485 цього Кодексу, - не пізніше, ніж через шість місяців з дня виявлення цих правопорушень.Моментом виявлення правопорушення є лист Одеської митниці ДФС від 27.01.2017 року № 729/7/15-70-20-05, тобто кінцевим строком накладення адміністративного стягнення, встановленим ч. 2 ст. 467 МК України є 27.07.2017 року.

Запорізька митниця ДФС надіслала справу до Ленінського районного суду м. Запоріжжя тільки 07.07.2017, враховуючи, що правопорушник ОСОБА_1 проживає в ІНФОРМАЦІЯ_2, справа була призначена в найкоротші строки на 25.07.2017 р. Однак, на час розгляду справи були відсутні відомості, щодо повідомлення правопорушника, у звязку з чим розгляд справи було відкладено на іншу дату.

Відповідно до вимог ч.7 ст.247 КУпАП, справа про адміністративне правопорушення не може бути розпочата, а розпочата підлягає закриттю у звязку із закінченням на момент розгляду справи строків, передбачених ст.467 МК України.

Керуючись п.7 ст.247, 38 КУпАП, ч.2 ст.467, ст.483 Митного кодексу України, суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Провадження по адміністративній справі відносно ОСОБА_1, за ч.1 ст.483 МК України - закрити у звязку із закінченням строку притягнення до адміністративної відповідальності.

Постанову по справі про адміністративне правопорушення може бути оскаржена протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Баруліна Т. Є.