Справа № 163/1758/17
Провадження №3/163/1136/17

ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 серпня 2017 року місто Любомль

Суддя Любомльського районного суду Волинської області Чишій С.С.

при секретарі Носку А.В.

з участю представників Волинської митниці ОСОБА_1, ОСОБА_2,

особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_3

представника особи, що притягується до відповідальності, ОСОБА_4,

розглянувши направлені Волинською митницею ДФСУ матеріали справи за протоколом №1710/20500/17 про притягнення до відповідальності за ч.1 ст.483 МК України

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, що проживає ІНФОРМАЦІЯ_2, непрацюючого, РНОКПП невідомий, паспорт ЕА163985,

в с т а н о в и в :

Інспектором Волинської митниці складено протокол про те, що ОСОБА_5 як директор благодійної організації «Всеукраїнський Благодійний Фонд «Благочинність» вчинив переміщення через митний кордон України 19249 кг вживаного одягу та взуття загальною вартістю 660573 гривні з приховуванням від митного контролю при наступних обставинах.

24.06.2016 року в зону митного контролю митного поста «Ягодин» Волинської митниці ДФС з ОСОБА_6 заїхав вантажних автомобіль з номерними знаками ВС9127ВО/ВС2831ХТ, водій якого ОСОБА_7 до митного контролю подав товарно-супровідні документи: Книжку МДП GX77011940, CMR №14688, рахунок-фактуру №1001/06-16. Згідно з цими документами автомобілем перевозився вантаж гуманітарної допомоги загальною вагою брутто 20395 кг, який слідував з британської компанії «INTERNATIONAL AID LOGISTICS» в адресу благодійної організації «Всеукраїнський Благодійний Фонд «Благочинність»(місто Луцьк; далі - Фонд).

Відповідно до отриманої в рамках урядової угоди про співпрацю в митних справах інформації від митних органів ОСОБА_6 частина товару, що переміщувалась по книжці МДП GX77011940, дійсно слідувала від британської компанії «INTERNATIONAL AID LOGISTICS» в адресу благодійної організації «Всеукраїнський Благодійний Фонд «Благочинність», що підтверджено польською експортною декларацією 16PL302040TU068K14.

Інша частина товару «вживані одяг і взуття» вагою 19249 кг брутто відповідно до декларації 16PL302040E0050919 за ціною у 23098 євро(660573 гривні за курсом НБУ) слідувала від польської компанії «LOULOU TEXTILE» в адресу українського підприємства «LLC TL LOGISTIC»(місто Луцьк).

Дії ОСОБА_5 кваліфіковані за ч.1 ст.483 МК України як спрямовані на приховування товарів від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів через водія транспортного засобу ОСОБА_7 документів, що містили неправдиві відомості щодо відправника та одержувача товару, а також неправдиві відомості, необхідні для визначення митної вартості товарів.

Представник Волинської митниці під час розгляду протоколу заявила, що вважає доведеною винуватість ОСОБА_5 у вчиненні порушення митних правил, просила накласти стягнення в межах санкції ч.1 ст.483 МК України, стягнути витрати митниці і судовий збір.

ОСОБА_5 в судовому засіданні пояснив, що на час надходження гуманітарної допомоги директором благодійного фонду не був. На волонтерських засадах надавав допомогу Фонду в розміщенні товарів на його складі. Ні до вантажу, ні до його ввезення в Україну і митного оформлення відношення не мав, жодних дій щодо приховування товарів від митного контролю не вчиняв.

Дослідженням доказів по справі встановлено таке.

Факт увезення товарів в адресу благодійної організації «Всеукраїнський Благодійний Фонд «Благочинність» стверджено протоколом про порушення митних правил, товарно-супровідними документами, актом огляду транспортного засобу, показаннями в судовому засіданні в якості свідка інспектора Волинської митниці ОСОБА_8

З доданих до протоколу і одержаних у встановленому порядку польських експортних декларацій 16PL302040TU068K14, 16PL302040E0050919 вбачається, що польськими митними органами проведено митне оформлення експорту «вживаного одяг і взуття» вагою 19249 кг брутто за ціною у 23098 євро, що слідувала з польської компанії «LOULOU TEXTILE» в адресу українського підприємства «LLC TL LOGISTIC»(місто Луцьк), та 1146 кг брутто вантажу вживаних одягу, взуття і текстилю, щодо слідували з британської компанії «INTERNATIONAL AID LOGISTICS» в адресу благодійної організації «Всеукраїнський Благодійний Фонд «Благочинність». Вантаж перевозився належним приватній компанії «Євротранс»(місто Львів) транспортним засобом з номерними знаками ВС9127ВО/ВС2831ХТ.

Перед поміщенням усіх товарів на митний склад благодійної організації «Всеукраїнський Благодійний Фонд «Благочинність» за заявою ОСОБА_5 ним же проведено їх фізичний огляд. Заява і відповідний акт №262 підписані ОСОБА_5 як директором Фонду.

Згідно із витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань станом на 24.06.2016 року єдиним засновником і директором Фонду є ОСОБА_9.

Згідно із ч.2 ст.459 МК України суб'єктами адміністративної відповідальності за порушення митних правил можуть бути … при вчиненні порушень … підприємствами - посадові особи цих підприємств.

Пояснення ОСОБА_5 про те, що він не був посадовою особою благодійної організації «Всеукраїнський Благодійний Фонд «Благочинність» по справі підтверджені наведеним витягом з відповідного реєстру і не спростовані.

На такий висновок не впливає інформація у відомчих базах органів доходів і зборів щодо уповноважених осіб Фонду як субєкта ЗЕД, оскільки визначальним є сам статус особи, а не інформація в таких базах даних.

При цьому відповідний статус не дає підстав вважати ОСОБА_5 субєктом правопорушення, незважаючи на його певну участь в митних процедурах(поміщенні товарів на склад та в їх огляді).

Крім цього, по справі не доведено, що ОСОБА_5 має відношення до поданих на митному посту «Ягодин» товарно-супровідних документів. Їх надавав водій-експедитор транспортного засобу, що встановлено з показань свідка ОСОБА_8, а представники Фонду взагалі не брали участь в митному контролі транспортного засобу.

Вказані обставини дають підстави для висновку про відсутність в діях ОСОБА_5 складу порушення митних правил, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, через що провадження в справі підлягає закриттю на підставі п.1 ст.247 КУпАП.

Оскільки належність вилучених товарів і їх статусу як гуманітарної допомоги не встановлено, вирішення долі цих товарів слід віднести до компетенції митниці.

Керуючись ст.ст.522, 527, 528 МК України,

п о с т а н о в и в :

Провадження в справі за протоколом №1710/20500/17 щодо ОСОБА_5 за ознаками ч.1 ст.483 МК України закрити за відсутністю в його діях складу порушення митних правил.

Вилучені за даним протоколом 19249 кг вживаного одягу та взуття передати Волинській митниці ДФС для вирішення питання про їх долю в порядку ст.ст.190, 238, 243, 488 МК України.

Постанова протягом десяти днів з дня її винесення може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області через Любомльський районний суд.

Суддя Любомльського районного суду

Волинської області ОСОБА_10